Voorgenomen resultaatbestemming 2023

datum: 18-04-2024 onderwerp: Bestemming nadelig rekeningresultaat 2023

Voorstel Het rekeningresultaat over 2023 bedraagt € 263.114,- negatief. Dit negatieve resultaat is ontstaan na onttrekking van € 127.597,- aan de algemene reserves. De algemene reserves zijn daardoor nihil per 31-122023. Het negatief resultaat kan derhalve niet opgevangen worden uit de algemene reserves. Voorgesteld wordt om het nadelig saldo 2023, groot € 263.114,- te verdelen over de deelnemers. De nota kostentoerekening Sabewa Zeeland geeft de berekeningswijze voor de deelnemersbijdragen weer. De berekeningswijze is opgenomen in de programmabegroting en meerjarenraming en wordt daarmee jaarlijks door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De grondslagen zijn het aantal WOZ-objecten en het aantal aanslagregels. Deze in de begroting opgenomen en vastgestelde eenheden gelden ook voor de verdeling deelnemersbijdragen in de jaarrekening. Verdeling resultaat 2023 De verdeling van het nadelig resultaat is op basis van de gehanteerde uitgangspunten uit de begroting 2023 verdeeld over de deelnemers. Dit houdt in dat de Overhead is verdeeld over de programma’s Waarderen, Heffen en Innen conform het aantal vastgestelde fte per programma. Programma Waarderen Begroting

Jaarrekening

2023

2023

Lasten

€

3.112.097 €

3.438.768

Baten

€

- €

-

Aandeel overhead

€

476.077 €

576.443

Aandeel onvoorzien

€

4.427 €

-

Onttrekking aan reserves

€

-52.009 €

-52.009

Gerealiseerd resultaat

€

3.540.593 €

3.963.202

De kosten van het programma Waarderen worden verdeeld over de gemeentelijke deelnemers op basis van het aantal WOZ-objecten.

Pagina 1 van 4

2

Bijdrage deelnemers aantal objecten

2023

Borsele

12.184 €

352.967

Goes

22.657 €

656.367

Hulst

15.515 €

449.465

Kapelle

6.652 €

192.707

Reimerswaal

10.985 €

318.232

Sluis

22.139 €

641.361

Terneuzen

32.479 €

940.907

Tholen

14.194 €

411.196

0 €

-

waterschap

136.805 € 3.963.202

Totaal

Programma Heffen Begroting

Jaarrekening

2023

2023

Lasten

€

1.859.586 €

1.838.816

Baten

€

- €

-

Aandeel overhead

€

389.529 €

471.648

Aandeel onvoorzien

€

3.037 €

-

Onttrekking aan reserves

€

-42.554 €

-42.554

€

19.824

2.209.598 €

2.287.735

Toevoeging voorziening

Gerealiseerd resultaat

€

De controlekosten voor diverse heffingen worden eerst toegerekend aan die deelnemers waarvoor ze verricht worden (€ 58.776,-), daarna wordt het restant verdeeld over de deelnemers op basis van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers aanslagregels

2023

Borsele

58.088 €

109.352

Goes

103.641 €

197.778

Hulst

48.757 €

88.579

Kapelle

25.821 €

46.910

Reimerswaal

42.337 €

77.805

Sluis

63.960 €

158.494

Terneuzen

97.527 €

179.461

Tholen

52.765 €

95.860

Totaal gemeenten

492.896 €

954.240

waterschap

734.005 € 1.333.495

Totaal

1.226.901 € 2.287.735

3

Programma Innen Begroting

Jaarrekening

2023

2023

Lasten

€

1.534.095 €

1.510.334

Baten

€

-84.392 €

-442.643

Aandeel overhead

€

302.396 €

366.146

Aandeel onvoorzien

€

2.536 €

-

Onttrekking aan reserves

€

-33.035 €

-33.035

€

19.824

1.721.600 €

1.420.627

Toevoeging voorzieningen

Gerealiseerd resultaat

€

De baten en lasten worden verdeeld op basis van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers aanslagregels 2023 Borsele

58.088 €

67.260

Goes

103.641 €

120.006

Hulst

48.757 €

56.456

Kapelle

25.821 €

29.898

Reimerswaal

42.337 €

49.022

Sluis

63.960 €

74.059

Terneuzen

97.527 €

112.926

Tholen

52.765 €

61.097

Totaal gemeenten

492.896 €

570.723

734.005 €

849.903

Waterschap

1.226.901 € 1.420.627

Totaal

Algemene dekkingsmiddelen Begroting €

2.023

€

165.603 €

228.942

€

165.603 €

228.942

2023 Lasten

Jaarrekening

Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

De niet verrekenbare BTW wordt rechtstreeks aan het waterschap toegerekend. De overige lasten naar rato van het aantal aanslagregels.

4

Bijdrage deelnemers aanslagregels

2023

Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen 0 €

Totaal gemeenten

€ 228.942

Waterschap 0 €

Totaal

228.942

Totaal De totale kosten per deelnemer zijn als volgt: Bijdrage deelnemers 2023 Borsele

€

529.579

Goes

€

974.151

Hulst

€

594.500

Kapelle

€

269.515

Reimerswaal

€

445.059

Sluis

€

873.914

Terneuzen

€ 1.233.295

Tholen

€

Totaal gemeenten

€ 5.488.165

waterschap

€ 2.412.341

Totaal

€ 7.900.506

568.153

Dit leidt tot het volgende resultaat ten opzichte van de begroting: Bijdrage deelnemers Begroot Werkelijk Verschil Borsele

€

501.860

€

529.579

€

27.719

Goes

€

922.376

€

974.151

€

51.775

Hulst

€

559.260

€

594.500

€

35.240

Kapelle

€

253.588

€

269.515

€

15.927

Reimerswaal

€

418.703

€

445.059

€

26.356

Sluis

€

813.739

€

873.914

€

60.175

Terneuzen

€

1.150.364

€ 1.233.295

€

82.931

Tholen

€

537.093

€

568.153

€

31.060

Totaal gemeenten

€

5.156.983

€ 5.488.165

€

331.182

Waterschap

€

2.480.409

€ 2.412.341

€

-68.068

Totaal

€

7.637.392

€ 7.900.506

€

263.114