Vragen en antwoorden commissie Middelen, jaarstukken 2022

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

Vragen commissies ABGH Nr. Vraag: 1. Graag ontvangen wij het accountantsrapport ruim voorafgaand aan de commissie. 2. Jaarstukken Voorstel : Pagina 1 "Planning en tijdspad" 2023 zal bedoeld zijn i.p.v. 2022. 3.

4.

5.

Jaarstukken Voorstel: Pagina 2 "Algemene Reserve" . In hoeverre mag de Gemeente gelden reserveren voor het verwachte ravijn in 2026.

Technische vraag. We hadden in 2023 een fors positief saldo in de jaarrekening. Dat wil nog niet zeggen dat de liquiditeitspositie goed is. In de commissievergadering van april werd bevestigd dat we onder het kasgeld-limiet zitten. Dus krap bij kas. Bij bedrijven zit een winst b.v. in Activa zoals debiteuren en voorraden, waar zit dit overschot bij de Gemeente ?

Pagina 85: de externe inhuur werd geraamd op een percentage van 10,27% van de loonsom en bleek in werkelijkheid 12,06%. Onze aanname is dat dit te maken heeft met een krappe arbeidsmarkt. Is momenteel in beeld in hoeverre dit incidentele taken betreft en in hoeverre structurele taken? Deelt het college onze mening dat vast personeel beter past voor

Antwoord:

Het gaat hier wel degelijk om de planning & controlcyclus voor 2022. Met het voorleggen van deze jaarrekening legt het college verantwoording af over begrotingsjaar 2022. Indien uw gemeenteraad instemt met het raadsvoorstel bedraagt het saldo van de algemene reserve ruim 20 miljoen euro. Op circa 11 miljoen euro hiervan rust dan reeds een claim. Deze buffer wordt onder andere ingezet voor onze weerstandscapacitieit. Het is aan uw gemeenteraad om te besluiten over eventuele onttrekkingen uit de algemene reserve. Wanneer er een onttrekking uit de reserve plaatsvindt, zijn deze middelen slechts incidenteel beschikbaar. Hierdoor biedt dit geen structurele oplossing voor het verwachte ravijn in 2026. Het overschot wordt gerealiseerd als gevolg van het verschil tussen baten en lasten. Incidentele meevallers liggen hier met name aan ten grondslag. Een toelichting hierop is opgenomen op pagina 11 van de concept jaarstukken. Op dit moment kan worden bevestigd dat de middelen vanuit het Rijk ten behoeve van de Noodopvang Ontheemden 2022 ontvangen zijn. Deze vordering is in de jaarstukken opgenomen op pagina 146. Het college is inderdaad van mening dat voor structurele taken vast personeel ingezet moet worden. Aandachtspunt is wel dat vast personeel beschikbaar moet zijn op de arbeidsmarkt.

Indien dit niet het geval is, zal in eerste instantie een tijdelijke oplossing worden gekozen om structurele taken op te pakken.

1

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

structurele taken, en dat inhuur hier minder passend voor is? Hoe stuurt het college hierop?

6.

7.

Bladzijde 96: het weerstandsvermogen neemt behoorlijk toe. Algemeen Belang Groot Hulst streeft naar een ratio weerstandsvermogen dat zo dicht mogelijk bij 1 zit. Een hoger weerstandsvermogen betekent namelijk mogelijk meer reserves, waarvoor de burger wel belasting betaald, of anderzijds dat er te weinig risico genomen wordt. Dit laatste kan slecht zijn omdat in het verlengde van risico vaak een hoger rendement ligt. Wat is de ambitie van het college met betrekking tot het ratio weerstandsvermogen en deelt het college onze mening? Waarom noemt het college hierbij geen norm, in tegenstelling tot de andere financiële kengetallen?

Pagina 117: Over hoeveel personen is het aantal FTE van 187,62 verdeeld? Is er de afgelopen jaren een stijging of daling geweest in deze verhouding?

Verder zit externe inhuur ook vaak op specifieke expertise die binnen de gemeente niet aanwezig is. Inhuur op dit gebied vindt vaak plaats in projecten of specifieke vraagstukken en/of opdrachten. Het is inzichtelijk waarvoor vast personeel en waarvoor inhuur wordt ingezet. Echter door omstandigheden kan het zo zijn dat noodgedwongen voor een andere optie moet worden gekozen dan de meest wenselijke. Deels is de stijging van de externe inhuur te wijten aan de krappe arbeidsmarkt. Echter zien we dat ook de kosten van externe inhuur in het afgelopen jaar zeer sterk zijn gestegen (veelal meer dan gemeentelijke CAO). Ten slotte wordt er daarnaast in toenemende mate een beroep op externe inhuur gedaan gelet op de extra taken en/of opdrachten die gedurende het jaar ontstaan en welke niet in capaciteit in de begroting zijn meegenomen. In het bestuursakkoord 2022-2026 heeft het college aangegeven te streven naar een voldoende weerstandsvermogen met een minimale ratio van 1,0. Ten aanzien van de financiële kengetalen netto schuldquote, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit geldt dat een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen en de financiële positie een verplichting is. Zoals u zelf aangeeft zijn voor deze kentallen dan ook normen opgenomen. Deze verplichting geldt niet voor het weerstandsvermogen.

Landelijk wordt een ratio tussen 1,4-2,0 als ruim voldoende gezien. Dit aantal fte is verdeeld over 210 medewerkers. Over de afgelopen jaren is er een lichte stijging geweest.

2

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

8.

Pagina 118: Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoek: wanneer heeft zo’n onderzoek voor de laatste keer plaatsgevonden? Staan er al nieuwe gepland?

9.

Pagina 216 en verder: Investeringen en restantkredieten, hoort hier de nieuwbouw van Scouting Hulst ook tussen, in de voorjaarsnota zit deze wel, maar goedkeuring was 2022…?

CDA Nr. Vraag: Geen VVD Nr. Vraag: 1. Pagina 156 de 3e tabel vorderingen Het beeld wat we bij SABEWA hebben gezien is hier totaal omgekeerd 14 Mio aan debiteuren voor 2022 Tov 8,6 Mio in 2021…….er zou nu nog maar 500K van open staan ??? Graag nadere uitleg.

Groot Hontenisse-Hulst Nr. Vraag:

In 2021 heeft er voor het laatst een doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoek plaatsgevonden. Voorlopig staat er nog geen nieuwe gepland. Het investeringskrediet heeft u gemeenteraad beschikbaar gesteld bij de eerste begrotingswijziging van 2023. Derhalve is het investeringskrediet niet opgenomen in het overzicht van 2022, maar wel in dat van 2023.

Antwoord: -

Antwoord: Het bedrag van circa 14 miljoen heeft niet uitsluitend betrekking op Sabewa Zeeland. Uitsluitend het grootste deel van de belastingdebiteuren heeft betrekking op Sabewa Zeeland. Half april 2023 stond er nog een in te vorderen bedrag van € 1,5 miljoen open aan algemene debiteuren (niet Sabewa Zeeland) en belastingdebiteuren (grotendeels Sabewa Zeeland, ruim € 1 miljoen). Dit in te vorderen bedrag bedroeg op 31 december 2022 nog € 7,6 miljoen euro. Het bedrag van 500K waarin uw vraag naar verwezen wordt, heeft betrekking op vorderingen die niet van Sabewa Zeeland zijn. Dit bedrag maakt deel uit van de nog totaal openstaande vorderingen van € 1,5 miljoen.

Antwoord:

3

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

1.

a) Waarom heeft er nog geen accountantscontrole plaatsgevonden? b) Is de verwachting dat hier wel of niet van het voorlopig gepresenteerde rapport materieel afgeweken gaat worden?

D66 Nr. Vraag: Geen

a) Heeft wel plaatsgevonden, maar definitief accountantsverslag was nog niet beschikbaar; b) De verwachting is dat er niet meer materieel wordt afgeweken

Antwoord: -

PVDA Nr. Vraag: 1. Blz. 2. Reserve Grondexploitatie. Reserve is ingezet voor bodemsanering Hof te Zandeplein. Men wil deze reserve nu aanvullen.

2.

Antwoord: Het college is het in beginsel eens met de stelling: “de vervuiler betaalt”. Sanering is grotendeels door gemeente bekostigd, temeer daar de verontreiniging voor een Wat komt er van het principe terecht “de vervuiler betaalt”. Of heeft het substantieel deel in een (ver) verleden is ontstaan en de college dit op een andere wijze financieel verrekend? Zo ja hoe? veroorzaker ervan niet direct kon worden aangewezen. Ter voorkoming van een juridisch “welles-nietes” discussie heeft het college, mede met het oog op de volksgezondheid, prioriteit gegeven aan het snel en efficiënt saneren van de grond. Blz. 2. Algemene reserve. De raad heeft vaker aangegeven niet a) Het betreft allereerst inhuur van een functie (Privacy gecharmeerd te zijn van de inhuur van vaak dure externe expertise. Toch Officer) die momenteel vacant is. Een eerste wordt er een bedrag van € 550.000,-- voor gereserveerd. sollicitatieronde heeft geen kandidaten opgeleverd. Momenteel wordt gekeken naar mogelijke oplossingen. In De PvdA wil een serieuze onderbouwing van deze inhuur alvorens hiermee in de tussenliggende periode zal inhuur plaats moeten vinden te stemmen. teneinde privacy binnen de organisatie te borgen en a) Welke kwaliteiten op genoemde gebieden heeft de gemeente zelf in privacyaudits te kunnen uitvoeren.

Dit is overigens huis, waar ontbreekt het aan? inmiddels een niet op zichzelf staande situatie. In b) Wordt daar actie op ondernomen?. toenemende mate zien we dit terugkomen. Daarnaast betreft de inhuur veelal incidentele inzet op opdrachten en projecten waarvoor intern geen extra capaciteit beschikbaar is (en ook in de begroting niet is

4

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

opgenomen). Hierbij kan onder meer gedacht worden aan het uitvoeren van een onderzoek naar het opstellen van een gemeentelijke monumentenlijst alsmede de hieraan verbonden vervolgstappen. b) Ja, binnen de mogelijkheden die er zijn wordt actie ondernomen om de kosten van externe inhuur te verminderen.

Hulst Plus Nr. Vraag: 1. Pagina 85: Externe inhuur Kosten 1.476.200 raming; werkelijk € 1.734.258 Als % van totale loonsom 10,27% 12,06%. Openstaande vacatures? 2.

Pagina 131 Blijven pleiten voor afschaffing hondenbelasting! Op deze nieuwe tarieven zit een indexering van 2%. De werkelijke opbrengst van € 221.000 in 2022 is hoger uitgevallen dan de raming van € 200.000. Welk deel wordt daadwerkelijk besteed aan de vervuiling door honden?

3.

Pagina 165 : Precariobelasting. Momenteel vindt hieromtrent rechtsgang plaats. Het financiële belang van deze aanslagen betreft afgerond € 3.300.000. Stand van zaken? Blz 176: Dividenduitkering PZEM 2.976.760; verwerking in de jaarrekening?

4.

Antwoord: Ja, er zijn openstaande (en moeilijk in te vullen) vacatures. Deels wordt dit tijdelijk opgelost door externe inhuur, afhankelijk van urgentie. De kosten verbonden aan het bezit van honden beslaan een aantal zaken, zoals handhaving (loslopende honden), afhandeling klachten (hondenpoep), realisering en beheer (nog te realiseren) hondenuitlaatplaatsen, Welk bedrag kan worden toegerekend aan (de vervuiling door) honden is niet exact aan te geven. Op grond van de gemeentewet is toerekening echter ook niet noodzakelijk. De opbrengst van de hondenbelasting is algemeen inzetbaar. Ook aan forensen worden met het oog op de forensenbelasting niet de specifieke kosten van de voorzieningen toegerekend waar zij gebruik van maken. In afwachting van zitting gerechtshof voor hoger beroep. Deze dividenduitkering in als bate verantwoord op het taakveld treasury onder programma 9. Met een deel van deze dividenduitkering heeft een agiostorting plaatsgevonden in GBE Aqua BV. Voor deze agiostorting is een bestemmingsreserve opgenomen.

5

Agendapunt: Jaarstukken 2022 Commissie: Middelen Datum: 29 juni 2023

Forum voor Democratie Nr. Vraag: Geen

Antwoord: -

Eckhardt Nr. Vraag: Geen

Antwoord: -

6