Zienswijze financiële stukkenVRZaangepast

Zienswijze financiële stukken Gem. regelingen Zaaknummer: 272676 Aan: Datum: 21 april 2022

De raad van de gemeente Hulst Portefeuillehouder:

Burgemeester J.F. Mulder

Onderwerp: Jaarstukken 2021 VRZ, Resultaatbestemming 2021 VRZ, 1e Begrotingswijziging 2022 VRZ en Programmabegroting 2023 VRZ. Inleiding Op 7 april jl. heeft het Algemeen Bestuur (AB) van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) de Jaarstukken 2021 VRZ, Resultaatbestemming 2021 VRZ, 1e begrotingswijziging 2022 VRZ en Programmabegroting 2023 VRZ vastgesteld en voor zienswijzen naar de Zeeuwse gemeenten gezonden. Artikel 24 lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling VRZ 2021 is van toepassing op de vaststelling van de aangeboden stukken. De raden van de deelnemende gemeenten worden in de gelegenheid gesteld hun zienswijze naar voren te brengen. Behandeling van de stukken kan vervolgens plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2021. Toelichting op de financiële stukken Op grond van de Wet Veiligheidsregio’s en de op grond van deze wet opgestelde Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021 zijn door de dertien Zeeuwse gemeenten aan de VRZ een aantal taken en bevoegdheden in het kader van de advisering, bestrijding en voorkoming van rampen, branden en crises overgedragen. Naast deze taken is de VRZ op grond van diezelfde wet verantwoordelijk voor het instellen en in stand houden van de Brandweer, een meldkamerfunctie en het instellen en in stand houden van een Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie (GHOR).

Deze wettelijke taken moet de VRZ uitvoeren in een, vanuit veiligheidsoogpunt, ingewikkelde regio. Naast de specifieke geografische en infrastructurele kenmerken, wordt in Zeeland met veel vrijwilligers gewerkt die zich inzetten voor de veiligheid in Zeeland. Samen met de andere twaalf deelnemende gemeenten in de VRZ is het voor de gemeente Hulst van belang dat de VRZ op een financieel verantwoorde en met voldoende operationele sterkte de genoemde wettelijke taken kan vervullen. Dit is van groot belang voor de veiligheid van de burgers in Zeeland. Door deze zienswijzeprocedure zijn de Zeeuwse gemeenteraden in staat om het hiervoor genoemde belang te controleren. Jaarstukken 2021 VRZ De accountant heeft begin februari 2022 laten weten de stukken niet op tijd te kunnen controleren en om die reden kan de strekking van de accountantsverklaring niet tijdig (voor 15 april) worden meegedeeld aan de gemeenten. De jaarrekening is pas definitief na afronden van de controle door de accountant. Indien de controle van de jaarrekening leidt tot aanpassingen van de jaarrekening, wordt u geïnformeerd over deze aanpassingen. Het jaar 2021 is afgesloten met een positief saldo van € 755.012,--. In de tweede Bestuursrapportage 2021 werd een voordelig resultaat verwacht van € 482.491,--.

De verwachting is daarbij uitgesproken dat het ook voor de 2e helft van 2021 onzeker is wat de invloed van Covid19 is op met name opleiden en oefenen. In de 2e helft van 2021 zijn de Corona-maatregelen opnieuw verscherpt met nieuwe gevolgen voor het opleidings- en oefenprogramma. Dit is direct ook terug te zien in het jaarrekeningresultaat.

-1-

Zienswijze financiële stukken Gem. regelingen Zaaknummer: 272676 Ontwikkelingen 2021 Hieronder volgt een korte opsomming van de belangrijkste ontwikkelingen in 2021: Toevoegen reanimatietaak aan basistaak van de brandweer; Covid-19 crisis; Vaststelling meerjarenbeleidsplan 2022-2026 VRZ Ontwikkelingen brandweerzorg; Opstellen visie vrijwilligheid (zal media 2022 aan het bestuur worden voorgelegd); Deelname landelijke pilot Gebiedsgerichte Opkomsttijden (ter vervanging van huidige dekkingsplan). Adviescommissie Financiën (ACF) Alle adviezen / aanbevelingen van de ACF zijn overgenomen en verwerkt. Resultaatbestemming 2021 Voorgesteld wordt om het voorlopige positieve resultaat van € 755.012,-- over het boekjaar 2021 als volgt te bestemmen: 1. € 56.636,-- toe te voegen aan de bestemmingsreserve ‘uitgestelde activiteiten’, uit te voeren in 2022; 2. € 155.000,-- op te nemen als bestemmingsreserve inzake implementatie Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO); 3. € 50.000,-- op te nemen als bestemmingsreserve inzake versterken informatie gestuurde veiligheid; 4. € 350.000,-- op te nemen als bestemmingsreserve impulsgelden voorzien in operationele leiding brandweer; 5. € 25.372,-- toe te voegen aan de algemene reserve van de VRZ; 6. € 118.004,-- uit te betalen aan de gemeenten.

Risico's die voortkomen uit prijsstijgingen zijn meegenomen in de risicoparagraaf van de begroting 2023 en in de aanbiedingsbrief voor de gemeenten. Adviescommissie Financiën (ACF) De geadviseerde tekstuele aanpassingen van de ACF zijn doorgevoerd. 1e Begrotingswijziging 2022 Deze begrotingswijziging is voor de 13 Zeeuwse gemeenten een budget-neutrale begrotingswijziging. De programmabegroting 2022 is opgesteld in maart 2021. Onder andere vanuit het oogpunt van een adequaat (intern) budgetbeheer wordt voorgesteld de begroting 2022 te wijziggen. In deze 1e begrotingswijziging 2022 worden de volgende mutaties verwerkt: De effecten van de 1e en 2e bestuursrapportage 2021; 1. Verlagen afschrijvingen op basis van de concept-jaarstukken 2021 en tegelijk incidenteel verhogen van het onderhoudsbudget voor brandweermaterieel en -materiaal; 2. De doorschuif naar 2022 en de actualisatie van investeringsbudgetten naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2021 plus overige mutaties op het investeringsplan; 3. De doorschuif naar 2022 van projectbudgetten die ten laste van de bestemmingsreserve worden uitgevoerd naar aanleiding van de concept-jaarstukken 2021; 4. Bestemming van het onbestemde deel van de reserve transitie, reserve vernieuwing en de reserve meldkamer. Adviescommissie Financiën (ACF) Geen opmerkingen.

-2-

Zienswijze financiële stukken Gem. regelingen Zaaknummer: 272676 Programmabegroting 2023 De begroting 2023 is opgesteld in lijn met het nieuwe meerjarenbeleidsplan 2022-2026 VRZ. Er is een programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’ en een programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ opgenomen. Uitgangspunt is de gemeentelijke bijdrage 2022, omdat bij de vaststelling van de begroting 2022 geen besluit is genomen over de oplopende gemeentelijke bijdrage in de meerjarenraming 2023 t/m 2026, behorende bij de begroting 2022. Voorgesteld wordt om na ontvangst en weging van de ontvangen zienswijzen in te stemmen met de sluitende Programmabegroting VRZ 2023 en daarmee: 1. In te stemmen met een verhoging van de gemeentelijke bijdrage: a. Structureel met € 98.600,-- als compensatie voor de weggevallen gelden voor ‘Externe Veiligheid’, conform bestuursbesluit van 17 december 2021. b. Structureel met € 50.000,-- voor het piket AC-BZ en incidenteel met € 12.000,-voor de opleidingen hiervoor, conform bestuursbesluit van 24 februari 2022. c. Structureel met € 155.000,-- voor de implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). d. Structureel met € 577.253,-- voor de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn 2019 t/m 2022 als gevolg van de CAO 2019-2020, de CAO 2021-2022 en ABP-pensioen premieverhogingen in 2019 en 2021. e.

Structureel met € 807.511,-- conform VZG-richtlijn (2,7%). 2. In te stemmen met een taakstelling van € 50.000,-- ter dekking van de extra kosten voor informatie gestuurde veiligheid; 3. In te stemmen met een post onvoorzien van € 50.000,--; 4. In te stemmen met de onttrekking aan de reserves voor een bedrag van € 525.400,--. 5. In te stemmen met het investeringsplan 2023 voor een bedrag van € 7.939.825,--. Het betreft vooral de (geplande) vervanging van brandweermaterieel en -materiaal (zie paragraaf 2.3.4. in de begroting 2023); 6. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2024 t/m 2026, als onderdeel van de programmabegroting 2023, met daarin een oplopende gemeentelijke bijdrage voor dekking van oplopende kapitaallasten. Voor de gemeente Hulst betekent een en ander een extra bijdrage aan de VRZ van € 100.362,--. De totale bijdrage voor de gemeente Hulst in 2023 komt daarmee op € 2.012.489,--. (totaal voor alle gemeenten in Zeeland € 30.862.516,--) Adviescommissie Financiën (ACF) Alle adviezen / aanbevelingen van de ACF zijn overgenomen en verwerkt. De directeur VRZ is bereid om de documenten indien gewenst toe te lichten in de gemeenteraad. Ook zal er nog een filmpje worden toegezonden met een toelichting van de directeur op de begroting 2023.

Voorgestelde zienswijze Een positieve zienswijze te geven op de door het AB van de VRZ voorgelegde Jaarstukken 2021, Resultaatbestemming 2021, 1e Begrotingswijziging 2022 en Programmabegroting 2023. Met betrekking tot de Programmabegroting 2023 VRZ; We zien al jaren een trend van een oplopende gemeentelijke bijdrage in de begroting van de VRZ. Uitdrukkelijk wordt gevraagd om binnen de eigen middelen op zoek te gaan naar ombuigingen. Verder wordt gevraagd om scherper en gerichter te kijken naar de meerjarenbegroting en tegenvallers en risico’s tijdig te melden.

-3-

Zienswijze financiële stukken Gem. regelingen Zaaknummer: 272676 Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester,

Bijlage(n): Stukken leeskamer; Aanbiedingsbrief financiële stukken VRZ, kenmerk VRZ/202200459 Jaarstukken 2021 Resultaatbestemming 2021 1e Begrotingswijziging 2022 Programmabegroting 2023 Infographic begroting 2023

-4-