Document · PDF

1. Financiële Begroting WIL 2027

Raadsvergadering 9 juli 2026, gemeente IJsselsteinBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze Financiële Begroting WIL 20276.273 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Financiële begroting 2027 (Na bespreking in DB)

Financiële begroting 2027

INHOUD INHOUD ......................................................................................................................................................................................................................................................... 2 1 VOORWOORD ............................................................................................................................................................................................................................................. 3 2. INLEIDING .................................................................................................................................................................................................................................................. 4 3. FINANCIELE SUMMARY 2027 ..................................................................................................................................................................................................................... 5 4. BEGROTINGSCIJFERS SAMENGEVAT ................................................................................................................................................................................................... 8 5.

KOSTEN PROGRAMMA WERK .......................................................................................................................................................................................................... 11 6. KOSTEN PROGRAMMA INKOMEN ............................................................................................................................................................................................................ 13 7. KOSTEN PROGRAMMA INKOMENSONDERSTEUNING .............................................................................................................................................................................. 15 8. KOSTEN BEDRIJFSVOERING ...................................................................................................................................................................................................................... 17 9. RISICO PARAGRAAF .................................................................................................................................................................................................................................

19 BIJLAGE: TAAKVELDEN ................................................................................................................................................................................................................................. 21

Financiële begroting 2027

1 VOORWOORD Voor u ligt de financiële begroting 2027 van Werk en Inkomen Lekstroom. Met dit document bieden wij een begroting aan die uitsluitend de financiële basis voor 2027 bevat. Deze keuze is gemaakt omdat verschillende inhoudelijke trajecten – waaronder de professionaliseringsopgave, de doorontwikkeling van Menskracht en de uitwerking van de ontwikkellijnen – op het moment van schrijven nog niet met elkaar geïntegreerd zijn. De samenhang tussen deze veranderingen is van belang om de gewenste veranderingen (the change) en het bestaande primaire proces (the run) gebalanceerd uit te voeren. De integratie van deze drie veranderingen met de uitvoering leidt uiteindelijk tot een prioritering en planning. Deze is nodig om de inhoudelijke aspecten van de begroting goed te verwoorden. Deze integratie, de prioriteiten en de planning worden in het voorjaar afgerond en in het bestuur van WIL besproken. Daarna is het mogelijk om een meer uitgewerkte inhoudelijke begroting op te stellen. Deze situatie vormde dit voorjaar een dilemma voor WIL bij het opstellen van de begroting. Aan de éne kant wilden we een volledige begroting opstellen. Dat leidde echter ook tot aannames die nog onvoldoende uitgekristalliseerd zijn. Onzekere kosten en mogelijke investeringen zijn daarom niet opgenomen in de begroting, maar transparant weergegeven in de risicoparagraaf.

Het streven is om voor de zomer intern meer inzicht te krijgen in de organisatieontwikkeling vanuit ‘Menskracht’. Op 5 november zal een nieuwe integrale en reële begroting 2027 worden aangeleverd aan het DB.

Met vriendelijke groet, B.G.M.O.T. van Raalte Directeur Werk en Inkomen Lekstroom a.i.

W. Eggengoor Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Werk en Inkomen Lekstroom

Financiële begroting 2027

2. INLEIDING De voorliggende financiële begroting 2027 vormt een bewuste en noodzakelijke stap in de ontwikkeling naar een meer samenhangende en bestuurbare planning- en control cyclus. Waar aanvankelijk werd voorzien in het aanbieden van een integrale begroting – waarin inhoudelijke keuzes, ontwikkellijnen en financiële consequenties in één document zouden worden gepresenteerd – is nu gekozen voor een financiële basisbegroting. Deze keuze sluit aan bij de bestuurlijke realiteit dat WIL zich in een fase bevindt waarin meerdere omvangrijke bewegingen samenkomen: de reguliere uitvoering, de noodzakelijke professionaliseringsslag, de ketentransformatie Menskracht en de ontwikkellijnen uit het Meerjarenbeleidsplan 2026– 2028. De samenloop van deze opgaven vraagt om expliciete ordening, prioritering en een realistische fasering. In deze begroting worden daarom uitsluitend de financiële posten opgenomen die met voldoende zekerheid kunnen worden geraamd en die noodzakelijk zijn voor het in stand houden van de reguliere dienstverlening. Kosten en investeringen waarvan de omvang, timing of realisatie nog onzeker is, zijn bewust niet in de begroting verwerkt. Deze potentiële uitgaven zijn opgenomen in de risicoparagraaf, zodat het Dagelijks Bestuur en de deelnemende gemeenten een volledig en transparant beeld krijgen van de financiële bandbreedte voor 2027.

Daarmee wordt inzichtelijk welke middelen structureel nodig zijn en welke financiële risico’s samenhangen met de lopende veranderopgaven. Deze opzet is nadrukkelijk gekozen om de verwachtingen helder te hebben en te houden. We geven een beeld dat klopt bij de zekerheden die we op het moment van schrijven daadwerkelijk kunnen geven. Ambities waarover nog niet (bestuurlijk) is besloten of veranderingen die nog niet concreet genoeg zijn, zijn opgenomen in de risico-paragraaf. In november 2026 wordt een integrale begroting 2027 aangeboden, waarin de inhoudelijke keuzes voor 2027 expliciet zijn gemaakt en volledig zijn verdisconteerd in de financiële begroting. In dat document worden de ontwikkellijnen, de professionaliseringsopgave en de doorontwikkeling van Menskracht in samenhang gepositioneerd, geprioriteerd en financieel vertaald. Daarmee worden de aannames verder geconcretiseerd. Dat leidt tot een integraal en bestuurbaar kader waarin ambities, uitvoerbaarheid en middelen op elkaar zijn afgestemd. De financiële begroting die nu wordt aangeboden, vervult daarmee een dubbele functie. Enerzijds biedt zij een basis voor de reguliere uitvoering in 2027.

Anderzijds creëert zij ruimte om in de komende maanden, samen met de deelnemende gemeenten, te komen tot een samenhangend en geprioriteerd totaalbeeld waarin de veranderopgaven van WIL op een uitvoerbare wijze worden gepositioneerd. Deze werkwijze sluit aan bij de gezamenlijke ambitie om te komen tot een toekomstbestendige, professionele en betrouwbare uitvoeringsorganisatie, waarin ambitie en realisme hand in hand gaan. De keuze voor de opzet van deze financiële begroting is daarmee een noodzakelijke stap in een bredere beweging naar meer samenhang, bestuurbaarheid en uitvoerbaarheid. De integrale begroting die in november wordt voorgelegd, vormt het moment waarop inhoudelijke keuzes, fasering en financiële consequenties in één geheel worden gepresenteerd, zodat het bestuur een weloverwogen besluit kan nemen over de koers van WIL in 2027 en de jaren daarna.

Financiële begroting 2027

3. FINANCIELE SUMMARY 2027 De financiële begroting 2027 van Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) staat in het teken van continuïteit van dienstverlening, professionalisering van de organisatie en voorbereiding op structurele financiële uitdagingen. De organisatie werkt in 2027 verder aan de uitvoering van de Ontwikkelagenda 2026–2028, de implementatie van Menskracht en het Professionaliseringsplan zoals eerder toegelicht en in de bijlage is opgenomen. Deze ontwerpbegroting is opgesteld op basis van de realisatie 2025 en de Begroting 2026 inclusief de 1e begrotingswijziging. 3.1.

Uitgangspunten bij het opstellen van de financiële begroting 2027

Deze begroting is opgebouwd vanuit een aantal financiële uitgangspunten die de basis vormen voor de meerjarenraming: • Loonkostensubsidie +20% door groei van baangarantiebanen en ambities binnen de Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt. • CAO-stijging +5,1% (raming op basis van septembercirculaire 2025). • Volumegroei klanten +2%, conform landelijke ramingen. • Indexering regelingskosten +2,3% en uitkeringen +3,2% • ICT-kosten +4,6%, door o.a. stijgende marktprijzen. • Huisvesting +2,3%. • Ontwikkelagenda: Deze zijn niet verwerkt in de cijfers en komen in de risicoparagraaf terug. • Financieringssystematiek blijft ongewijzigd: gemeenten betalen op basis van de WIL-begroting, niet op basis van Rijksbijdragen. 3.2.

Belangrijkste kostenontwikkelingen in 2027

Personeelskosten De grootste kostenpost blijft personeel. De stijging van 5,1% in 2027 werkt door in alle programma’s. Daarnaast is er druk door: • Hoge werkdruk en ziekteverzuim (2025: 9,4%, ultimo 2025 zelfs 11,5%), • Krapte op de arbeidsmarkt, • Noodzaak tot extra inzet voor veranderopgaven. ICT-kosten De stijging van 4,6% is een jaarlijkse indexatie en wordt veroorzaakt door: • Hogere marktprijzen, • Noodzakelijke investeringen in digitalisering, beveiliging en gegevensbescherming.

Financiële begroting 2027

Regelingskosten De regelingskosten voor bijzondere bijstand en minimaregelingen stijgen met 2,3%. Tegelijkertijd verwacht WIL een toenemend beroep door: • Armoedeontwikkeling, • Statushouders (Spreidingswet), • Doelgroep MOBW. 3.3.

Programma-overstijgende financiële conclusies

Dienstverlening onder druk: De combinatie van stijgende volumes, hogere kosten en beperkte middelen maakt dat WIL scherp moet sturen op prioriteiten. De nullijnsystematiek blijft leidend, maar is steeds moeilijker houdbaar. Grote afhankelijkheid van externe factoren: De begroting is gevoelig voor: • Landelijke wetgeving (Participatiewet in Balans, MOBW), • Economische ontwikkelingen (inflatie, energieprijzen), • Instroom statushouders, • Arbeidsmarktontwikkelingen. Geen reserves of weerstandsvermogen: WIL heeft geen eigen vermogen: “Omdat eventuele jaarlijkse financiële resultaten direct worden verrekend met de deelnemende gemeenten, beschikt WIL niet over eigen vermogen.” Dit betekent dat elk risico en kosten voor veranderingen direct doorwerken in de gemeentelijke bijdragen. Reële begroting pas vanaf 2028: Voor 2027 geldt nog een “kale” initiële begroting. In november 2027 zal een integrale begroting worden ingediend. De organisatie waarschuwt dat: • Meerdere kostenposten zeker zullen optreden, • Deze pas via begrotingswijzigingen worden toegevoegd, • Het reële scenario voor 2027 circa € 2,3 miljoen extra vraagt, • Het worst-case scenario > € 3,8 miljoen extra kan betekenen.

Financiële begroting 2027

3.4.

Voornaamste conclusies ontwerpbegroting 2027

a. De begroting 2027 is financieel kwetsbaar. Door stijgende kosten, beperkte indexatie en het geheel ontbreken van reserves is WIL sterk afhankelijk van tussentijdse begrotingswijzigingen. b. Het reële financiële beeld ligt hoger dan de gepresenteerde begroting. WIL verwacht zelf dat in 2027 ongeveer € 2,3 miljoen extra nodig is om de werkelijke kosten te dekken. c. De druk op personeel en IT is structureel. Ziekteverzuim, arbeidsmarktkrapte en digitaliseringskosten vormen blijvende risico’s. d. Regelingskosten en klantvolumes zijn de grootste onzekerheden. Vooral door armoedeontwikkeling, statushouders en MOBW. e. De integratie van de ontwikkelagenda, de professionaliseringsagenda en Menskracht zijn cruciaal voor de lange termijn stabiliteit en resultaten. Op de korte termijn belast het de organisatie en zijn er investeringskosten (opgenomen in de risicoparagraaf). De organisatie balanceert tussen het tijdig met snelheid veranderen en het in stand houden van de reguliere uitvoering: “De winkel wordt verbouwd maar is tegelijkertijd geopend.” f. Gemeenten moeten rekening houden met aanvullende bijdragen. Financiële lasten die door veranderingen ontstaan kan WIL niet zelf dragen door de nullijnsystematiek en het ontbreken van buffers. Hierdoor komen overschrijdingen direct bij gemeenten terecht.

Financiële begroting 2027

4. BEGROTINGSCIJFERS SAMENGEVAT Meer Jaren begroting 2026-2030 Het vertrekpunt voor de (meer-jaren) Begroting 2027 is de 1e begrotingswijziging 2026 zoals deze in het Meerjarenbeleidsplan 2026-2028 en de Kaderbrief 2026 is geschetst (zie tabel hieronder). Na het doorrekenen van de laatste ontwikkelingen in de Begroting 2027 komen we nu uit op het volgende meerjarenoverzicht.

Financiële samenvatting Begroting 2026

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Inkomen Regelingskosten

49.057.864

49.559.470

53.079.588

56.455.472

60.095.100

64.209.209

Inkomen Uitvoeringskosten

3.158.654

3.114.643

3.223.091

3.357.781

3.498.410

3.644.933

Programma Inkomen

52.216.518

52.674.113

56.302.679

59.813.254

63.593.511

67.854.142

Werk Regelingskosten

1.224.325

1.420.025

1.570.025

Werk Uitvoeringskosten

4.727.481

4.648.661

4.885.743

5.090.944

5.304.763

5.527.563

Programma Werk

5.951.806

6.068.686

6.455.768

6.660.969

6.874.789

7.097.589

IO Regelingskosten

4.548.247

4.641.982

4.662.002

4.769.228

4.878.920

4.991.136

IO Uitvoeringskosten

3.747.067

3.903.492

4.106.968

4.241.521

4.423.286

4.612.686

Programma Inkomensondersteuning

8.295.313

8.545.474

8.768.970

9.010.749

9.302.206

9.603.821

Bedrijfsvoering

9.767.230

10.537.938

10.226.749

10.718.250

11.351.547

12.032.456

Programma DVO SW

1.150.000

1.042.000

77.380.868

78.976.211

82.796.165

87.245.221

92.164.053

97.630.008

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal

Financiële samenvatting Begroting 2026

1e BW 2026 Begroting 2027

Regelingskosten

54.830.436

55.621.477

59.311.615

62.794.726

66.544.046

70.770.370

Uitvoeringskosten

22.550.432

23.354.734

23.484.550

24.450.496

25.620.007

26.859.638

Totaal

77.380.868

78.976.211

82.796.165

87.245.221

92.164.053

97.630.008

Financiële begroting 2027

De begroting 2027 afgezet ten opzichte van 2026: Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

Programma Inkomen

Financiële samenvatting

52.216.518

52.674.113

158.448

3.520.118

-50.000

56.302.679

-50.000

3.678.566

3.628.566

Programma Werk

5.951.806

6.068.686

237.082

150.000

6.455.768

387.082

Programma Inkomensondersteuning

8.295.313

8.545.474

203.476

20.020

8.768.970

223.496

Bedrijfsvoering

9.767.230

10.537.938

247.113

-558.302

10.226.749

-834.799

523.609

-311.190

Programma DVO SW Totaal

Bijdragen gemeente

1.150.000

-108.000

1.042.000

-108.000

77.380.868

78.976.211

846.119

3.690.138

-716.302

82.796.165

-884.799

4.704.753

3.819.954

Begroting 2026

1e BW 2026

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Houten

17.771.826

18.069.192

201.832

1.123.336

-145.103

19.249.256

-211.058

1.391.122

1.180.064

IJsselstein

16.361.264

16.694.399

172.170

351.587

-123.779

17.094.377

-180.041

580.019

399.978

Lopik

5.057.493

5.141.253

49.450

75.580

-35.551

5.230.732

-51.711

141.189

89.479

Nieuwegein

38.082.285

38.963.367

422.667

2.139.635

-303.869

41.221.800

-441.989

2.700.422

2.258.433

108.000

-108.000

77.380.868

78.976.211

846.119

3.690.138

-716.302

82.796.165

-884.799

4.704.753

3.819.954

Vijfheerenlanden Totaal bijdragen gemeente

structureel verschil B 2026

Financiële begroting 2027

Financiële samenvatting per gemeente 2027

Vijfheerenland en 26.349.594 -

53.079.588

188.368

1.610.051

3.223.091

11.525.834

3.510.785

27.959.644

304.000

315.468

98.277

852.280

1.570.025

Werk Uitvoeringskosten

1.165.436

994.162

285.539

2.440.605

4.885.743

Programma Werk

1.469.436

1.309.631

383.815

3.292.886

IO Regelingskosten

1.054.265

929.254

381.423

2.297.060

4.662.002

IO Uitvoeringskosten

979.669

835.696

240.025

2.051.579

4.106.968

Programma Inkomensondersteuning

2.033.934

1.764.950

621.447

4.348.639

Bedrijfsvoering

2.439.470

2.080.963

597.684

5.108.631

10.226.749

413.000

117.000

512.000

1.042.000

17.094.377

5.230.732

41.221.800

Financiële samenvatting 2027

Houten

IJsselstein

Lopik

Inkomen Regelingskosten

12.537.586

10.869.992

3.322.417

Inkomen Uitvoeringskosten

768.830

655.842

Programma Inkomen

13.306.416

Werk Regelingskosten

Programma DVO SW Totaal

19.249.256

Nieuwegein

56.302.679

6.455.768

Totaal

8.768.970

82.796.165

Financiële begroting 2027

5. KOSTEN PROGRAMMA WERK

Lokale handgeld Houten

Werk

Begroting 2026 104.000

1e BW 2026 304.000

2027 CAO 0

Regeling 0

Overig 0

Begroting 2027 304.000

incidenteel 0

structureel 0

verschil B 2026 0

Lokale handgeld IJsselstein

191.768

165.468

150.000

315.468

150.000

Lokale handgeld Lopik

76.277

98.277

Lokale handgeld Nieuwegein

852.280

Personeel

5.027.481

5.035.661

237.082

3.000

5.275.743

3.000

237.082

240.082

Totaal lasten

6.251.806

6.455.686

237.082

150.000

3.000

6.845.768

3.000

387.082

390.082

Personeel

300.000

387.000

3.000

390.000

3.000

Totaal baten

300.000

387.000

3.000

390.000

3.000

5.951.806

6.068.686

237.082

150.000

6.455.768

387.082

Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente Werk Houten IJsselstein Lopik

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

1.231.685

1.412.883

56.553

1.469.436

56.553

1.153.727

1.111.389

48.242

150.000

1.309.631

198.242

352.566

369.959

13.856

383.815

13.856

Nieuwegein

3.213.828

3.174.455

118.431

3.292.886

118.431

Totaal bijdragen gemeente

5.951.806

6.068.686

237.082

150.000

6.455.768

387.082

Ten opzichte van de begroting in het Meerjarenbeleidsplan 2026-2028 zijn er een aantal wijzigingen: a. Waar aan de orde en nu al bekend zijn de gebruikte indexeringen en CAO-stijgingen 2027 aangepast aan de werkelijkheid van nu. Zoals gezegd verwerken we voor 2027 voor wat betreft de CAO-stijging een raming van 5,1% in de begroting. b. Voor Sociale Infrastructuur Lekstroom Werkt hebben we een bedrag opgenomen van € 390.000, - in zowel de kosten als de inkomsten. Dit conform methodiek van 1e BW 2026 waar al € 387.000, - was opgenomen. Hierdoor neemt de post Personeel in de kolom Overig met € 3.000, - toe. c. Wat betreft het lokale handgeld hebben we voor nu geen wijzigingen t.o.v. de 1 e BW 2026.

Financiële begroting 2027

In meerjarig perspectief ziet de begroting voor het programma Werk er als volgt uit.

Programma Werk

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lokaal budget Houten

104.000

304.000

Lokaal budget IJsselstein

191.768

165.468

315.468

Lokaal budget Lopik

76.277

98.277

Lokaal budget Nieuwegein

852.280

Personeelslasten

5.027.481

5.035.661

5.275.743

5.090.944

5.304.763

5.527.563

Totaal lasten

6.251.806

6.455.686

6.845.768

6.660.969

6.874.789

7.097.589

Personeelsbaten

300.000

387.000

390.000

Totaal baten

300.000

387.000

390.000

5.951.806

6.068.686

6.455.768

6.660.969

6.874.789

7.097.589

Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente Werk

Begroting 2026

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Houten

1.231.685

1.412.883

1.469.436

1.518.385

1.569.389

1.622.535

IJsselstein

1.153.727

1.111.389

1.309.631

1.351.385

1.394.894

1.440.230

352.566

369.959

383.815

395.808

408.304

421.325

Nieuwegein

3.213.828

3.174.455

3.292.886

3.395.391

3.502.202

3.613.498

Totaal bijdragen gemeente

5.951.806

6.068.686

6.455.768

6.660.969

6.874.789

7.097.589

Lopik

Begroting 2026

Financiële begroting 2027

6. KOSTEN PROGRAMMA INKOMEN 2027 Programma Inkomen

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

BUIG

46.175.362

47.123.400

2.937.656

50.061.056

2.937.656

Loonkostensubsidie

3.528.124

3.112.336

622.467

3.734.804

622.467

BBZ 2004 en BBZ Light

12.500

Wet op de Lijkbezorging

59.302

Leefgeld Oekraïners

238.898

Personeelslasten

3.158.654

3.114.643

158.448

-50.000

3.223.091

-50.000

158.448

108.448

Totaal lasten

53.172.840

53.648.579

158.448

3.560.123

-50.000

57.317.151

-50.000

3.718.572

3.668.572

710.331

728.475

43.925

772.400

43.925

TOZO terugvorderingen

BBZ 2004 en BBZ Light

7.093

-3.920

3.173

-3.920

Leefgeld Oekraïners

238.898

Totaal baten

956.322

974.466

40.005

1.014.472

40.005

52.216.518

52.674.113

158.448

3.520.118

-50.000

56.302.679

-50.000

3.678.566

3.628.566

BUIG

Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente Inkomen Houten

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

12.416.686

12.225.740

37.796

1.054.807

-11.927

13.306.416

-11.927

1.092.603

1.080.676

IJsselstein

10.975.211

11.184.240

32.241

319.526

-10.174

11.525.834

-10.174

351.768

341.593

Lopik

3.385.085

3.480.900

9.260

23.546

-2.922

3.510.785

-2.922

32.807

29.884

Nieuwegein

25.439.536

25.783.232

79.151

2.122.238

-24.977

27.959.644

-24.977

2.201.389

2.176.412

Totaal bijdragen gemeente

52.216.518

52.674.113

158.448

3.520.118

-50.000

56.302.679

-50.000

3.678.566

3.628.566

Ten opzichte van de begroting in het Meerjarenbeleidsplan 2026-2028 en de Kaderbrief 2027 zijn een aantal zaken aangepast: a. Waar aan de orde en nu al bekend zijn de gebruikte indexeringen en cao-stijgingen 2026 aangepast aan de werkelijkheid van nu. Zoals gezegd verwerken wij voor 2027 voor wat betreft de CAO-stijging een raming van 5,1% in de begroting. b. De klantaantallen BUIG zijn cf. de gebruikelijke systematiek bijgesteld op de eindcijfers 2025 met een 2% ophoging en 2,3% indexatie (op de prijs van de uitkering). Overall bezien leidt dit tot een bijstelling naar boven voor Houten en Nieuwegein en een lichte daling voor IJsselstein en Lopik. c. De prijs per uitkering is ook aangepast met de indexatie van 2,3%. d. In het Meerjarenbeleidsplan 2026-2028 is als uitgangspunt genomen dat de uitgaven voor LKS per jaar met 25% stijgen. Dit betreft een meerjarige stijging, Op basis van de meest recente inzichten ramen we iets voorzichtiger voor 2027: een stijging van 20%. e. In de 1e BW 2026 was voor de actielijn Parttime werken 0.5 fte = € 50.000, - opgenomen. Deze actielijn valt samen met economische participatie uit de ontwikkelagenda (opgenomen in risicoparagraaf) Ten opzichte van de 1e BW 2026 is hierdoor sprake van een verschuiving van € 50.000.

Financiële begroting 2027

In meerjarig perspectief ziet de begroting voor het programma Inkomen er als volgt uit. Programma Inkomen

Begroting 2026

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2029

Begroting 2030

BUIG (bijstand/IOAW/IOAZ/BBZ)

46.175.362

47.123.400

50.061.056

52.706.100

55.491.039

58.573.393

Loonkostensubsidie

3.528.124

3.112.336

3.734.804

4.481.764

5.378.117

6.453.740

12.500

BBZ 2004 en BBZ Light Wet op de Lijkbezorging

59.302

Personeelslasten

3.158.654

3.114.643

3.223.091

3.357.781

3.498.410

3.644.933

Totaal lasten

52.933.942

53.409.681

57.078.252

60.604.947

64.426.868

68.731.368

710.331

728.475

772.400

788.520

830.184

874.052

BUIG (bijstand/IOAW/IOAZ/BBZ) Loonkostensubsidie BBZ 2004 en BBZ Light

7.093

3.173

TOZO terugvorderingen

TOZO bedrijfskredieten

Wet op de Lijkbezorging

Personeelslasten

Totaal baten Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente Inkomen

Begroting 2028

717.424

735.568

775.574

791.693

833.358

877.226

52.216.518

52.674.113

56.302.679

59.813.254

63.593.511

67.854.142

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Houten

Begroting 2026 12.416.686

1e BW 2026 Begroting 2027 12.225.740

13.306.416

14.144.655

15.051.163

16.089.499

IJsselstein

10.975.211

11.184.240

11.525.834

12.263.138

13.059.044

13.944.811

Lopik

3.385.085

3.480.900

3.510.785

3.755.925

4.021.551

4.350.170

Nieuwegein

25.439.536

25.783.232

27.959.644

29.649.536

31.461.753

33.469.662

Totaal bijdragen gemeente

52.216.518

52.674.113

56.302.679

59.813.254

63.593.511

67.854.142

Financiële begroting 2027

7. KOSTEN PROGRAMMA INKOMENSONDERSTEUNING 2027 Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand

Begroting 2026 3.567.990

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

3.075.586

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

129.277

3.204.864

verschil B 2026

129.277

453.890

971.537

Collectieve zorgverzekering

1.027.676

-109.257

918.419

-109.257

Personeelskosten incl. inhuur

3.747.067

3.903.492

203.476

4.106.968

203.476

Totaal lasten

8.796.623

8.978.291

203.476

20.020

9.201.787

223.496

Bijzondere bijstand

496.297

427.805

Wet Kinderopvang

5.012

Personeelslasten

501.309

432.817

8.295.313

8.545.474

203.476

20.020

8.768.970

223.496

Wet Kinderopvang

Totaal baten Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

Houten

1.793.598

1.916.868

48.537

68.529

2.033.934

117.066

IJsselstein

1.831.867

1.841.485

41.404

-117.939

1.764.950

-76.536

Lopik

632.013

557.522

11.892

52.034

621.447

63.925

Nieuwegein

4.037.836

4.229.599

101.644

17.397

4.348.639

119.041

Totaal bijdragen gemeente

8.295.313

8.545.474

203.476

20.020

8.768.970

223.496

Ten opzichte van de begroting in het Meerjarenbeleidsplan 2026-2028 is een aantal zaken aangepast: a. Waar aan de orde en nu al bekend zijn de gebruikte indexeringen en CAO-stijgingen 2027 aangepast aan de werkelijkheid van nu. Zoals gezegd verwerken wij voor 2027 voor wat betreft de CAO-stijging een raming van 5,1% in de begroting. b. De klantenaantallen Bijzondere Bijstand en minimaregelingen zijn op basis van de uitgangspunten systematiek bijgesteld op de eindcijfers 2025 met een 2% ophoging. Overall bezien leidt dit tot een beperkte bijstelling naar boven. c. Voor de collectieve zorgverzekering hebben we de realisatie 2025 aangehouden met een indexatie van 2,3%. Hierdoor zie je een daling ten opzichte van de 1e BW 2026.

Financiële begroting 2027

In een meerjarig perspectief ziet de begroting van het programma Inkomensondersteuning er als volgt uit.

Programma Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand

Begroting 2026

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

3.567.990

3.075.586

3.204.864

3.278.575

3.353.983

3.431.124

Wet Kinderopvang

453.890

971.537

993.882

1.016.742

1.040.127

Personeelslasten

3.747.067

3.903.492

4.106.968

4.241.521

4.423.286

4.612.686

Collectieve zorgverzekering

1.027.676

918.419

939.542

961.152

983.258

Totaal lasten

8.796.623

8.978.291

9.201.787

9.453.521

9.755.162

10.067.195

Bijzondere bijstand

496.297

427.805

437.645

447.711

458.008

Wet Kinderopvang

5.012

5.127

5.245

5.366

Personeelslasten

501.309

432.817

442.772

452.956

463.374

8.295.313

8.545.474

8.768.970

9.010.749

9.302.206

9.603.821

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal baten Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente IO

Begroting 2026

Houten

1.793.598

1.916.868

2.033.934

2.090.278

2.158.441

2.228.997

IJsselstein

1.831.867

1.841.485

1.764.950

1.813.702

1.872.552

1.933.459

632.013

557.522

621.447

638.084

657.681

677.931

Nieuwegein

4.037.836

4.229.599

4.348.639

4.468.686

4.613.532

4.763.434

Totaal bijdragen gemeente

8.295.313

8.545.474

8.768.970

9.010.749

9.302.206

9.603.821

Lopik

Notabene 1 Naast de begroting loopt een aantal extra diensten via een DVO. Het gaat onder andere om de extra inzet van de generalisten, uitvoering collectieve zorgverzekering, de Nieuwegein Stadspas en diverse andere DVO's.

Financiële begroting 2027

8. KOSTEN BEDRIJFSVOERING 2027 Bedrijfsvoering Huisvesting ICT Advisering en ondersteuning

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

743.159

2.419.891

981.801

1.041.801

Begroting 2027

74.316

817.474

179.959

-132.939

incidenteel

structureel

verschil B 2026

74.316

2.599.850

179.959

908.863

-150.000

17.061

-132.939

Kantoorkosten

397.936

9.153

407.088

9.153

Personeelslasten

5.393.461

6.108.733

247.113

-684.799

5.671.047

-684.799

247.113

-437.686

Totaal lasten

9.936.248

10.711.520

247.113

-554.310

10.404.322

-834.799

527.601

-307.197

169.018

173.581

3.992

177.574

3.992

Dekking VHL

Personeelslasten

Advisering en ondersteuning

Totaal baten Saldo van baten en lasten Bijdragen gemeente Bedrijfsvoering Houten

169.018

173.581

3.992

177.574

3.992

9.767.230

10.537.938

247.113

-558.302

10.226.749

-834.799

523.609

-311.190

Begroting 2026

1e BW 2026

2027 CAO

Regeling

Overig

Begroting 2027

incidenteel

structureel

verschil B 2026

2.329.857

2.513.701

58.946

-133.176

2.439.470

-199.131

124.901

-74.231

1.987.459

2.144.285

50.283

-113.605

2.080.963

-169.867

106.545

-63.322

570.829

615.871

14.442

-32.629

597.684

-48.788

30.601

-18.187

Nieuwegein

4.879.085

5.264.082

123.442

-278.892

5.108.631

-417.012

261.562

-155.451

Totaal bijdragen gemeente

9.767.230

10.537.938

247.113

-558.302

10.226.749

-834.799

523.609

-311.190

IJsselstein Lopik

Ten opzichte van de begroting in de Kaderbrief 2027 zijn er de volgende wijzigingen: a. Waar aan de orde en nu al bekend zijn de gebruikte indexeringen en CAO-stijgingen 2026 aangepast aan de werkelijkheid van nu. Zoals gezegd verwerken wij voor 2027 voor wat betreft de CAO-stijging een raming van 5,1% in de begroting. b. Aan Advieskosten is een bedrag van € 150.000, - opgenomen voor Inkomen m.b.t. Participatiewet in Balans. In de 1e BW 2026 hadden we € 100.000, opgenomen voor achterstanden inzake privacyvraagstukken. c. Bij de afdeling Finance & Control hebben we in de begroting 2027 de gehele inhuur eruit gehaald. Hier zit wel een risico. Zie ook de risicoparagraaf. d. Voor de andere afdelingen binnen Bedrijfsvoering hebben we in de 1e BW 2026 ook redelijk veel inhuur opgenomen. In deze kale begroting 2027 is deze inhuur verwijderd. Hier zit wel een risico. Zie ook de risicoparagraaf. e. Het inflatiepercentage Dat is gehanteerd bedraagt 2,3%

Financiële begroting 2027

In het meerjarig perspectief ziet de begroting van het programma Bedrijfsvoering er als volgt uit.

Bedrijfsvoering Huisvesting

Begroting 2026

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

743.159

817.474

899.222

989.144

1.088.059

2.419.891

2.599.850

2.859.835

3.145.819

3.460.400

Advisering en ondersteuning

981.801

1.041.801

908.863

776.317

794.172

812.438

Kantoorkosten

397.936

407.088

416.452

426.030

435.829

Personeelslasten

5.393.461

6.108.733

5.671.047

5.948.083

6.182.219

6.425.841

Totaal lasten

9.936.248

10.711.520

10.404.322

10.899.908

11.537.384

12.222.566

169.018

173.581

177.574

181.658

185.836

190.110

169.018

173.581

177.574

181.658

185.836

190.110

9.767.230

10.537.938

10.226.749

10.718.250

11.351.547

12.032.456

1e BW 2026 Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

ICT

Advisering en ondersteuning Dekking VHL Personeelslasten Totaal baten Saldo van baten en lasten Bedrijfsvoering per gemeente Houten

2.329.857

2.513.701

2.439.470

2.556.712

2.707.778

2.870.200

IJsselstein

1.987.459

2.144.285

2.080.963

2.180.975

2.309.840

2.448.393

570.829

615.871

597.684

626.409

663.421

703.216

Nieuwegein

4.879.085

5.264.082

5.108.631

5.354.154

5.670.509

6.010.647

Totaal bijdragen gemeente

9.767.230

10.537.938

10.226.749

10.718.250

11.351.547

12.032.456

Lopik

Begroting 2026

Financiële begroting 2027

9. RISICO PARAGRAAF Conform de begroting over het voorgaande boekjaar brengen wij een aantal concrete uitvoeringsrisico’s in beeld. Hierbij hebben we voor elk risico 3 scenario’s geschetst met een inschatting van de financiële gevolgen als een risico geëffectueerd wordt. Zoals afgestemd in de DB van 5 februari 2026 gaan wij vanaf de begroting 2028 werken met een reële inschatting van de kosten. Over het boekjaar 2027 is dit nog niet het geval, waarbij vermeld moet worden dat er geen reserves aanwezig zijn binnen WL om deze kosten af te dekken. Ergo: de risico’s zullen met begrotingswijzigingen alsnog naar voren komen. Het gaat daarbij om de volgende risico’s. Risico’s in de Begroting 2027 1

2 3

Inhuur personeel staat in de begroting op nihil, echter zal er nog steeds sprake zijn van inhuurkosten

Reële Scenario

Worst-case scenario

€ 1.130.000

€ 1.430.000

€ 1.930.000

Ontwikkelagenda (zie separaat overzicht)

€ 22.000

€ 140.000

€ 358.000

Inflatietoename is ingeschat op 2,3%. Deze kan meevallen en tegenvallen

-€ 16.000

€0

€ 38.000

€ 175.000

€ 550.000

€ 750.000

€0

€ 210.000

€ 700.000

€ 1.311.000

€ 2.330.000

€ 3.776.000

Wij zitten in een strategische heroriëntatie en de impact daarvan is niet opgenomen in de initiële begroting en is nog niet concreet gemaakt Eigen-risico dragerschap WW. In 2026/2027 wordt afscheid genomen van medewerkers die in de WW belanden vanwege onze eigen risico dragerschap. Totaal

Best case scenario

Financiële begroting 2027

Ontwikkellijnen

Uitvoeringskosten Structureel Totaal 2027 Uitgaven besparing uitvoering 100.000 100.000 300.000 390.000 50.000 50.000 40.000

Incidenteel Uitgaven besparing

1 Brede Toegang 2 Meer lokale/afgestemde dienstverlening 3 Digitaliseren/ automatiseren dienstverlening 4 SILW 5 Harmonisatie bijzondere bijstand en minimaregelingen 6 Meer eenvoud en vertrouwen in de uitvoering 7 Verbrede inzet op terecht in de uitkering

300.000 390.000 50.000 50.000 40.000

Lokale werkteams gemeenten 8/9 Verbrede inzet op partime werken/economische participatie Totalen

250.000 1.080.000

390.000

100.000

50.000

250.000 740.000

Regelingskstn Structureel Besparing

SOM Uitv+ regeling

50.000

350.000 300.000 (10.000)

750.000 600.000

(500.000) 140.000

(250.000)

50.000

E.e.a. zal betekenen dat verwacht mag worden dat wij bij een eerste begrotingswijziging redelijkerwijs mogen uitgaan van het reële scenario en dat er rond de 2,3 miljoen euro benodigd zal zijn. Mocht het worse case scenario in werking treden, wanneer de omstandigheden inderdaad tegenvallen, dan kan er additioneel meer dan anderhalf miljoen extra benodigd zal zijn in een twee begrotingswijziging.

Financiële begroting 2027

BIJLAGE: Taakvelden Programma

Verdeling Taakveld Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2030

Begroting 2029

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

100%* 0.4 Overhead

10.226.749

10.718.250

11.351.547

12.032.456

Programma Inkomen

100% 6.3 Inkomensregelingen

56.302.679

59.813.254

63.593.511

67.854.142

Programma Inkomensondersteuning

75% 6.3 Inkomensregelingen

6.576.728

6.758.062

6.976.655

7.202.866

Programma Inkomensondersteuning

25% 6.71 Maatwerk dienstverlening 18+

2.192.243

2.252.687

2.325.552

2.400.955

Programma Werk

100% 6.5 Arbeidsparticipatie

6.455.768

6.660.969

6.874.789

7.097.589

DVO - programma SW

100% 6.4 WSW en beschut werk

2.196.355

Domein: 0.0 Bestuur en ondersteuning Bedrijfsvoering Domein: 6.0 Sociaal domein

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16990138/1