Voorjaarsnota 2022 (Definitief)
Tekst van het document
Voorjaarsnota 2022
Aan de gemeenteraad aangeboden op 7 juli 2022
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst INHOUDSOPGAVE
INLEIDING............................................................................................................ 3 MEICIRCULAIRE 2022 ............................................................................................... 4 PERSPECTIEVENNOTA 2022 EN VERDER.......................................................................... 8 BUDGETTAIRE EFFECTEN ......................................................................................... 13 ACTUALISATIE DEKKINGSPLAN 2022-2025 ...................................................................... 17 PROGRAMMA'S...................................................................................................... 19 PROGRAMMA 01 BESTUUR EN VEILIGHEID ...................................................................... 20 PROGRAMMA 02 VERKEER, VERVOER EN OPENBARE RUIMTE ................................................ 29 PROGRAMMA 03 ECONOMISCHE STRUCTUUR EN TOERISME .................................................. 31 PROGRAMMA 04 ONDERWIJS EN KINDEROPVANG .............................................................. 34 PROGRAMMA 05 SPORT, CULTUUR EN RECREATIE ............................................................ 36 PROGRAMMA 06 SOCIAAL DOMEIN ...............................................................................
39 PROGRAMMA 07 MILIEU ........................................................................................... 45 PROGRAMMA 08 RUIMTE EN WONEN ............................................................................ 52 PARAGRAFEN ....................................................................................................... 61 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING .................................................................................. 62 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN ............................................................................. 64 PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN ................................................................................ 65 UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2023 EN MEERJARENRAMING 2024-2026 .................................. 71 OVERZICHT INVESTERINGEN ..................................................................................... 74
-2-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
INLEIDING Met de Voorjaarsnota 2022 wordt een eerste aanzet gegeven om een doorkijk te geven naar de begroting in meerjarenperspectief. Doel is uiteraard om dit meerjarenperspectief tenminste structureel sluitend te houden. In de voorliggende Voorjaarsnota wordt op een zevental onderwerpen ingegaan: 1. Perspectievennota; 2. Stand van zaken begroting 2022; 3. Samenvatting mutaties; 4. Meicirculaire 2022; 5. Stand van zaken dekkingsplan 2022-2025; 6. Voorgesteld financieel beleid voor komende jaren; 7. Uitgangspunten begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. 1. Perspectievennota In de perspectievennota zal beknopt worden ingegaan op een aantal macro-ontwikkelingen welke de komende jaren mogelijk van invloed zullen gaan zijn op het gemeentelijk financieel beleid en de budgettaire mogelijkheden. In dit kader wordt ingegaan op de herijking en meerjarige ontywikkeling van het gemeentefonds, de ontwikkelingen binnen het Sociaal Domein en dan met name de Jeugdzorg, de Omgevingswet, duurzaamheid en klimaatbeleid, de voortgaande digitalisering en het voorgestelde financieel beleid in de komende jaren. 2. Stand van zaken begroting 2022 In deze Voorjaarsnota zijn de financiële mutaties tot en met april 2022 verwerkt. Het betreft dus een prognose op basis van het eerste vier maanden van 2022 doorgerekend voor een geheel jaar.
Het saldo van alle mutaties in deze Voorjaarsnota bedraagt afgerond ruim € 358.000 positief. 3. Samenvatting mutaties Onder het hoofdstuk Budgettaire effecten Voorjaarsnota 2022 wordt een toelichting gegeven op de mutaties die hebben geleid tot het genoemd saldo. Tevens wordt een overzicht gegeven van de mutaties op de stelpost Nader te concretiseren beleidsvoornemens en welke budgetten met de reserves worden verrekend. Ook in de begrotingswijziging is een overzicht opgenomen van de mutaties op de diverse reserves en op welke programma’s deze zijn ingezet. 4. Meicirculaire 2022 In deze Voorjaarsnota wordt in detail uitgewerkt wat de financiële gevolgen zijn van de meicirculaire 2022. Voor een gedetailleerde toelichting verwijzen wij u naar het hoofdstuk “Meicirculaire 2022”. 5. Stand van zaken dekkingsplan 2022-2025 In dit hoofdstuk worden de gevolgen voor het Dekkingsplan 2022-2025 van de mutaties uit deze Voorjaarsnota in beeld gebracht. De meicirculaire 2022 laat voor de algemene uitkering in de komende jaren een positieve ontwikkeling ten opzichte van de septembercirculaire 2021 zien, met name door een hoger accress en de effecten van de herverdeling. Hierdoor zou er bij voortzetting van het huidige beleid en handhaving van de reeds opgenomen maatregelen in het oorspronkelijk dekkingsplan 2022-2025, in 2025 een overschot van bijna € 6,2 miljoen ontstaan.
In 2026 zal dit echter weer dalen naar € 1,3 miljoen. 6. Voorgesteld financieel beleid voor komende jaren In het bestuursakkoord 2022-2026 "...op koers naar 2026" is afgesproken om in het licht van een sluitende meerjarenbegroting de belastingen gematigd te laten stijgen, met inachtneming van de landelijke ontwikkelingen, zoals in de begroting 2022 in meerjarig perspectief is vastgesteld. Verder is afgesproken dat de afvalstoffenheffing en rioolheffing kostendekkend horen te zijn, waarbij de uitgaven kritisch worden gemonitord teneinde de woonlasten niet onevenredig te laten stijgen. Het College zal voorstellen doen om voor de meerjarenbegroting 2023-2026 een sluitende begroting aan te bieden. 7. Uitgangspunten begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Elk jaar wordt van de toezichthouder (Gedeputeerde Staten van de provincie Zeeland) een begrotingscirculaire ontvangen waarin de richtlijnen voor het repressief toezicht worden toegelicht. Een van de belangrijkste richtlijnen is een programmabegroting met een structureel sluitend dekkingsplan. Op basis van de ontvangen richtlijnen van de toezichthouder worden de voorlopige uitgangspunten voor de nieuwe begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 uitgewerkt.
Deze uitgangspunten zullen mede de basis vormen voor de ontwerpbegroting 2023 welke u in de werkvergadering van 6 oktober 2022 zal worden aangeboden om daarna in de raadsvergadering van 10 november 2022 te worden vastgesteld.
-3-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
MEICIRCULAIRE 2022 Op 1 juni is de meicirculaire gemeentefonds gepubliceerd. De gevolgen daarvan moeten in de begroting 2022 en 2023 en in de meerjarenraming 2024-2026 worden verwerkt. Daarnaast moeten de gevolgen uit de decembercirculaire 2021 nog worden verwerkt. De belangrijkste onderwerpen die in deze circulaire verwerkt zijn, hebben betrekking op: 1. De herverdeling gemeentefonds; 2. De (hoge) accressen in 2022-2025 en het ‘ravijn’ in 2026; 3. Vervallen opschalingskortingen; 4. De verwachtte compensatie voor de tekorten op jeugd; 5. Mutaties participatie/ WMO; 6. Nominale compensatie (loon/prijs stijgingen); 7. Diverse taakmutaties buiten Sociaal Domein; 8. BTW Compensatiefonds (uitkering ruimte onder plafond). 1. Herverdeling gemeentefonds Ondanks de kritische adviezen van de ROB en VNG heeft het ministerie besloten het nieuwe verdeelmodel in te voeren. Vanwege de nog te onderzoeken onderdelen heeft men echter besloten het positieve herverdeeleffect per inwoner te beperkten tot € 7,50 in 2023, € 22,50 in 2024 en € 37,50 vanaf 2025. Voor Hulst bedraagt het herverdeeleffect € 183,- per inwoner. Echter door de negatieve suppletie-uitkering van € 4,8 miljoen in 2023, aflopend tot € 4 miljoen in 2026 blijft dit voordeel uiteindelijk (vooralsnog) beperkt tot ongeveer € 1 miljoen structureel.
Gezien de tijd die gemoeid is met nieuwe onderzoeken verwachten wij vooralsnog (binnen de planperiode) geen verdere positieve herverdeeleffecten. 2. Accressen Door de stijging van de Rijksuitgaven stijgt het gemeentefonds op grond van de normeringssystematiek mee. Vanaf 2026 wordt deze normeringssystematiek verlaten en wordt het accres vastgeklikt op 1 miljard plus boven op de stand van de miljoenennota 2022; vanaf dat moment wordt alleen voor loon/ prijsmutaties gecorrigeerd. Daarnaast wordt een deel van de middelen voor de accres stijging achtergehouden om in te zetten voor het volkshuisvestingsfonds en de woningbouwimpuls. Desondanks stijgt het gemeentefonds in Hulst door de accressen met € 1,4 miljoen in 2022 tot € 7,7 miljoen in 2025; in 2026 valt het accres terug tot € 4,3 miljoen. 3. Opschalingskorting De opschalingskortingen zijn niet structureel geschrapt, maar worden wel incidenteel geschrapt in de jaren 2023 t/m 2025. In 2026 blijft deze wel in stand waardoor de UGF in dat jaar flink daalt. 4. Tekorten jeugd Er wordt opnieuw incidenteel geld beschikbaar gesteld om de tekorten in de jeugdzorg te dekken. Inclusief alle taakmutaties (salarissen zorg, loonprijscompensatie, naverrekening voogdij 18+) is er in 2023 bijna € 2,3 miljoen extra beschikbaar voor jeugd t.o.v. de septembercirculaire.
Het Rijk gaat er daarbij vanuit dat de bezuinigingsmaatregelen uit de hervormingsagenda voor 2023 door de gemeenten gehaald zullen worden. Structureel gaan we er vooralsnog vanuit dat de tekorten die niet gedekt kunnen worden door maatregelen uit de hervormingsagenda alsnog door het Rijk gecompenseerd zullen worden. Er zal dan geen extra negatief budgettair effect ontstaan. De extra besparingen die het rijk wil realiseren (oplopend tot € 511 miljoen in 2027) zijn vooralsnog voor risico van het Rijk. 5. Mutaties participatie/ WMO In 2023 wordt een deel van de Integratie-uitkering Participatie en de Integratie uitkering Voogdij 18+ overgeheveld naar de algemene uitkering. In hoeverre die tot herverdeeleffecten leidt is niet vast te stellen, aangezien deze overheveling onderdeel uitmaakt van het nieuwe verdeelsysteem. Wel is nog een toevoeging in 2022 gedaan in de IU Participatie voor de WSW middelen. Deze worden doorbetaald aan Dethon. Vanaf 2025 wordt de UGF verlaagd met € 166.000 vanwege de bezuinigingen die gemeenten moeten realiseren in de WMO huishoudelijke hulp door aanpassingen in de eigen bijdrage huishoudelijke hulp. Daarnaast wordt een korting toegepast van ongeveer € 30.000 structureel door de maatregelen in het kader van valpreventie bij ouderen. 6.
Nominale compensatie (loon/ prijsstijgingen) In totaal wordt er door het systeem van berekenen in constante prijzen automatische gereserveerd voor loon- en prijsstijgingen. In 2023 wordt deze compensatie vrijgegeven; aangezien men er vanuit gaat dat de ramingen in de gemeentebegrotingen 2023 in reële prijzen zijn. Aangezien we nu nog rekenen met het loon-/prijsniveau 2022 moeten deze middelen uit de berekende UGF 2023 apart worden gezet. Er wordt in de circulaire rekening gehouden met een prijsindex van 3,6 %. Wanneer we ervan uitgaan dat de ongeveer € 50 miljoen UGF deze prijsstijgingen zal moeten dekken, is jaarlijks ongeveer € 1,8 miljoen nodig om de loon/ prijsstijgingen in de begroting te compenseren.
-4-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst 7. Diverse taakmutaties De taakmutaties uit de decembercirculaire zijn reeds vermeld in het advies over de decembercirculaire. De taakmutaties in de meicirculaire buiten het sociaal domein hebben betrekking op de extra capaciteit BOA’s (ongeveer € 33.000 structureel), de energietoeslag (€ 882.000 incidenteel voor 2022) en de incidentele vergoeding voor uitvoeringskosten van het klimaatakkoord (€ 215.000). Daarnaast worden kleinere bijstellingen gedaan in de toevoegingen voor inburgering en armoedebestrijding kinderen. 8. BTW-compensatiefonds In september is een schatting gemaakt van het gedeelte van de gereserveerde middelen voor het BTWcompensatiefonds (BCF) dat (via de algemene uitkering) aan de gemeenten zou worden uitgekeerd (niet via het BCF geclaimde middelen krijgen gemeenten via de UGF terug; de zogenaamde ruimte onder het BCF plafond). De geschatte ruimte onder het plafond is in september aan de UGF toegevoegd. De definitieve uitkering BCF in 2021 was lager dan men in september had ingeschat. Deze extra ruimte uit 2021 wordt nu in 2022 alsnog uitgekeerd. Voor Hulst betekent dit een incidentele verhoging met € 170.000. In 2022 is nog geen uitkering van de ruimte onder het plafond aan het gemeentefonds toegevoegd. Dit zal in de septembercirculaire gebeuren. In de begroting 2022 is vooralsnog een stelpost opgenomen van € 120.000.
De stelpost mag van de toezichthouder maximaal op het niveau van de laatste uitkering worden gesteld. Dit zou voor 2023 maximaal € 530.000 bedragen. Wij verwachten echter dat de onderuitputting van het BCF in 2023 veel lager uit zal vallen dan in 2021 waarin de effecten van Corona op de exploitatie en investeringen fors waren. Veiligheidshalve handhaven wij de stelpost onderuitputting BCF vooralsnog op € 120.000. Overige mededelingen In de circulaire wordt melding gemaakt van de uitkeringen die beschikbaar komen voor de opvang van Oekraïners. Hierbij wordt melding gemaakt van middelen voor de normbedragen voor opvang, kosten voor onderwijshuisvesting, leerlingenvervoer, veiligheidsregio’s, GGD, kosten Jeugdwet, WMO enz. Verder wordt toegezegd dat er nog een berekening inkomstenderving Covid-19 over 2021 zal worden gemaakt. Financiële consequenties Normaal gesproken worden de financiële consequenties van een circulaire weergegeven door deze te vergelijken met de laatst ontvangen circulaire. Wanneer de stand van de uitkering volgens de septembercirculaire wordt vergeleken met de stand volgens de meicirculaire, is deze fors hoger: 2022
2023
2024
2025
2026
49.495.000
47.018.000
46.611.000
47.068.000
47.490.000
260.000
1.165.000
-350.000
-976.000
-1.474.000
-
5.045.000
5.052.000
5.063.000
5.069.000
negatieve suppletie
-
-4.837.000
-4.424.000
-4.010.000
-4.010.000
effecten maatstaven
-59.000
-520.000
374.000
239.000
288.000
1.428.000
3.595.000
6.033.000
7.667.000
4.322.000
(bedragen afgero nd o p €1.000,-)
UGF septembercirculaire Loon/prijs compensatie Herverdeling Gemeentefonds
effecten accres BC F Vervallen opschalings korting
170.000
-
-
-
-
-
624.000
832.000
1.041.000
1.261.000
94.000
90.000
90.000
91.000
123.000
3.000
3.000
3.000
3.000
Jeugd
71.000
2.263.000
86.000
86.000
87.000
WMO
128.000
108.000
98.000
-66.000
-64.000
3.382.000
7.540.000
7.793.000
9.138.000
4.313.000
52.877.000
54.558.000
54.405.000
56.206.000
51.803.000
Div. alg. taakmutaties Participaite
totaal wijzigingen december + mei circulaire UGF na meicirculaire 2022
-
Door de herverdeling van het gemeentefonds is het deze keer vrijwel onmogelijk hier een goede aansluiting in te maken met de cijfers die al in de begroting en meerjarenraming zijn verwerkt uit eerdere circulaires. Om het structureel budgettair effect te bepalen wordt daarom onderstaand een vergelijking gemaakt met de UGF zoals deze (na de septembercirculaire) in de begroting 2022 is verwerkt, en vervolgens voor elk van de volgende jaren, per jaar aan te geven met welk bedrag de UGF wijzigt. Tevens wordt weergegeven welke taakmutaties in deze jaar-op-jaar wijzigingen zijn verwerkt. Dit betekent dat hier niet alleen de (taak)mutaties uit de december- en meicirculaire zijn verwerkt, maar ook alle mutaties uit eerdere circulaires. Er wordt per jaar een overzicht weergegeven welke toevoegingen/onttrekkingen tot het nieuwe bedrag van de UGF leiden. Voor zover deze toevoegingen/onttrekkingen betrekking hebben op nieuwe taken en wijzigingen in taken moeten hiervoor in de begroting middelen worden gereserveerd.
-5-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Omsc hrijving mutatie
Begroting 2022
2023
2024
2025
2026
Berekening beginstand
49.307.000
52.877.000
54.558.000
54.405.000
56.206.000
Ac c ressen div c irc .
1.428.000
3.591.000
4.335.000
4.061.000
-1.290.000
V errekening via uf
0
-115.000
-173.000
213.000
-93.000
Reservering l/p
260.000
-14.000
-1.261.000
-1.422.000
-1.250.000
Uitkering BCF plafond
170.000
-285.000
0
V erdeelreserve
0
-92.000
-44.000
0 0
0 0
Opsc halingskorting
0
-354.000
-102.000
-133.000
-1.045.000
Inhouding ac c res geric hte verdeling
0
-390.000
-13.000
4.000
387.000
-79.000
-809.000
-704.000
-1.067.000
-1.026.000
0
5.045.000
0
0
0
0
-4.837.000
414.000
414.000
0
0
-147.000
0
0
0
117.000
-163.000
-195.000
-82.000
-90.000
Diverse algemene taakmutaties
0
0
0
0
0
Corona Handhaving quarantaine (covid-19)
0
0
0
0
0
882.000
-920.000
0
0
Handelsregister
0
2.000
0 0 0
Handhaving energielabel C kantoren
0
0
0 0 0 0
0
Geen aanspraak op begeleiding
Bijstelling/ afw ijking maatstaven Herverdeling gemeentefonds 0 Corona c ompensatie IU partic ipatie
Energietoeslag
-12.000
7.000
-3.000
-3.000
Inburgering: leerbaarheidstoets
0
9.000
Prenataal huisbezoek
0
3.000
0 0
Rijksvaccinatieprogramma meningokokken
0
0
0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuls integraal werken
Robuust rechtsbeschermingssysteem
31.000
3.000
Toezicht en handhaving voor EPBD III
2.000
-2.000
Versterking dienstverlening gemeenten: Systeemleren 9.000
11.000
Wet Open Overheid (structureel) Jeugd in algemene uitkering Partic ipatie in algmene uitkering W MO in algemene uitkering Algemene taakmutaties IU/DU Armoedebestrijding kinderen (DU)
0 0 0 0 0 0 0
0
13.000
9.000
9.000
9.000
223.000
1.513.000
-2.400.000
0
5.000
0
0 0
0 0
128.000
6.000
-21.000
-183.000
-8.000
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
1000
Einde lening inburgeringsplichtig (DU)
4.000
-4.000
Extra capaciteit BOAs (DU)
33.000
0
0
Gezond in de stad (DU)
-1.000
-72.000
72.000
Gemeenteraadsverkiezingen (DU) (covid-19)
60.000
0
0
0
0
Inburgering (IU)
8.000
-103.000
0
0
0
Knelpunten verdeelproblematiek (DU)
0
4.000
4.000
4.000
4.000
215.000
-215.000
0
0 0
0
0
-5.000
0 0
Totaal mutaties
3.570.000
1.681.000
-153.000
1.801.000
-4.403.000
Eindstand
52.877.000
54.558.000
54.405.000
56.206.000
51.803.000
Uitvoeringskosten klimaatakkoord (DU) Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (DU)
-6-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Na reservering van de middelen die voor taakmutaties worden toegevoegd en voor de loon-/prijsstijgingen in de meerjarenraming, ontstaat uiteindelijk een structureel hoger budget van ruim € 1,6 miljoen in 2026. Tussentijds is de budgettaire ruimte incidenteel hoger. 2022
2023
2024
2025
2026
In de begroting 2022
49.427.000
0
0
0
0
Mutaties 2022 (dec+mei)
3.570.000
0
0
0
0
In begroting
52.977.000
54.678.000
54.525.000
56.326.000
51.923.000
W ijziging UGF in 2022
3.570.000
0
0
0
0
0 0
1.681.000
-153.000
1.801.000
-4.403.000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
-1.421.000
10.000
-4.000
12.000
1.513.000
-2.400.000
0
0
6.000
-21.000
-183.000
-8.000
-158.000
-195.000
-82.000
-90.000
635.000
480.000
429.000
549.000
0
0
0
0
1.791.000
576.000
-2.126.000
159.000
463.000
1.779.000
1.105.000
1.972.000
1.642.000
-4.866.000
0
2.884.000
4.856.000
6.499.000
1.633.000
W ijziging UGF per jaar Te reserveren voor taakmutaties Taken septembercirculaire
209.000
Taken december circulaire
281.000
Taken meicirculaire A lgemene taken Mutaties jeugd Mutaties WMO Mutaties Participatie Extra reservering voor Loon/ prijsstijging
Wijziging budgettaire ruimte per jaar Cummulatief budgettair effect
1.301.000
-7-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
PERSPECTIEVENNOTA 2022 EN VERDER Notitie uitgangspunten begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026: Het is van alle tijd dat de financiële mogelijkheden van gemeenten onderhevig zijn aan ontwikkelingen die buiten de invloedsfeer van gemeenten zelf liggen. De afgelopen jaren zien we dat mondiale gebeurtenissen en crises, zoals coronacrisis, oorlog Oekraïne, op de gemeentelijke bedrijfsvoering en de hiervoor beschikbare middelen. De door het Rijk verleende financiële ondersteuning is dan ook onontbeerlijk om als lokale overheid de maatschappelijke rol te blijven vervullen. Daar waar het Rijk financieel inspringt bij mondiale problematieken is een meer terughoudende houding zichtbaar bij problemen die landelijk spelen en ook van toepassing zijn op gemeente Hulst. Duurzaamheid, woningnood, stikstofproblematiek, jeugdzorg en inkomensproblematiek door stijgende kosten van levensonderhoud zijn actuele zaken die steeds urgenter worden en een grote weerslag gaan hebben om de toekomstige financiële armslag van de gemeente Hulst. In deze perspectievennota als onderdeel van de voorjaarsnota worden, voor zover reeds inzichtelijk, de contouren geschetst van ontwikkelingen die bepalend zijn voor de financiën van de gemeente Hulst voor de komende jaren. 1.
UITGANGSPUNTEN TOEZICHTHOUDER/BEGROTINGSCIRCULAIRE: Jaarlijks verstrekt de provinciaal toezichthouder de begrotingscirculaire waarin informatie wordt verstrekt waarmee rekening dient te worden gehouden bij het samenstellen van de begroting en de meerjarenraming. Deze informatie vormt de kaderstelling op grond waarvan de toezichthouder haar wettelijke taak uitvoert, nl. het financieel toezicht. De uitgangspunten voor provinciaal toezicht zijn vastgelegd in het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader 2020 Gemeenten. In de basis heeft iedere gemeente de verantwoordelijkheid om een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. De provinciaal toezichthouder evenals het IPO heeft tot op heden nog niet aangegeven hoe men omgaat met de huidige inperking van de financiële ruimte van gemeenten in het jaar 2026. Ontwikkelingen die voor de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 relevant zijn en als zodanig dan ook opgenomen zijn, worden in deze notitie kort nader toegelicht. 2. HERIJKING GEMEENTEFONDS/VERDELINGSSYSTEMATIEK: Nadat de eerste resultaten van het onderzoek naar herijking van het gemeentefonds waren bekend gemaakt, heeft dit bij diverse gemeenten tot de nodige onrust en onzekerheid geleid.
Diverse herberekeningen en een advies van het ROB (Raad van Openbaar Bestuur) heeft ertoe geleid dat er momenteel een besluit ligt omtrent de nieuwe verdeling per 1 januari 2023. De belangrijkste lijnen waarlangs deze zal worden ingevoerd zijn: • de ingroeiperiode wordt ingekort naar drie jaar, was vier jaar; •
•
•
de herverdeeleffecten in het eerste jaar worden beperkt tot € 7,50 per inwoner. Na drie jaar is het maximale herverdeeleffect € 37,50 per inwoner. Dit was eerder (vóór advies ROB) gemaximeerd op € 60,00 per inwoner, terwijl gemeente Hulst een voordeelgemeente zou zijn van ca. € 160,00 per inwoner. Voor gemeente Hulst betekent het huidige besluit in financiële zin het volgende (basis: 27.500 inwoners): 2023: 2024: 2025: (+ € 7,50 per inwoner) (+ € 15,00 per inwoner) (+ € 15,00 per inwoner) € 206.250 € 618.750 € 1.031.250 Jaarlijks zullen de fondsbeheerders monitoren of de nieuwe verdeling de kosten in het sociaal domein goed blijft volgen. Het onderzoek naar de nieuwe herverdeling is gesplitst in een tweetal onderdelen, nl. het klassieke deel en het sociale deel. Gelet op de oplopende kosten binnen het sociaal domein wordt er de komende jaren derhalve tussentijds beoordeeld of de kostenontwikkeling in lijn is met de nieuwe herverdeling; In 2025 wordt de invoering van het nieuwe model geëvalueerd.
Overeenkomstig de op 13 januari 2022 aangenomen resolutie door de ALV van de VNG zal de komende jaren erop worden toegezien dat voorgestelde verbeteringen van de systematiek verder worden opgestart en uitgevoerd. Ook de omvang van het gemeentefonds vormt een aandachtspunt voor de komende jaren, oftewel de koek moet ook na 2025 groot genoeg zijn. 3. COALITIE-AKKOORD KABINET: De gevolgen van het coalitie-akkoord van het kabinet zijn inmiddels bekend en hebben per gemeente een financiële doorberekening gekregen via de meicirculaire 2022, welke eerder in deze voorjaarsnota concreet wordt toegelicht. De ontwikkeling van het gemeentefonds en daarmee ook het aandeel van een individuele gemeente laat een beeld zien van toenemende financiële ruimte in de periode 2023 tot en met 2025. Een toename die echter in 2026 geheel teniet wordt gedaan door de terugkeer van de opschalingskorting en door het
-8-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst stopzetten van de normeringssystematiek. Het lijkt er vooralsnog dan ook op dat de ruime hoeveelheid middelen voor de komende drie jaar een incidenteel karakter hebben. Lokaal belastinggebied: Deze terugval in 2026 zou mogelijk teniet moeten worden gedaan met de inrichting van een nieuw lokaal belastinggebied. Momenteel wordt tussen rijk en gemeenten gesproken over een nieuwe of aangepaste financieringssystematiek. Verruiming van het lokale belastinggebied is hiervan een onderdeel. Het uit 2015 daterende rapport "Bepalen betekent betalen" vormt de basis voor deze landelijke discussie. Inmiddels kent deze rapportage met het oog op 2026 een actualisatie waarbij echter het advies blijft dat er geen sprake mag zijn van een lastenverzwaring en er dus sprake moet zijn van een "schuif" van rijksbelastingen naar gemeentebelastingen. Uitgangspunt hierbij is te allen tijde geweest dat alvorens de "schuif" zou worden uitgevoerd het rijk zou moeten zorg dragen voor het op orde brengen van de gemeentelijke financiën. In het coalitie-akkoord van het huidige kabinet is opgenomen dat: "Om een stabielere financiering voor de medeoverheden te realiseren en hun autonomie te vergroten, wordt in de komende jaren een nieuwe financieringssystematiek voor de periode na 2025 uitgewerkt, waarbij de mogelijkheid voor een groter eigen belastinggebied wordt betrokken.
Daarbij worden ook alternatieven voor de OZB en MRB (Motorrijtuigenbelasting) in de beschouwing betrokken". Momenteel zitten er nog significante randvoorwaarden aan een eventuele uitbreiding van het gemeentelijk belastinggebied als onderdeel van een nieuwe of aangepaste financieringssystematiek. Een belangrijke voorwaarde is onder meer dat het lokale belastinggebied niet is bedoeld om (tekortkomingen in) rijksbeleid te bekostigen, maar om meer autonoom als lokaal bestuur te kunnen fungeren. In hoeverre een nieuwe financieringssystematiek, waaronder eventueel een gewijzigd lokaal belastinggebied, de financiële terugval in 2026 gaat ondervangen blijft vooralsnog onduidelijk en zal komende jaren onderwerp van discussie tussen rijk en gemeenten blijven. 4. SOCIAAL DOMEIN: 4.1
Jeugdzorg:
In 2019 hebben Rijk en gemeenten afspraken gemaakt omtrent het uitvoeren van een onderzoek teneinde te bepalen of, en zo ja in welke mate, gemeenten structureel extra middelen nodig hebben voor de jeugdzorg. Uiteindelijk zijn beide partijen niet tot overeenstemming kunnen komen over de resultaten van dit onderzoek hetgeen heeft geleid tot het aanstellen van een Commissie van wijzen, die een semi-bindend oordeel zou geven. Bij het bepalen van het oordeel heeft het belang van een duurzaam en toekomstbestendig jeugdstelsel te allen tijde voorop gestaan. Op grond van het oordeel van de commissie van wijzen zijn door het Rijk aanvullende middelen ter beschikking gesteld, is een bezuinigingsmaatregel voor gemeenten opgenomen en tevens de aanzet gedaan voor het inrichten van een hervormingsagenda 2022-2028. Deze hervormingsagenda zou tot doel moeten hebben om: 1. Betere en tijdige zorg en ondersteuning, op de juiste plek en wanneer dit nodig is; 2. een beheersbaar en daarmee duurzaam financieel houdbaar stelsel. De door het Rijk aangekondigde bezuinigingsmaatregel van € 511 miljoen. voor gemeenten heeft er begin 2022 toe geleid dat de inrichting van de hervormingsagenda door de deelnemende partijen tot stilstand is gekomen. Onlangs heeft het Rijk echter besloten om voornoemde maatregel terug te draaien en zelf de verantwoordelijkheid te dragen voor de extra bezuiniging(-en).
De wijze waarop zij dit vanaf 2025 gaan vormgeven (via bijv. eigen bijdrage of schrappen bepaalde behandelingen) is nog niet duidelijk. Het risico hiervoor ligt echter dan niet meer bij gemeenten waarmee tegemoet wordt gekomen aan de aangenomen resolutie bij de ALV van de VNG van 13 januari 2022. Het streven is om uiterlijk in november 2022 landelijk een hervormingsagenda voor de jeugdzorg te hebben die leidend is voor de periode tot 2028. Lokaal is momenteel nog steeds een trend zichtbaar de dat de kosten binnen de jeugdzorg oplopen waardoor de beschikbare middelen binnen het Sociaal Domein onder druk blijven staan. 4.2 WMO De beschikbaarheid van WMO-voorzieningen staan macro bezien door de stijging van het gebruik onder druk. Vooral de vraag naar huishoudelijke ondersteuning is (sterk) gestegen sinds de invoering van het inkomensonafhankelijke Wmo-abonnementstarief. Vanaf 2025 wil het kabinet voor specifiek de huishoudelijke hulp naar een eerlijkere eigen bijdrageregeling. Hoe deze regeling eruit komt te zien is evenwel nog onbekend.
-9-
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst 5. FINANCIËN: 5.1 Gemeentelijke belastingen: De afgelopen jaren is een bestendige lijn gevolgd betreffende de gemeentelijke belastingtarieven. Ook voor 2023 wordt deze lijn voortgezet. 5.1.1 Onroerendezaakbelasting: Als onderdeel van de programmabegroting 2022 is in het dekkingsplan 2022 – 2025 rekening gehouden met indexering van de ozb-tarieven met 3% voor 2023. Uitgangspunt ozb: • Ozb-tarieven woningen en niet-woningen met 3% aanpassen. 5.1.2 Afvalstoffenheffing: In lijn met voorgaande jaren vormt kostendekkendheid een belangrijke voorwaarde voor de bepaling van de tarieven van de afvalstoffenheffing. De opbrengsten van de afvalstoffenheffing komen dan ook integraal ten gunste van de inzameling, scheiding en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen. Dit op basis van geraamde lasten die aan deze taken zijn verbonden. In de afgelopen jaren zijn op realisatiebasis overschotten gerealiseerd welke zijn toegevoegd aan de algemene reserve ter dekking van de in het verleden verrichtte onttrekkingen wegens tekorten. Gelet op de opbrengsten uit de afgelopen jaren alsmede de recente ontwikkelingen op (inter)nationale afvalverwerkingsmarkt is een terughoudende houding ten aanzien van de tarieven voor 2023 mogelijk Uitgangspunt afvalstoffenheffing: - kostendekkendheid en handhaving van de tarieven op het niveau van 2022.
5.1.3 Rioolrecht: Evenals bij de afvalstoffenheffing vormt kostendekkendheid bij rioolrecht de voorwaarde voor de bepaling van de tarieven. Voor 2022 gelden ook hier de tarieven voor 2021 als richtlijn en wordt de geraamde opbrengst getoetst aan de geraamde kosten voortvloeiende uit het vastgestelde GRP. In meerjarig perspectief (vanaf 2023) zal een verbreding van de heffing van het rioolrecht worden ingevoerd. Er wordt dan als zodanig niet meer gesproken over rioolrecht maar van riool- en waterzorgheffing. De voorbereidingen op deze (ver-)nieuwde heffing worden in het eerste half jaar van 2022 getroffen, zodat ultimo 2022 een nieuwe belastingverordening kan worden vastgesteld. Met deze nieuwe heffing wordt ingespeeld op het toenemend aantal maatregelen om wateroverlast en droogte tegen te gaan. Met de nieuwe heffing wordt eveneens ingespeeld op toekomstige ontwikkelingen in kader van de klimaat- en energietransitie. Gelet op de gewijzigde doelstelling verbonden aan de nieuwe heffing ontstaat er ook een bredere uitleg van het belastbaar feit, aangezien het hebben van een (in-)directe aansluiting op de gemeentelijke riolering voor de heffing niet meer noodzakelijk is. Van groter belang is het profiteren van aangebrachte voorzieningen om wateroverlast en droogte te voorkomen.
Uitgangspunt rioolrecht: - in tweede helft van 2022 zal een nieuwe belastingverordening riool- en waterzorgheffing ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd; - dekking van de kosten voortvloeiende uit het vastgestelde GRP blijft leidend voor de bepaling en vaststelling van de tarieven. 5.1.4 Leges: Ten aanzien van de gemeentelijke leges zijn er, behoudens de gevolgen van het in werking treden van de Omgevingswet en de hieraan gerelateerde Wet Kwaliteitsborging Bouwen, geen grote wijzigingen te verwachten. Voor de overige leges wordt evenals in voorgaande jaren uitgegaan van indexering van de tarieven met het streven naar kostendekkendheid daar waar dit qua volume mogelijk is. De wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) gaat naar verwachting vanaf 1 januari 2023 stapsgewijs in. Dat hebben de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten aangegeven. De veranderingen uit de Wkb gelden (naar verwachting) tot en met 2025 alleen voor eenvoudige bouwwerken. Dit zijn bijvoorbeeld eengezinswoningen en kleinere bedrijfspanden. Vanaf 2026 volgen de andere bouwwerken. Hierdoor kunnen bouwbedrijven en gemeenten stap voor stap ervaring opdoen met het nieuwe toezicht in de bouw.
Uiteindelijk zal de Wkb ertoe leiden dat in het proces van vergunningverlening tot oplevering van bouw een deel van de gemeentelijke taken worden overgenomen door private kwaliteitscontroleurs. Wat de exacte financiële gevolgen zullen zijn, is momenteel nog lastig te zeggen. Uitgaande van de inwerkingtreding met ingang van 1 januari 2023 zal de legesverordening op dit onderdeel worden aangepast en in de tweede helft van 2022 ter vaststelling aan de gemeenteraad worden voorgelegd.
- 10 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst 5.1.5 Overige belastingsoorten: Binnen diverse gemeenten in Nederland worden overwegingen gemaakt omtrent het al dan niet in standhouden van de hondenbelasting. Vooralsnog is er een wettelijk legitieme grondslag voor deze algemene heffing. De gemeente Hulst ontvangt op jaarbasis afgerond € 220.000 aan hondenbelasting. In afwachting van het resultaat van de landelijke discussie omtrent de toekomst van het lokale belastinggebied in relatie tot een groter wordend takenpakket (incl. efficiëncy-bezuinigingen) is afschaffing van de hondenbelasting zonder structurele dekking op dit moment niet evident. In de programmabegroting 2022 is voor de toeristenbelasting in meerjarig perspectief met ingang van 2023 een tariefstijging opgenomen van € 0,15 per overnachting. Het huidige tarief van € 0,65 zal dan ook gefaseerd tot en met 2025 stijgen tot € 1,10. Per jaar levert dit een meeropbrengst op van € 25.000. Eveneens in de programmabegroting 2022 is voor de parkeerbelasting rekening gehouden met een tariefstijging van € 0,10 per uur. Dit exclusief een indexering van de tarieven als gevolg van gestegen beheerkosten voor parkeerautomaten en ondersteunende administratieve applicatie. Deze tariefsaanpassing is opgenomen voor 2023 en heeft doorwerking richting toekomst. Uitgangspunt(en): • Precariobelasting: o
Ondergrondse leidingen: afgeschaft vanaf belastingjaar 2022
o
Terrassen: geen indexatie met oog op gevolgen corona voor lokale ondernemers
•
Hondenbelasting: handhaven van heffing en inflatiecorrectie van tarieven 2022 met 2%;
•
Toeristenbelasting: gefaseerde jaarlijkse stijging van tarief met € 0,15 per overnachting tot € 1,10 in 2025. Dit mede gelet op investeringen in toeristische voorzieningen (museum, strand(je) Perkpolder, EGTS, Versterk de Scheldekust etc.).
•
Forensenbelasting: inflatiecorrectie tarieven 2022 met 2%.
6. OPENBARE RUIMTE: Omgevingswet: De invoering van de Omgevingswet staat na diverse malen van uitstel (voorlopig) gepland voor 1 januari 2023. Een belangrijke voorwaarde voor de invoering van deze wet is het goed functionerend Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Het DSO is het digitale loket waar initiatiefnemers, overheden en belanghebbenden snel kunnen zien wat is toegestaan in de fysieke leefomgeving. Tot op heden blijkt uit diverse pilots en proeftrajecten dat het DSO niet goed functioneert, waardoor ook de kosten inmiddels gestaag zijn opgelopen. De implementatie van de Omgevingswet zou voor gemeenten budgettair neutraal moeten verlopen. Medio 2021 is hierover afgesproken dat voor een kostenneutrale exercitie een periode van maximaal 10 jaar gehanteerd zal worden. Gelet op de huidige ontwikkelingen blijft dit het uitgangs- en aandachtspunt voor gemeenten. Klimaat: Het kabinet heeft in haar coalitieakkoord grote ambities neergelegd omtrent klimaat en energie. Doelstellingen die zonder de inzet en medewerking van mede-overheden lastig te realiseren zijn. Een belangrijke randvoorwaarde voor de inzet van mede-overheden is evenwel de beschikbaarheid van voldoende middelen om ieders rol in deze te kunnen oppakken. Om de klimaatdoelen uit het coalitieakkoord en de transitie richting klimaatneutraliteit in 2050 te kunnen realiseren zijn forse investeringen nodig.
Hiertoe zal op macroniveau een klimaat- en transitiefonds van in totaal 35 miljard beschikbaar worden gesteld welke voldoende zou moeten zijn voor de investeringsbehoefte tot 2030. Rondom de exacte aanwending en verantwoording van de in het klimaatfonds opgenomen middelen is momenteel nog geen duidelijkheid. Verwachting is dat deze duidelijkheid wel op korte termijn zal volgen. Vooralsnog neemt de gemeente Hulst hierin een terughoudende positie en blijft bij het standpunt dat zonder rijksmiddelen er in dit kader geen grote investeringen van gemeentezijde zijn te verwachten. Hierbij wordt ook aangesloten op resultaten van een eerder door de VNG geïnitieerd onderzoek waaruit reeds in 2020 blijkt dat de uitvoeringskracht van gemeenten in het fysieke domein zich in een negatieve spiraal bevindt. Ondanks een groei in aantal en complexiteit van de opgaven zijn budgetten over het algemeen lager dan 10 jaar geleden. Met de komst van de Omgevingswet en nieuwe taken op het gebied van energietransitie, klimaatadaptatie, circulaire economie en stikstofproblematiek wordt het gemeentelijk takenpakket in het fysieke domein de komende jaren verder uitgebreid.
- 11 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Na de uitdagingen van de decentralisaties in het Sociale Domein, welke overigens nog steeds aan de orde zijn, staan gemeenten aan de vooravond van nieuwe grootschalige opgaven in het Fysieke domein. Deze uitdagingen zijn van toepassing op alle fysieke beleidsdomeinen (milieu & mobiliteit, Energie & Klimaat, Ruimte & Wonen). Uitgangspunt(en): Maatregelen in kader van duurzaamheid en klimaat- en energietransitie zijn noodzakelijk voor een duurzame toekomst van toekomstige generaties. Echter om hierin te kunnen investeren met het oog op de afspraken vastgelegd in onder andere het klimaatakkoord is het essentieel dat het rijk hiervoor middelen ter beschikking stelt. 7. BEDRIJFSVOERING: 7.1 Digitalisering/zaakgericht werken/optimalisering informatiehuishouding De komende jaren zal mede als gevolg van diverse landelijke ontwikkelingen/initiatieven geïnvesteerd moeten worden in digitalisering en informatiehuishouding. Aankomende regelgeving, zoals o.a. Wet Open Overheid, Omgevingswet, Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer, alsmede de integrale invoering van de Digitale Agenda 2024 maken grootschalige digitalisering en optimalisering van informatiehuishouding noodzakelijk. De bedrijfsvoering en dienstverlening van de gemeente Hulst zal de komende jaren een grote digitale transitie moeten doormaken.
Werkprocessen zullen zodanig aangepast en ingericht moeten worden dat voldaan wordt aan de maatschappelijke wens en wettelijke eis om op digitale wijze onze samenleving te gaan inrichten. Vooral de Digitale Agenda 2024 voorziet grote veranderingen voor gemeenten vanuit perspectief van onder meer inwoners en ondernemers. Dit alles wel met oog voor diegenen die minder digitaal vaardig zijn of vrezen voor hun privacy. Bovenstaande vraagt grote investeringen in technologie (software) ter ondersteuning van de uitvoering van de werkprocessen. Software die in toenemende mate door leveranciers in SaaS-oplossingen (SaaS: Software as a Service, oftewel cloudoplossing) worden aangeboden. Huidige tendens is dat deze wijze van levering van diensten beduidend efficiënter is voor leveranciers doch dat de kosten voor klanten (lees: gemeenten) vele malen hoger zijn dan de huidige oplossingen. Grootschalige nieuwe implementaties, zoals Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO), resulteren in hoge implementatie- en op termijn ook beheerkosten. Kijkende naar het DSO zou dit een budgettair neutrale opdracht voor gemeenten moeten zijn, waarbij naast compensatie vanuit het Rijk ook efficiëncy-voordelen voor gemeenten te behalen zouden zijn. Inmiddels blijken de kosten sterk op te lopen en is het Rijk vooralsnog niet van zins om extra middelen beschikbaar te stellen.
Inmiddels heeft de gemeente Hulst reeds de nodige stappen gezet om zowel in technische zin als op het gebied van informatiehuishouding in de toekomst te voldoen aan de eisen die wet- en regelgeving hieraan stellen. Uitgangspunt betreffende de ontwikkelingen rondom digitalisering is dat de gemeente Hulst bewezen vernieuwingen omarmt, maar oog blijft houden voor degenen die minder digivaardig zijn. De gemeente Hulst blijft via diverse communicatiekanalen bereikbaar voor (hulp-)vragen vanuit de samenleving. Hulst, 8 juni 2022
- 12 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
BUDGETTAIRE EFFECTEN Naast diverse verschuivingen tussen de programma’s is er in deze Voorjaarsnota een voordelig saldo te constateren van € 358.000 (afgerond). Dit saldo is ontstaan binnen de volgende programma’s: Programma
Bedrag Effect
01 Bestuur en Veiligheid
€ 13.000 voordeel
02 Verkeer, vervoer en openbare ruimte
€ -14.000 nadeel
03 Economische structuur en toerisme
€ -1.000 nadeel
04 Onderwijs en kinderopvang
€ 7.500 voordeel
05 Sport, cultuur en recreatie
€ -7.000 nadeel
06 Sociaal domein
€ -758.500 nadeel
07 Milieu
€ 47.500 voordeel
08 Ruimte en wonen
€ 2.500 voordeel
09 Algemene dekkingsmiddelen
Totaal
€ 1.068.000 voordeel
€ 358.000 voordeel
Hieronder worden de mutaties toegelicht die tot bovenstaand saldo hebben geleid. Voorts zijn er nog mutaties doorgevoerd die leiden tot verschuivingen tussen programma’s. Daarnaast zijn er mutaties doorgevoerd die worden gedekt door de stelpost Nader te concretiseren beleidsvoornemens onder de Algemene Dekkingsmiddelen of door de daarvoor ingestelde reserves, waaronder de budgettaire gevolgen van de coronamaatregelen. 01 Bestuur en veiligheid: Hogere opbrengst leges paspoorten (voordeel € 13.000). 02 Verkeer, vervoer en openbare ruimte: Ontvangst bijdrage waterschap onderhoud sloten en watergangen over 2021 (voordeel € 28.000); Hogere leges door aanleg glasvezel in Kloosterzande en St. Jansteen (voordeel € 74.000); Afboeking kosten krediet GVVP Rapenburg (nadeel € 16.000); Middelen voor SROI-trajecten ingezet voor reguliere inhuur (nadeel € 80.000); Schadeherstel openbare verlichting (nadeel € 5.000); Dotatie grafrechten voor toekomstig onderhoud aan de voorziening (nadeel € 15.000). 03 Economische structuur en toerisme: . 04 Onderwijs en kinderopvang: Huuropbrengsten Brede school te laag geraamd (voordeel € 7.500). 05 Sport, cultuur en recreatie: Hogere bijdrage Zeeuwse Muziekschool (nadeel € 4.500); Onderhoudskosten streekmuseum (nadeel € 2.500).
06 Sociaal domein: Er wordt meer beroep gedaan op de diverse regelingen voor minima zoals bijzondere bijstand en de collectieve ziekteverzekering (nadeel € 114.000); Implementatie levensloopfunctie voor versterking dienstverlening aan kwetsbare burgers (nadeel € 20.000); Het tekort 2021 op jeugdzorg IJZ wordt in 2022 afgerekend met de aangesloten gemeenten (nadeel € 631.000); Diverse kleinere verschillen (voordeel € 7.000). 07 Milieu: Hogere opbrengst afvalinzameling door OLAZ (voordeel € 81.000); Hogere bijdrage RUD (nadeel € 21.500); Lagere baten voor duurzaamheid (nadeel € 12.000).
- 13 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst 08 Ruimte en wonen: Lagere lasten regionale energiestragie (voordeel € 2.500). 09 Algemene dekkingsmiddelen: Hogere lasten griffie door verkiezingsdebat omroep Hulst en extra softwarelicenties door meer commissieleden (nadeel € 21.000); Hogere onderhoudslasten stadhuis en gemeentewinkel (nadeel € 66.000); Derving huuropbrengst gemeentewinkel door verhuizing Hulst voor Elkaar (nadeel € 60.000); Lagere energiesubsidie gemeentelijke gebouwen (nadeel € 8.500); Diverse kleinere mutaties bedrijfsvoeringslasten, o.a. projecten communicatie (nadeel € 17.000); In de meicirculaire 2022 is een hogere algemene uitkering uit het gemeentefonds opgenomen (voordeel € 1.771.000); Als gevolg van de uitspraak inzake de precariobelasting in het nadeel van de gemeente wordt ter versterking weerstandsvermogen een extra bedrag in de algemene reserve gestort, waardoor het volledige risico is gedekt (nadeel € 550.000); Tevens is hier opgenomen het ontvangen dividend 2021 van PZEM van € 3,1 miljoen, dat echter niet leidt tot een budgettair effect omdat contractueel is vastgelegd dat dit bedrag moet worden doorbetaald aan GBE Aqua; Hogere dividenduitkering BNG (voordeel € 20.000). Stelpost Nader te concretiseren beleidsvoornemens (NTC) Voorts wordt de stelpost Nader te concretiseren beleidsvoornemens (NTC) voor een bedrag van € 247.000 ingezet op diverse programma’s.
Daarnaast wordt een bedrag van € 748.000 toegevoegd als gevolg van taakmutaties uit de meicirculaire 2022. Nader te concretiseren beleidsvoornemens Programma
Onderwerp: (-/- = onttrekking)
Bedrag
09 Alg.dekk.
Beginstand t/m wijziging 2022-15
02 Verkeer
Aanleg parkeervakken (fysieke leefbaarheid)
€ -2.000
09 Alg.dekk.
Impactanalyse Wet Open Overheid (taakmutatie AU)
€ -25.000
06 Sociaal Domein
Voorbereidingskosten scouting 't Jagertje (Scouting)
€ -40.000
06 Sociaal Domein
Uitbreiding jeugd- en jongerenwerk (risico's SD, amendement raad), let op lasten zijn structureel opgenomen, dekking is echter eenmalig.
€ -100.000
06 Sociaal Domein
Indexering zorgsalarissen (stelpost Sociaal Domein Zorg)
€ -73.000
06 Sociaal Domein
Prenataal huisbezoek GGD (taakmutatie AU)
€ -7.000
09 Alg.dekk.
Taakmutaties AU meicirculaire 2022
€ 748.000
€ 1.471.329
Restant 2022
€ 1.972.329
Na deze mutaties stijgt het budget op de stelpost NTC van € 1.471.329 naar € 1.972.329 voor o.a. (fysieke) leefbaarheid, risico's sociaal domein, aanbouw Binnendeur, bouw werkplaats/carnavalsloods, indexering salarissen, taakmutaties AU, vervangingsinvesteringen. Onvoorzien Algemeen In deze Voorjaarsnota is geen beroep gedaan op de post onvoorzien algemeen, waardoor dit budget van € 140.000 voorlopig beschikbaar blijft.
- 14 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Mutaties reserves In het volgende overzicht worden de budgetten weergegeven die worden verrekend met de reserves. Reserve
Omschrijving (-/- storting)
Bedrag
Algemene reserve
Corona-maatregelen (zie apart overzicht)
€ 333.530
Algemene reserve
Onderhoud Den Dullaert c.a.
€ 200.000
Algemene reserve
Brandschade carnavalsloods (claim)
€ 146.255
Algemene reserve
Juridische kosten haven Walsoorden (claim)
€ 40.000
Algemene reserve
Onderhoud /vervanging openbare verlichting (claim)
€ 65.000
Algemene reserve
Onderzoek dementievriendelijk Hulst (claim)
€ 50.000
Algemene reserve
POK-middelen tbv kwetsbare mensen (claim 2022)
Algemene reserve
Onderzoek zwembad Reynaertland (claim)
€ 35.000
Algemene reserve
Bopttom-up initiatieven dorps- en wijkraden (claim)
€ 54.003
Algemene reserve
Versterking weerstandsvermogen (precario)
€ -550.000
Reserve grondexploitatie
Bodemsanering Hof te Zandeplein (claim)
€ 397.000
Reserve grondexploitatie
Aanleg trottoir Weverij Heikant (claim)
€ 23.665
Reserve Vastgoed
Onderhoud gemeenschapscentra (claims)
€ 69.364
Reserve Vastgoed
Onderhoud museum/'s Landshuis (claim)
€ 186.321
Reserve Vastgoed
Onderhoud Hontenissehal en zwembad Klz(claims)
€ 26.961
Reserve Vastgoed
Onderhoud stadhuis/gemeentewinkel (claims)
€ 153.428
Reserve Vastgoed
Onderhoud molens (claims)
€ 97.954
Reserve Vastgoed
Onderhoud kerktorens en stadspoorten (claims)
€ 45.000
Reserve Vastgoed
Dekking herinrichting raadszaal (overheveling)
€ 201.600
Dekkingsres.Kapitaallst.
Dekking herinrichting raadszaal (overheveling)
€ -201.600
Totaal
€ -101.109
€ 1.272.372
- 15 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Middelen voor Coronamaatregelen. Hieronder een overzicht per programma van de benodigde budgetten als gevolg van de coronamaatregelen die worden onttrokken aan de in de jaarrekening 2021 resterende claim op de algemene reserve van € 1.246.000. Het totaalbedrag van de onttrekking in deze Voorjaarsnota bedraagt € 393.500. Daarnaast wordt de ontvangen coronacompensatie van het Rijk in 2022 van € 60.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Daardoor daalt de claim op de algemene reserve naar € 912.500 voor coronamaatregelen. Programma
Omschrijving (-/- voordeel)
Bedrag
05 Sport, Cultuur
Cofinanciering Cinelive
€ 25.000
05 Sport, Cultuur
Subsidieregeling Cultuur: Juist Nu
€ 30.000
05 Sport, Cultuur
Subsidieregeling Verenigingen Sport en Cultuur
€ 200.000
05 Sport, Cultuur
Kunstwerk "de Vos"
€ 8.500
05 Sport, Cultuur
Extra subsidie Vestrock
€ 20.000
09 Alg.dekk.
Derving reclamebelasting
€ 110.000
09 Alg.dekk.
Coronabijdragen meicirculaire 2022
€ -60.000
Totaal
€ 333.500
Toelichting onttrekkingen als gevolg van coronamaatregelen: - Cofinanciering Cinelive, de stichting Cinelive Scheldemond heeft als doelstelling culturele, maatschappelijke en educatieve activiteiten te ontplooien in de nieuwe bioscoop aan de Bierkaai. Voor de opstart heeft de stichting een bijdrage in het kader van POP3 Leader aangevraagd en is bij toekenning hiervan een eenmalig aanvullende cofinanciering Van € 25.000 van de gemeente benodigd. - Subsidieregeling Cultuur: Juist Nu, evenals in 2021 wordt voor eenmalige stimulering van kleinere bijzondere culturele evenementen een subsidiepot van € 30.000 beschikbaar gesteld. - Om verenigingen en stichtingen op het gebied van sport en cultuur een impuls te geven hun activiteiten voort te kunnen zetten na de coronapandemie wordt een subsidiepot van € 200.000 beschikbaar gesteld. - Als impuls voor de culturele sector wordt een bijdrage van € 8.500 verstrekt in het vervaardigen en plaatsen van een beeld van de vos "Reynaert" aan de rotonde bij het zwembad Reynaertland. - Teneinde de stichting Vestrock in staat te stellen een aanzienlijke rijkssubsidie te verkrijgen wordt een extra subsidie verleend van € 20.000 in 2022 en nogmaals € 10.000 in 2023.
- Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 is door de raad een amendement aangenomen die als doel heeft ook in 2022 geen aanslagen reclamebelasting aan de ondernemers op te leggen en de inkomstenderving van € 110.000 ten laste van de coronamiddelen te brengen. - In de meicirculaire 2022 zijn aanvullende middelen voor coronamaatregelen opgenomen van € 60.000.
- 16 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
ACTUALISATIE DEKKINGSPLAN 2022-2025 In onderstaande tabel is weergegeven een verkorte versie van het bij de Programmabegroting 2022 vastgestelde structurele dekkingsplan 2022-2025. De tot op heden door de gemeenteraad vastgestelde begrotingswijzigingen hebben nog niet geleid tot mutaties hierop. Voor een gedetailleerd overzicht met de daarin opgenomen maatregelen verwijzen wij u naar de Programmabegroting 2022. DEKKINGSPLAN MEERJARENRAMING 2022-2025 Nr.
Onderwerp (-/-=nadeel):
2022
2023
2024
2025
Voorjaarsnota 2021
285.935
Verschil met ontwerpbegroting 2022
104.996
Structureel begrotingssaldo ontwerp-begroting 2022
390.931
79.931
31.931
29.931
Gemeentefonds (septembercirc.2021)
879.000
-195.000
0
79.000
Aanvullende middelen jeugdzorg (75% struct.)
88.000
-263.000
-85.000
-102.000
Stelpost Sociaal Domein Jeugdzorg (NTC)
-88.000
Maatregelen in primitieve begroting 2021 Bedrijfsvoering (Nrs. 17, 18 en 19)
-700.000
500.000
0
0
Beheer (Nrs. 8, 9, 11, 13 en 16)
-350.000
-393.000
-50.000
0
0
248.000
173.000
85.000
-140.000
55.000
-40.000
0
79.931
31.931
29.931
91.931
Nieuw incidenteel saldo (-/- = nadeel)
-58.862
0
0
0
Saldo begroting betreffend jaar (-/- = nadeel)
21.069
31.931
29.931
91.931
Belastingen (Nrs. 7, 12 en 15) Beleid (Nrs. 10, 14 en 20) Nieuw structureel begrotingssaldo (-/- = nadeel) Incidentele lasten/baten: Saldo incidenteel
- 17 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Mutaties structureel dekkingsplan In onderstaande tabel geven wij de structurele mutaties uit deze Voorjaarsnota 2022 weer. Deze mutaties zijn toegelicht in het hoofdstuk “Budgettaire effecten” waar de mutaties zonder dekkingsmogelijkheden zijn toegelicht. Voor een toelichting op de ontwikkeling van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Meicirculaire 2022". In deze tabel is het meerjarig netto structureel effect weergegeven. Het effect voor de verschillende onderdelen op de taakvelden zal nader worden uitgewerkt in de op te stellen Programmabegroting 2023. Nieuw structureel dekkingsplan Nr. Onderwerp:
2023
2024
2025
2026
(+=voordeel) A Structureel saldo obv dekkingsplan 2022-2025 (begroting 2022) Structurele wijzigingen werkend vanaf 2023
31.931
29.931
91.931
93.931
1.442.000
1.442.000
1.442.000
Structurele wijzigingen werkend vanaf 2024
0
Structureel saldo
1.471.931
1.533.931
1.535.931
Mutaties begrotingswijzigingen 2022 Geen structurele mutaties reeds vastgestelde begrotingswijzigingen Structurele mutaties uit voorjaarsnota 2022 Meicirculaire 2022 Gemeentefonds
1.771.000
Overige kleinere voordelige mutaties
26.000
Uitbr. jeugd- en jongerenwerk (eenm. dekking in 2022)
-100.000
Stijging aanvragen minimabeleid
-115.000
Lagere opbrengst SROI
-80.000
Derving huurinkomsten door verhuizing Hulst voor Elkaar
-60.000
Diverse bedrijfsvoeringslasten B Totaal jaarlijkse structurele wijzigingen
1.442.000
0
0
C Nieuw structureel saldo (A+B)
1.473.931
1.471.931
1.533.931
1.535.931
1.105.000
1.972.000
1.642.000
-4.866.000
2.578.931
4.550.931
6.192.931
1.326.931
Voorlopige effecten meicirculaire 2022 D Nieuw structureel saldo incl. meicirculaire 2022
- 18 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
PROGRAMMA'S Op de volgende pagina's wordt de voortgang van de speerpunten per programma weergegeven met een korte toelichting. De status van de voortgang wordt per speerpunt aangeduid met een vlaggetje in verschillende kleuren. De betekenis daarvan is als volgt: Status
Toelichting Gerealiseerd. Op koers. Bijsturen. Niet haalbaar. Niet van toepassing.
- 19 -
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
PROGRAMMA 01 BESTUUR EN VEILIGHEID Naast de klassieke bestuurscomponenten zoals de kosten voor College van B&W, gemeenteraad, raadscommissies, griffie, secretaris enzovoorts vallen onder het programma bestuur ook interne en externe communicatie, een optimale klantvriendelijke dienstverlening en persoonsinformatievoorziening. Ook valt veiligheid zoals de integrale veiligheid, politie, brandweer, rampenbestrijding en crisisbeheersing en verkeersveiligheid onder dit programma. De budgetten voor verkeersveiligheid vallen onder dit programma, maar inhoudelijk is er een relatie met programma 2 Verkeer, Vervoer en Openbare Ruimte. Ook in andere programma’s zoals bijvoorbeeld 7 Milieu (overlast drugs) zijn raakvlakken te vinden met veiligheid.
VOORTGANG SPEERPUNTEN Herinrichting archiefbewaarplaats bouwvergunningen en aanpassen inventarissen.
Status
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen: Herinrichting archiefbewaarplaats bouwvergunningen en aanpassen inventarissen. Planning: • Herinrichting archiefbewaarplaats en aanpassen inventarissen. Start Q4 2021, afgerond Q4 2023. Looptijd 2 jaar. • Opstellen plan van aanpak voor herindeling archiefbewaarplaats (nieuwe indeling per rechtsvoorganger), Q4 2021 - Q1 2022. • Opschonen archieven per rechtsvoorganger, bewerking opmaken inventaris, Q1 2022 – Q4 2023. • Blijvend te bewaren serie terugplaatsen in bewaarplaats, Q1 2022 – Q4 2023. Indicator:
Ieder volgend jaar meten hoever we hier mee staan. Dit aangeven in een percentage wat reeds uitgevoerd is en wat nog moet gebeuren.
Financiële middelen:
€ 0,-.
Risico's:
•
•
Zonder nieuwe herinrichting en opstellen van nieuwe inventarissen zal het risico op niet tijdig of compleet kunnen aanleveren van bouwvergunningen blijven voortbestaan. Herinrichting en opstellen nieuwe inventaris zal door 1 persoon worden gedaan i.v.m. personele bezetting. Risico dat alle informatie bij 1 persoon zit en voortgangsrisico bij ziekte of andere omstandigheden.
- 20 -
Alle bouwvergunningen en blijvend te bewaren series zijn van het voorportaal naar de archiefbewaarplaats verhuisd, Q3 2021. Opstellen van nieuwe inventarissen is nog niet opgestart ivm vertrek DIB-medewerker.
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Digitalisering bouw- en omgevingsvergunningen, circa 400 strekkende meter.
Status
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen: Digitalisering bouw- en omgevingsvergunningen. Planning:
• • • • • • •
Digitalisering bouwtekeningen, doorlopend proces. Start Q4 2021, afgerond Q4 2025. Looptijd 4 jaar. Opstellen handboek digitaliseren bouw- en omgevingsvergunningen, Q4 2021 - Q1 2022. Opschonen dossiers t.b.v. aanlevering, Q1 2022 – Q4 2025. Marktverkenning scanbedrijf, Q1 - Q2 2022. Start digitaliseren Q3 2022 – Q4 2025. Kwaliteitscontrole en herstel van eventuele fouten Q3 2022 – Q4 2025.
Indicator:
Aantal gerealiseerde strekkende meters. Ieder volgend jaar aangeven hoeveel strekkende meters er digitaal zijn gearchiveerd.
Financiële middelen:
€ 65.000 per jaar, periode 2022-2025. Circa € 675,- per strekkende meter.
Risico's:
•
•
Vertraging van het digitaliseringstraject bouwvergunningen zal, door de huidige analoge werkwijze, een verdere belasting op het team veroorzaken. Dit zal effect hebben op de mogelijkheden tot o.a. het wegwerken van (digitale) achterstanden. Er dient een sluitende controle op wijze van aanleveren (brondocumenten), wijze van digitaliseren (juiste resolutie, goed ontsloten, juiste metadata, etc.) en terugplaatsen van documenten in dossiers na digitaliseren te zijn.
- 21 -
Voor het digitaliseren van de eerste 80 strekkende meter aan bouw- en omgevingsvergunningen (2003-2014) is in Q4 2021 en Q1 2022 het handboek geschreven en heeft de marktverkenning voor het scanbedrijf plaatsgevonden Q1 – Q2 2022. Er is reeds gestart met de voorbewerking van de dossiers door de gemeente Hulst en aan het einde van Q2 2022 zal er gestart worden met digitaliseren van de eerste batch (30 m1).
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst
Marktverkenning e-depot, voorbereidingen (pr)e-depot t.b.v. duurzame toegankelijkheid. Wat gaan we ervoor doen: Marktverkenning e-depot, voorbereidingen (pr)e-depot t.b.v. duurzame toegankelijkheid. Planning: • Samenstellen projectteam Q1 2022. • Vaststellen bewaar-, beheer- en preservatiestrategie, Q2 2022. • Opstellen stappenplan, Q2 - Q3 2022. • Marktverkenning leveranciers, inventariseren kern- en aanvullende functionaliteiten, Q3 - Q4 2022. • (voorlopige) afweging e-depot oplossing of bewaren bij de bron, Q4 2022. • Voorbereiding (pr)e-depot: Informatieanalyse inhoud en structuur van dataset t.b.v. risico’s op gebied van duurzame toegankelijkheid, samenhang en essentiële eigenschappen, Q1 – Q3 2022. • Analyse metadata mapping met TMLO, opschoonactie/aanvullen metadata (gap-analyse), Q2 – Q3 2022. Indicator: Vergelijking maken met voorgaande jaren wat we gerealiseerd hebben en wat er nog moet gebeuren de komende jaren.
Financiële middelen:
€ 0,-.
- 22 -
Status
Toelichting
Vanwege het aanbestedingstraject en aankomend implementatietraject voor een nieuw zaaksysteem is de marktverkenning en voorbereiding voor een e-depot vooruitgeschoven in de planning. Het nieuwe zaaksysteem zal eerst geïmplementeerd moeten zijn voordat een verdere route richting e-depot kan worden uitgestippeld. Het aanbestedingstraject heeft er wel voor gezorgd dat de huidige dataset reeds geanalyseerd is t.b.v. risico’s op gebied van duurzame toegankelijkheid, samenhang en essentiële eigenschappen, Q4 2021 – Q1 2022. Voor het opschonen/aanvullen van de metadata (gap-analyse) staat er een vacature open, Q3 – Q4 2022.
Voorjaarsnota 2022 Gemeente Hulst Risico's:
•
• • • •
De komst van de nieuwe Archiefwet kan aansluiting op edepot of bewaren bij de bron mogelijk verplicht stellen. Momenteel is data verspreid over DMS/Zaaksysteem/Taak Specifieke Applicaties(TSA)/mailboxen, et cetera. Om overdracht vanuit TSA te realiseren zullen koppelvlakken, API’s nodig zijn. In geval van SaaS oplossing zal gemeente Hulst zelf het functioneel beheer op zich moeten nemen. Meeste e-depots zijn nog niet (goed) ingericht voor Common Ground. Kan het verschil tussen daadwerkelijk aanwezige metadata en wenselijk aanwezige metadata geautomatiseerd worden aangevuld of moet dit handmatig gebeuren? Aansluiting van e-depot vraagt specifieke kennis, voorbereiding en tijd.
Duidelijke taal.
Status
Toelichting
Wat gaan we ervoor doen: Vervolg van het traject Duidelijke Taal - organisatiebreed.
Begin 2022 vond een evaluatie van het project plaats. Collega's werd gevraagd naar hun ervaringen en bevindingen mbt het project Duidelijke Taal tot dusver. Over het algemeen kon worden geconcludeerd dat het project wordt omarmd en zijn er positieve reacties. De ontvangen aanbevelingen worden meegenomen in het vervolgtraject. In mei/juni 2022 vinden de eerste schrijftrainingen plaats. Deze worden gegeven aan de interne taalambassadeurs (zo'n 12 collega's). Na deze trainingen krijgen zij een ambassadeurscursus, waar wordt geleerd hoe eea door te geven aan andere collega's. Verder staat een workshop voor leidinggevenden op de planning.