Vragen en antwoorden jaarrekening 2025

Antwoord Momenteel ligt het ophogen stil. Maar de bedoeling is dat er in de tweede helft van 2026 nog een paar honderdduizend m3 grond wordt aangevoerd. De grondexploitatie van Perkpolder wordt gevoerd in Perkpolder beheer bv. Deze heeft met Waterzande (de projectontwikkelaar) een Koop- en ontwikkelovereenkomst afgesloten. Primair ligt het risico van onvoldoende (voor) verkoop appartementen, het verkrijgen van vergunningen en het voeren van procedures bij hen. De gemeentelijke taken zijn met name gericht op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving.

4.

Nr. 1.

Nr. 1.

VVD Blz.:

D66 Blz.:

Nr. 1.

PRO Blz.: 72

2.

72/73

21

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

3.

73/74

4.

74/75

5.

75/76

procedures? (Behaalde resultaten uit het verleden zijn geen garantie voor de toekomst). De Statie. Versterken relatie Morres – binnenstad. Door o.a. kwaliteitsverbetering openbare ruimte en kwaliteitsimpuls. Als indicatoren worden genoemd: aantal arbeidsplaatsen, aantal bezoekers en aantal inwoners van Hulst. 1. Het depot bij de notaris van beschikbaar gesteld budget 2024, is inmiddels leeg. 2. Indicatoren zijn allemaal kwantitatief. Waarom zijn er (nog) geen indicatoren voor de bovengenoemde kwalitatieve aspecten? 3. Zijn er financiële middelen voorzien voor de genoemde risico’s van meerkosten voor bodemsanering en niet nakomen van verplichtingen door ontwikkelende partijen? Onderzoek leegstand woningen. Gaat over verrichte onderzoeken in 2022 en 2023. Per halfjaar worden eigenaren aangeschreven in een afgebakend gebied (kern of wijk) in de gemeente. Planning is afronding eind 2026/begin 2027. Opgemerkt wordt dat een ronde leegstandsonderzoek (ambtelijke inzet) zeer veel tijd vergt, terwijl de resultaten beperkt zijn. Met te weinig respons op de uitvraag. Nog te doen zijn de kernen Kloosterzande, Lamswaarde, Sint Jansteen, Terhole en Vogelwaarde. 1. Waarom zijn er in 2024 en 2025 geen rondes gedaan? 2. Met een ronde per halfjaar is het toch onhaalbaar te achten dat de nog te verrichten onderzoeken in de vijf genoemde kernen af te ronden zijn eind 2026/begin 2027? 3.

Heeft het nog wel zin om dit onderzoek voort te zetten als nu al te constateren is dat de resultaten beperkt zijn? Evenredige huisvesting statushouders. Taakstelling is er in afstemming tussen gemeente en wooncorporatie. Risico’s vermeld van te weinig doorstroming in sociale huurwoningvoorraad en geen goede match tussen vooral aanwezige eengezinswoningen in woningvoorraad en koppeling vanuit COA aan Hulst van voornamelijk alleenstaanden met op termijn nareizigers en grote gezinnen. 1. In hoeverre wordt de afgestemde taakstelling gerealiseerd? 2. Hoe gaat het met de uitvoering?

1. 2. 3.

Het depot bij de notaris is inderdaad leeg. Er zijn inderdaad geen kwalitatieve indicatoren. Toch kan gevoelsmatig wel gesteld worden dat er met de realisatie van het Tussengebied een kwaliteitsimpuls aan de omgeving is gegeven. Ja, er is een dekkingsreserve LSV waaruit eventuele meerkosten kunnen worden betaald.

1. Vanwege prioritering en de toegenomen werkzaamheden die voortvloeien uit o.a. de Wet versterking regie volkshuisvesting, hebben in 2025 geen rondes plaatsgevonden. In 2024 zijn er wel twee rondes uitgevoerd. 2. Voor de kernen Kloosterzande, Lamswaarde, Sint Jansteen, Terhole en Vogelwaarde moet de uitvraag nog plaatsvinden. Deze zullen worden gecombineerd in één of twee rondes, waardoor dit haalbaar wordt geacht. 3. Niet alle brieven leiden tot een reactie van de eigenaar. Toch levert elke reactie die wel binnenkomt bruikbare informatie op. Deze signalen worden opgepakt in het kader van de Basisadministratie Adresssen en Gebouwen (BAG) of handhaving, zodat er vervolg kan worden gegeven. We doen wat binnen de mogelijkheden ligt. Het onderzoek heeft dus zeker wel nut.

1. We hebben de taakstelling van het afgelopen halfjaar behaald, al staat nog niet alles officieel geregistreerd. Daarnaast werken we nog aan het wegwerken van een achterstand uit eerdere perioden. 2. We blijven ons ervan bewust dat de taakstelling een uitdaging blijft gezien alle omstandigheden. Het betreft geen beleidskeuze, maar wetgeving voor woningcorporaties. Desondanks doen wij als gemeente en corporaties de nodige inspanningen om de taakstelling te behalen. De gemeente Hulst verstrekt op zeer regelmatige basis een actueel overzicht van de wachtlijst aan de corporaties. Daarnaast vindt structureel overleg plaats tussen de gemeente en de corporaties. Binnen de bestaande mogelijkheden zoeken de corporaties naar maatwerkoplossingen voor (grotere) gezinnen die al voltallig zijn. Parallel hieraan 22

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 3. Hoe is de match tussen woningvoorraad en koppeling vanuit het COA te verbeteren? 6.

77

7.

80

B.

09. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN

Nr. 1.

Nr. 1.

Nr. 1.

Nr. 1.

Nr. 1.

Nr. 1.

ABGH Blz.:

CDA Blz.:

BVO Blz.: 84

GHH Blz.:

VVD Blz.:

D66 Blz.:

GKII. Planning: “Uitgifte kavels in 2025!” Wordt dit niet op z’n vroegst 2027? Hof te Zande. Wat doen al die oude jaardata in dit stuk? 2019, 2022 enz.

wordt onderzocht op welke wijze aanvullende huisvesting kan worden gerealiseerd, onder andere door de inzet van flexwoningen. 3. Er is geen mogelijkheid om invloed uit te oefenen op de koppeling die het COA maakt, in het bijzonder huishoudensgrootte. Klopt Geeft een goed overzicht wat hier allemaal gerealiseerd is

Behandeling in:

Commissie MIDDELEN, 25 juni 2026

Vraag: -

Antwoord

Vraag: -

Antwoord

Vraag: Het is al jaren van velen de wens om de hondenbelasting af te schaffen. Zijn de mogelijke gederfde inkomsten al bekend als de gemeenteraad deze keuze zou maken?

Antwoord In de raadsvergadering van 13 november 2025 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen om onderzoek te doen naar de intrekking van de heffing van de hondenbelasting met ingang van 1 januari 2027. De financiële consequentie hiervan bedraagt circa € 200.000 structureel. Het college zal bij de begrotingsbehandeling 2027 hiervoor een voorstel doen, inclusief eventuele dekking.

Vraag: -

Antwoord

Vraag: -

Antwoord

Vraag: -

Antwoord

PRO 23

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 Nr. 1.

Blz.: 85

C.

PARAGRAAF: WEERSTANDVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

Nr. 1.

VVD Blz.: 104

Nr. 1.

D66 Blz.:

Vraag: Totaaluitkering gemeentefonds.” Primitief 64M. Rekening 68M. Graag verschil verklaren.

Antwoord Tussentijds is de begroting hierop bijgesteld. De primitieve begroting is opgemaakt op basis van meicirculaire 2024. Vervolgens zijn de volgende circulaires onderdeel geworden van de begroting na wijziging en jaarrekening: September- en decembercirculaire 2024; Mei-, september- en decembercirculaire 2025.

Behandeling in:

Commissie MIDDELEN, 25 juni 2026

Vraag: 1. Kan er een overzicht worden gegeven van de daadwerkelijke uitgaven per jaar? 2. Projecten worden regelmatig doorgeschoven; blijft er budget over en waar wordt dit inzichtelijk gemaakt? Bijvoorbeeld Absdaalseweg in 2023….hier is kabels en leidingen klaar maar de weg is nog niet aanbesteed?

Antwoord 1. Jaarlijks wordt door het college aan de gemeenteraad een (bijgesteld) plan voorgelegd met de planning van de investeringen in de wegen voor de komende vier jaar en een uitvoeringsplan met dekking voor de projecten in het eerstkomende jaar. 2. Investeringen in wegen worden betaald uit de Reserve MIP wegen. Als gevolg van doorgeschoven projecten werd voor 2026 een relatief laag bedrag aan middelen beschikbaar gesteld vanuit de Reserve MIP Wegen. Inzicht wordt jaarlijks gegeven (zie antwoord bij vraag 1).

Vraag: Verzilting en klimaatrisico's: waarom uitsluitend p.m.? Bron: Risico-inventarisatie (risico nr. 6 "Diverse (overige) bedrijfsrisico's, zoals: PFAS/PFOS, klimaat/duurzaamheid, geopolitiek … cyberrisico's", opgenomen als p.m.; totaal benodigde weerstandscapaciteit € 25.700.000).

Antwoord Het college zal deze afweging betrekken bij het opstellen van de begroting 2027. Daarbij geldt dat de genoemde risico’s in de praktijk moeilijk eenduidig te kwantificeren zijn. Om een risico in de risicoparagraaf op te nemen, is het wel noodzakelijk dat de financiële gevolgen voldoende betrouwbaar kunnen worden geraamd. Waar die onderbouwing ontbreekt, kan het risico niet of slechts beperkt worden meegenomen in de ratio.

Verzilting van landbouwgrond en natuur is voor een gemeente met een sterke agrarische sector in het buitengebied een reëel en oplopend risico, maar klimaatrisico's staan in de risicoparagraaf uitsluitend als p.m. opgenomen. Vraag: Waarom worden klimaatrisico's, waaronder verzilting van landbouwgrond en natuur en de beschikbaarheid van zoetwater, niet gekwantificeerd of ten minste van beheersmaatregelen voorzien? Geldt dezelfde vraag voor de eveneens als p.m. opgenomen cyberrisico's, gelet op de toenemende digitalisering en aangescherpte wet- en regelgeving?

24

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

Nr. 1.

BVO Blz.: 99

2.

100

C.

PARAGRAAF: ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

Nr. 1.

PRO Blz.: 113

Nr. 1.

BVO Blz.: 107

2.

107

C.

PARAGRAAF: FINANCIERING

Nr. 1. 2.

Blz.:

Vraag: Perkpolder. Wat was het financiële risico voor de Gemeente Hulst vóór de verkoop van gronden aan de Provincie?

Wat is de uitkomst/resultaat van de Netto-schuldquote formule bij de Gemeente Hulst?

Antwoord In de jaarstukken 2024 is een risico opgenomen van in totaal 4 mio. In de jaarstukken 2025 is dit risico gedaald naar 3 mio. Bij de totstandkoming van deze berekeningen is er wel vanuit gegaan dat van het totale financiele risico er maar een kans is van 25% dat dit zich voordoet. Het duiden van het risico blijft evenwel altijd een benadering. 24,52%. Deze gegevens zijn terug te vinden in de tabel op pagina 100 onder: “Financiële kengetallen van de gemeente Hulst”

Behandeling in:

Commissie RUIMTE/MIDDELEN, 23 en 25 juni 2026

Vraag: In de vorige raadsperiode was een speerpunt “Het accommodatiebeleid”. Het is er nog steeds niet. Wanneer komt u met een helder plan? Er staat nu 2026-2027. Hoe ver staat u daarmee?

Antwoord In de raadsinformatiebijeenkomst van 24 februari 2026 gaven we het vervolgtraject aan. In dat traject gaven we aan om in Q3-Q4 2027 met een voorstel naar de raad te gaan. Indien mogelijk brengen we deze termijn naar voren. Momenteel werken we de uitgangspunten optimalisatie en harmonisatie verder uit (Q2-Q3 2026).

Vraag: Hoe voortvarend kunnen armaturen, in ieder geval ouder dan 10 jaar, worden vervangen?

Antwoord Er wordt bij vervanging gekeken naar de leeftijd van de armaturen. De verwachte levensduur van de armaturen is 20 jaar. Maar ook armaturen die nog geen 20 jaar oud zijn, worden vervangen wanneer deze nog geen LED zijn. Bij alle armaturen die vervangen worden, wordt een LED armatuur geplaatst.

Nu we een vervanging achterstand hebben en er een tekort lijkt te zijn aan vakmensen om defecte lampen te vervangen, wordt er nu wel zo veel als mogelijk LED verlichting nieuw geplaatst of dient de Raad dit nog te besluiten in het beleidsplan openbare verlichting?

Behandeling in:

Commissie MIDDELEN, 25 juni 2026

Vraag:

Antwoord

25

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

C.

PARAGRAAF: BEDRIJFSVOERING

Nr. 1.

BVO Blz.: 122

Behandeling in:

Commissie ABZ/MIDDELEN, 25 juni 2026

Vraag: Planning en Control. In de informatiebijeenkomst werd er gesproken over de kaderbrief. Is het mogelijk deze eerder op de agenda te zetten dan de huidige cyclus van jaarstukken en voorjaarsnota?

Antwoord Dit vormt onderdeel van de ontwikkeling van de P&C-cyclus. De aandachtspunten en voorgestelde verbeteringen die uit dit proces naar voren komen, zullen worden meegenomen. Wel is hierbij van belang dat de begroting voor het nieuwe jaar wordt gebaseerd op de meicirculaire van het lopende jaar. In de praktijk wordt deze circulaire vaak pas op de laatste werkdag van mei gepubliceerd.

2.

C.

Nr. 1.

Nr. .

PARAGRAAF: VERBONDEN PARTIJEN VVD Blz.: 127

D66 Blz.:

Behandeling in:

Commissie RUIMTE/SAMENLEVING/MIDDELEN/ABZ, 23, 24 en 25 juni 2026

Vraag: Wij hebben te horen gekregen dat het stuk grond naast de gemeentewerkplaats te klein is voor de ZRD verplaatsing?

Antwoord Er is grond aangekocht naast de gemeentewerkplaats. Er is echter ook behoefte aan uitbreiding van de gemeentewerkplaats zelf. Daarom onderzoeken we of we nog grond kunnen bijkopen. Hierbij is er ook overleg geweest met ZRD over wat er nodig is voor verplaatsing van de milieustraat. ZRD heeft aangegeven dat, met enkele aanpassingen aan de openbare ruimte, de verplaatsing mogelijk zou zijn.

Vraag: Fusie GGD–VRZ en de gezamenlijke huisvesting in Goes-West Bron: Paragraaf Verbonden partijen (ontwikkelingen GGD Zeeland: gezamenlijke bedrijfsvoering en huisvesting GoesWest met VRZ, ontwerp-GR eind 2025 voor zienswijzen aangeboden; ontvlechting IJZ) en risico-inventarisatie (risico Verbonden Partijen € 3.400.000).

Antwoord Het genoemde risico ten aanzien van verbonden partijen is een algemeen risico verdeeld over alle gemeenschappelijke regelingen. Vooralsnog kan dit ook niet inzichtelijke gemaakt worden. Enkel de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen zijn verwerkt in onze begroting (meerjarenraming).

Vraag: Vallen de verwachte huisvestings- en transitiekosten van de fusie GGD–VRZ (gezamenlijke huisvesting Goes-West) en de ontvlechting van IJZ binnen het opgenomen risico Verbonden Partijen van € 3,4 miljoen, of zijn deze nog niet gekwantificeerd? Kan het college de verwachte meerjarige 26

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 bijdrage-effecten voor de gemeente Hulst afzonderlijk inzichtelijk maken? Inzet van het ZEH-dividend voor energietransitie en energiearmoede Bron: Paragraaf Verbonden partijen (ZEH: in 2025 € 4.638.416 dividend ontvangen) en paragraaf Weerstandsvermogen (structureel wordt gerekend met 75% van € 3,4 miljoen, ingezet voor "onvoorziene uitgaven én reguliere taken"; risico ZEH € 5.100.000).

2.

De structurele middelen uit het ZEH-dividend zijn algemene middelen en zijn ook op die wijze verwerkt in de begroting en jaarrekening. Omdat het dividend eindig is en in onze begroting bovendien een afbouwsystematiek in de dividendopbrengsten moet worden verwerkt, acht het college dit niet raadzaam.

Het ZEH-dividend wordt opgebracht via de energierekening van onze inwoners en ondernemers, maar wordt blijkens de stukken structureel ingezet voor onvoorziene uitgaven en reguliere taken, en is niet geoormerkt voor de energietransitie of de bestrijding van energiearmoede. Vraag: Welk deel van het ontvangen ZEH-dividend (€ 4,6 miljoen in 2025) is in 2025 ten goede gekomen aan de energietransitie en/of het bestrijden van energiearmoede? Is het college bereid een deel van het structurele ZEH-dividend hiervoor te oormerken, gelet op de herkomst van deze middelen?

C.

PARAGRAAF: GRONDBELEID Behandeling in:

Commissie RUIMTE, 23 juni 2026

Vraag:

Antwoord

Nr. 1. 2.

Blz.:

C.

PARAGRAAF: LOKALE HEFFINGEN

Nr. 1.

PRO Blz.: 139

Behandeling in:

Commissie MIDDELEN, 25 juni 2026

Vraag: Het tarief is de afgelopen jaren met € 0,15 jaarlijks verhoogd. Een beperkte stijging van ca 15% per jaar. U bent voornemens de toeristenbelasting voor de camperplaatsen te verhogen van € 2,50 naar € 3,75. Een stijging van 50%. Waarom dit enorme onderscheid?

Antwoord Het tarief toeristenbelasting voor camperplaatsen sinds 2023 niet meer geïndexeerd. Het tarief van de camperplaatsen komt overigens overeen met een overnachting voor 2 personen. Dit halveert de stijging per persoon per nacht. 27

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 2.

C.

PARAGRAAF: INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY

Nr. 1.

BVO Blz.: 144

Behandeling in:

Commissie ABZ, 25 juni 2026

Vraag: Laatste regel. zijn er nog meer verplichte zelfevaluaties en zijn er niet verplichte zelfevaluaties die de organisatie zouden kunnen versterken?

Antwoord We hebben als organisatie: Verplichte Onboarding training Bewustwordingscampagnes kwartaal-trainingen Phishing testen ENSIA Jaarlijkse pentesten door een derde partij, zowel extern als op locatie

2.

C.

PARAGRAAF: OPENBAARHEID

Nr. 1. 2.

Blz.:

D.

Overige

Nr. 1.

PRO Blz.: 95

2.

153

Behandeling in:

Commissie ABZ, 25 juni 2026

Vraag:

Antwoord

Vraag: Is het mogelijk meer uitgebreide rapportage te krijgen van de grote projecten en subsidies?

Antwoord: Onderhoudsplannen voor wegen, riolering en gebouwen komen jaarlijks naar de gemeenteraad te besluitvorming.

Tabel passiva. Hieruit blijkt dat het Eigen Vermogen in een jaar tijd met

Indien uw gemeenteraad het wenst kan in een document uit de P&C Cyclus hier ook aanvullend aandacht aan besteed worden. Dit kan bijvoorbeeld door het toevoegen van een extra paragraaf. De komende periode worde de P&C cyclus geëvalueerd en geoptimaliseerd. Het college bereid momenteel raadsvoorstellen voor om te komen tot inzet van de reserve projecten (gevormd uit de ZEH dividenden). 28

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

3.

165

4.

201

Nr. 1.

CDA Blz.: 22

33

1. € 10.000.000,-- is gegroeid tot ruim € 81.000.000,- Het EV gaat al vele jaren in hoog tempo naar boven. Niet enkel de algemene reserve groeit maar met name de bestemmingsreserves. Op welke wijze onderneemt de gemeente acties om het EV tot een aanvaardbaar peil terug te brengen, te investering in zaken cf het afwegingskader en te gebruiken om de lasten voor de burger terug te brengen. 2. Bent u het met ons eens dat er een serieuze discrepantie zit tussen het verhogen van de diverse gemeentelijke belastingen en het steeds maar groeiend EV? Vorderingen WWB bedragen ca € 1.000.000,- Op welke wijze wordt getracht deze vordering te innen? Is er kans op inning of worden deze op enig moment afgeschreven?

Decentralisatie uitkering “erfgoeddeal Paal”. Graag korte info wat dit behelst? Paal > Erfgoed

Vraag: Accountantsverslag: Bij de actualisatie van de grondexploitaties en de voorzieningen voor verliezen is afgeweken van de BBVparameters voor de rekenrente. De accountant merkt op dat hierdoor de boekwaarde met circa € 875.000 wordt beïnvloed. Kan het college toelichten waarom ervoor is gekozen af te wijken van de BBV-richtlijnen, welke argumenten hieraan ten grondslag liggen en welke financiële risico’s deze keuze met zich meebrengt voor de betrouwbaarheid van de grondexploitaties? Accountantsverslag: De accountant wijst op een resterende onzekerheid van € 73.828 in de zorgkosten Jeugd door het ontbreken van verklaringen bij zorgaanbieders.Bij welke specifieke zorgaanbieders ontbreken deze goedkeurende verklaringen nog steeds en wat is de reden dat deze niet voor het opmaken van de jaarrekening zijn verkregen?

De reserves zijn met name gegroeid door dividenden en incidentele meevallers. Een voorbeeld van deze meevallers is dat het gemeentefonds gedurende het begrotingsjaar telkenmale positiever is uitgevallen. Dat wil zeggen dat gedurende het begrotingsjaar de inkomsten stijgen. Het nadeel hiervan is dat dit niet als structureel dekkingsmiddel ingezet kan worden. Kijkend naar het huidige structurele begrotingssaldo met daarin ruim € 2,5 miljoen aan structurele dividendopbrengsten blijkt dat er structureel niet veel ruimte is. In tegendeel, wanneer het dividend niet meer betrokken wordt, hebben we een negatief structureel begrotingssaldo. Net als andere vorderingen worden ook deze vorderingen geïnd door middel van nabellen, herinneren en aanmanen. Gezien de aard van deze vorderingen is een groot deel daarvan aangemerkt als dubieuze debiteur. Deze vorderingen worden nog niet afgeschreven, maar een eventueel verlies wordt administratief al wel verwerkt. In samenwerking met de provincie Zeeland/Grenspark Groot Saeftinghe is een ontwerp ontwikkeld dat een passende oplossing biedt om historische waarden van het getijdenhaventje voor de toekomst te behouden. Daarbij wordt ook de leefbaarheid in het dorp Paal en de beleefbaarheid van de Scheldekust versterkt. Hiervoor is vanuit het Rijk een extra uitkering/subsidie ontvangen.

Antwoord: In dit specifieke geval gaat dit over de toegerekende rente bij de grondexploitatie Groote Kreek II. Op dit moment bedraagt de rente-omslag 0%. Het BBV schrijft voor dat met deze rente nu dan ook rekening moet worden gehouden gedurende looptijd van het project. Dit achten wij niet realistisch. Momenteel is voor ruim € 60 miljoen euro aan investeringskredieten gevoteerd. Wanneer uitvoering plaatsvindt zullen er daadwerkelijk financieringen aangetrokken moeten worden. Dat betekent dat gedurende de looptijd van Groote Kreek II er daadwerkelijk rente toegerekend zal worden. Nu een opzet voorleggen met een rente van 0% vinden we niet reëel. Tweede Kans Zeeuwse Kring voor Wel-Zijn Beide zorgaanbieders leveren voor < 50.000 euro zorg. Er is derhalve geen controleverklaring beschikbaar. 29

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

21

2.

197

3.

186

4.

186

5.

189

6.

129

Nr.

ABGH Blz.:

Accountantsverslag: Er is een onzekerheid van € 65.000 vastgesteld bij de PGBbestedingen Jeugd omdat de gemeente zelf geen aanvullende controles heeft uitgevoerd. Wat is de feitelijke reden dat de gemeente in 2025 heeft afgezien van het inrichten van eigen interne beheersmaatregelen op de prestatielevering van PGB's? Het resultaat over 2025 wordt positief beïnvloed door circa € 1,8 miljoen aan niet-uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden. In hoeverre betreft dit uitstel in plaats van afstel, en leidt dit niet tot het risico van kapitaalvernietiging en toekomstige extra lasten? Waarom is ervoor gekozen dit voordeel in de jaarrekening te laten landen, in plaats van middelen direct beschikbaar te houden voor het alsnog uitvoeren van het noodzakelijke onderhoud? In de jaarstukken blijkt dat een aanzienlijk deel van de middelen voor onderwijshuisvesting niet in 2025 is besteed en wordt doorgeschoven naar volgende jaren.

Kan het college aangeven in hoeverre dit inmiddels een structureel uitvoeringsprobleem is in plaats van een incidentele vertraging, en wat dit betekent voor de realisatie van de onderwijsambities in Hulst? Er is € 45.000 meer uitgegeven aan onderhoud van schoolgebouwen wegens schadeherstel.: Om welk type schade ging het hier specifiek en in hoeverre is dit bedrag (deels) gedekt door de baten uit schadevergoedingen die op hetzelfde taakveld € 58.000 hoger uitvallen? Wanneer beschouwt het college een positief saldo binnen Sport, Cultuur & Recreatie als een succes, en wanneer is het feitelijk een signaal dat voorzieningen, onderhoud of investeringen niet volgens planning zijn uitgevoerd? Welke concrete financiële scenario's heeft het college klaarliggen voor de Muziekschool Zeeland, nu de vaste lasten over minder deelnemers verdeeld moeten worden en het risico op een structureel tekort voor Hulst toeneemt?

Vraag:

De onzekerheid wil overigens niet zeggen dat er reden tot twijfel is, er is gewoon niet getoetst. Derhalve onzeker. Dit is een terugkerende onzekerheid zolang het SVB (voor een bepaald onderdeel) geen goedkeurende verklaring krijgt. Mede op advies van de accountant is hier geen verder onderzoek naar gedaan.

Het betreft hier een onderuitputting op de grondexploitaties. Deze onderuitputting leidt niet tot een voordelig jaarrekeningsaldo. Immers de niet gedane uitgaven worden ook niet geactiveerd op de post voorraden. Zie hiervoor de lagere baten op hetzelfde taakveld. De niet gedane investeringen hebben dan ook geen betrekking op eventueel niet uitgevoerd onderhoud. In de specifieke geval gaat het met name of Groote Kreek II. Oorspronkelijk was het de verwachting om in 2025 te starten met het bouwrijp maken en het (voorbereiden) aanleggen van de ontsluitingsweg. Dit heeft in 2025 niet meer plaatsgevonden. De verwachting is dat dit vanaf 2026 gaat gebeuren. Het voordeel op de lasten is voornamelijk veroorzaakt doordat de eenmalige investeringsbijdrage voor de nieuwbouw van het Reynaertcollege nog niet volledig is doorbetaald aan het schoolbestuur. Daarnaast is er een voordeel op de rentelasten over de boekwaarde van de investeringen.

Met name brand berging/ fietsenstalling terrein van basisschool De Schakel – Vogelwaarde. Deze is volledig gedekt door de verzekering.

Een financieel voordeel als gevolg van uitstel wordt beleidsmatig niet als een succes beoordeeld. Het college heeft nog geen financiële risico's doordat deze ontbreken in het huidige rapport van Blueyard. Daarom volgt eerst een verdiepend onderzoek met financiële doorberekening per scenario incl. risico voor Hulst.

Antwoord: 30

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 1.

8

2. 3.

118 120

4.

134

Accountantsverslag: 1. Hoe gaat men het realiteitsgehalte van de begroting meer in balans brengen met de werkelijkheid? 2. Bij het in beeld brengen van de financiële positie wordt geen rekening gehouden met ZEH-dividend, Waar kunnen we dat terug vinden ? Rentepercentage van 3856% → zal 3,856% bedoeld worden. Klopt het getal van EMU-saldo voor 2025 (€ 256.000) wel ? Perkpolder : Risico’s. Door verkoop is het risico lager geworden dan de eerder genoemde 24milj. Hoeveel lager ? Er wordt €306.000 voor Claims gereserveerd. Om welke Claims gaat dit? Hoe reëel is de kans dat dit bedrag volledig moet worden uitgekeerd?

Nr. 1.

VVD Blz.: 186

2.

197

Vraag: Toelichting Baten en Lasten: Is de term ‘voordeel’ hier correct gebruikt? ‘Nog niet doorbetaald Voordeel 2.115.000…’ Wat wordt hier mee bedoeld? Uit de tabel is ons niet duidelijk waar dit precies vandaan komt. Lasten 2,3 miljoen, baten 2,2 miljoen, wat zit nu precies onder deze cijfers ?

1.

Mede met uw gemeenteraad zal worden gekeken naar een verdere ontwikkeling van de P&C cyclus. Daarbij dient altijd de kanttekening te worden gemaakt dat externe factoren vaak moeilijk te beïnvloeden zijn. Denk hierbij aan het gemeentefonds, maar ook de stikstofproblematiek, bezwaar- en beroepsprocedures, participatie, gewijzigd rijksbeleid etc. 2. Dit is terug te vinden in het accountantsverslag op pagina 12. Dat klopt inderdaad. Had 3,856% moeten staan. Ja dat kopt, maar het “-/-“ bij 2024 klopt niet. In 2024 was dit positief. Het EMU is eigenlijk voor een groot gedeelte de correctie van baten en lasten stelsel naar daadwerkelijke kasstroomactiviteiten. Het totale financiele risico is op 31-12-2025 ingeschat op maximaal 12 miljoen euro. Dit is een halvering t.o.v. de eerder gemelde 24 miljoen. Bij het benaderen van het risico hanteren we een kans van 25%. Hieruit volgt kans * effect dat we het risico inschatten op 3 mio. Dit betreffen claims op het rekeningsaldo als gevolg van uitgesteld werk en de decembercirculaire. Een overzicht van deze bedragen is opgenomen op pagina 4.

Antwoord: Het voordeel op de lasten is voornamelijk veroorzaakt doordat de eenmalige investeringsbijdrage voor de nieuwbouw van het Reynaertcollege nog niet volledig is doorbetaald aan het schoolbestuur. Daarnaast is er een voordeel op de rentelasten over de boekwaarde van de investeringen. Dat betreffen de totale verschillen op het desbetreffende programma. Er zijn € 2,3 miljoen minder lasten gerealiseerd dan geraamd. € 2,2 minder baten. In de tabel daaronder worden de verschillen per taakveld uitgewerkt. Daaronder vindt dan weer tekstuele analyse plaats. De grondexploitaties zitten (op winst en verliesnemingen na) budgetneutraal in de exploitatie. Dat wil zeggen als lasten niet worden gemaakt worden ze ook niet geactiveerd op de balans. Vandaar dat er op dit taakveld aan beide kanten grote verschillen zijn. Per saldo is dit niet van invloed op het resultaat.

Nr. 1.

D66 Blz.:

Vraag: Meetbaarheid integrale veiligheid Bron: Verplichte beleidsindicatoren (o.a. geweldsmisdrijven 3,7 per 1.000 inw. t.o.v. NL 4,5; diefstal uit woning 0,9 t.o.v. 1,3; winkeldiefstal 0,7 t.o.v. 1,4) en speerpunt

Antwoord: Het college sluit niet uit dat in de toekomstige uitvoeringsplannen meer gebruik wordt gemaakt van meetbare doelstellingen, waar dit passend is. Per onderwerp zal beoordeeld worden in hoeverre het formuleren van concrete doelstellingen bijdraagt aan het inzicht in voortgang en effectiviteit. Het veiligheidsdomein 31

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025 Uitvoeringsprogramma Integrale Veiligheid (vijf prioriteiten: digitale criminaliteit, ondermijning, zorg en veiligheid, jeugd en veiligheid, veilige en duurzame leefomgeving). De algemene veiligheidscijfers zijn beschikbaar, maar de vijf prioriteiten uit het uitvoeringsprogramma lijken niet voorzien van eigen, meetbare doelen.

kenmerkt zich door een hoge mate van complexiteit, afhankelijkheid van externe factoren en grote diversiteit van onderwerpen. Deze factoren maken dat meetbare uitkomsten niet altijd vast te leggen zijn. Een belangrijk deel van de inzet vindt plaats in de samenwerking met ketenpartners, preventie en expertise. Dit beperkt soms ook de mogelijkheid om harde meetbare doelstellingen te formuleren (die binnen de eigen invloedsfeer liggen).

Vraag: Is er per prioriteit uit het Uitvoeringsprogramma Integrale Veiligheid een nulmeting en een streefwaarde vastgesteld, zodat de resultaten van het programma per prioriteit meetbaar zijn? Zo nee, is het college bereid deze toe te voegen?

Nr. 1.

BVO Blz.: 94

2.

5

5

8

Vraag: Beleidsindicatoren: Zijn de benoemde apparaatskosten structureel en zit er een duurzame aankoop fysiologie achter? Accountantsverslag: Onder sociaal domein: ontbreken van goedkeurende verklaringen van zorgaanbieders? Hoe kan dat? Is dat niet een serieus risico? Accountantsverslag: Onder grondexploitatie. Zit daar de exploitatie van Perkpolder Beheer ook in? Of is dat in een separate private vennootschap ondergebracht? Accountantsverslag: Frauderisicoanalyse; geadviseerd wordt deze op te stellen. Wat vindt de Gemeente Hulst daarvan? Dient het advies van de accountant opgevolgd te worden?

14

Accountantsverslag: Het valt op dat de begroting en werkelijke exploitatie grondpositie sterk afwijkt. Is dit slecht ingeschat?

22

Accountantsverslag: Is het risico plankosten mogelijk € 700.000 negatief en niet wat aan de hoge kant?

Antwoord: Met name structureel. Vooral personeel en ICT kosten. Beide zorgaanbieders leveren voor < 50.000 euro zorg. Er is derhalve geen controleverklaring beschikbaar. De onzekerheid wil overigens niet zeggen dat er reden tot twijfel is, er is gewoon niet getoetst. Derhalve onzeker. De grondexploitatie van Perkpolder is ondergebracht bij Perkpolder beheer bv. Dit is inderdaad een separate vennootschap. Alle aandelen zijn overigens van de gemeente Hulst Een advies van een extern deskundige is altijd waardevol. De accountant heeft onderkend dat er effectieve beheersingsmaatregelen plaatsvinden. De relatie tussen de onderkende risico’s en de beheersmaatregelen kan wellicht nog beter (schriftelijk) worden vastgelegd. Overigens hechten we ook veel waarde aan de soft controls. Hier wordt uitvoering aan gegeven door open communicatie, korte lijnen, etcl. In de primitieve begroting waren meer investeringen in 2025 verwacht. Dat wil zeggen investeringen welke geactiveerd werden op de balans onder de post voorraden. Een voorbeeld hiervan is Groote Kreek II. Ondanks vaststellen van de grondexploitatie zullen de lasten pas echt in 2026 en verdere jaren gemaakt gaan worden. De totale plankosten zijn beoordeeld door de collega’s van realisatie en beheer. Dit op basis van reële schattingen. 32

Technische/Schriftelijke vragen jaarrekening 2025

33