SAMENRaadsvoorstelGGDaangepast

Raadsvoorstel Nummer: 243531 Aan:

Portefeuillehouder:

De raad van de gemeente Hulst

Wethouder R. Ruissen

Onderwerp: Voorstel tot het kennisnemen van het jaarverslag en de jaarrekening 2020 van de GGD Zeeland en het indienen van een zienswijze ten aanzien van de derde begrotingswijziging 2021 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)) en de vierde begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland). 1. Situering van het onderwerp De GGD Zeeland bood u op 14 juli 2021 het jaarverslag en de jaarrekening 2020 GGD Zeeland, alsmede het accountantsverslag GR GGD Zeeland 2020 ter kennisgeving aan. Deze jaarstukken over 2020 zijn in de vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) GGD Zeeland op 9 juli 2021 vastgesteld. Daarin is tevens een voorstel besproken voor de bestemming van het positieve rekeningresultaat (onderdeel GGD). Zowel het voorstel als de bijbehorende vierde begrotingswijziging 2021 (GGD Zeeland) zijn voor zienswijze aangeboden. De afrekening van de jeugdzorg in natura 2020 is verwerkt in zowel het bestemmingsvoorstel en de eveneens bijgevoegde derde begrotingswijziging 2021 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)). Ook hierop vraagt het AB uw zienswijze. De Begeleidingscommissie (BC) GGD Zeeland heeft het DB en AB van GGD Zeeland in voorbereiding op hun vergaderingen geadviseerd. Het advies aan de gemeenten is apart verzonden en eveneens bijgevoegd. Het AB van de GGD Zeeland zal in zijn vergadering van 15 oktober 2021 de zienswijzen bespreken.

Het AB zal dan ook het rekeningresultaat definitief bestemmen. Ter verduidelijking van het besluitvormingsproces: op de jaarstukken zelf is geen (verplicht) zienswijze-traject van toepassing. Gemeenteraden kunnen evenwel altijd een zienswijze kenbaar maken. Ten aanzien van de resultaatbestemming dient, conform de afspraken in VZG-verband, de GGD een zienswijze aan de raden te vragen. Deze heeft immers effect op de begroting van GGD en/of die van gemeenten. 2. Oplossingen, eventuele alternatieven en beoogd resultaat Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 - Verenigbaarheid jaarverslag en jaarrekening 2020 GGD Zeeland In zijn Accountantsverslag van de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling (GR) GGD Zeeland concludeert de Deloitte dat het jaarverslag verenigbaar is met de jaarrekening. Het jaarverslag bevat de vereiste informatie. In het jaarverslag komt de GGD terug op de beleidsmatige doelstellingen uit de begroting 2020. De accountant geeft een aantal aanbevelingen voor het volgende jaarverslag, waaronder de doorontwikkeling van de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. - Oordeelonthouding voor rechtmatigheid en beperking voor getrouwheid voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland De accountant geeft – net als voorgaande jaren - een verklaring af met oordeelonthouding voor rechtmatigheid en een verklaring met beperking voor getrouwheid.

Beide oordelen hebben betrekking op het onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Bij rechtmatigheid gaat het om het niet kunnen vaststellen van het recht op zorg, bijvoorbeeld -1-

Raadsvoorstel Nummer: 243531 door het niet kunnen aantonen van een verwijsbrief van de huisarts voor een specialist en ontbreken van gemeentelijke beschikkingen en/of documentatie. Er bestaat bij de accountant onzekerheid over bekostigde jeugdhulp ter waarde van € 32,7 miljoen (2019: € 29,4 miljoen). De toegestane tolerantie voor 2020 is € 14,9 miljoen, zijnde 10% van de totale lasten. Getrouwheid gaat over of zorg daadwerkelijk geleverd is. De beperkende verklaring hangt voornamelijk samen met het ontbreken van enkele controleverklaringen bij productieverantwoordingen van zorginstellingen. Het gaat om € 7,3 miljoen aan gedeclareerde zorg terwijl de tolerantiegrens € 4,5 miljoen is, zijnde 3% van de totale lasten. De accountant constateert een fors bedrag aan onzekerheden. Het grootste deel ervan wordt veroorzaakt door externe factoren (gedrag van zorginstellingen en gemeenten). De interne beheersing van de jeugdhulpverlening behoeft evenwel toch verbetering. In het verslag gaat de accountant daar verder op in. - Fors afgenomen vermogenspositie ten opzichte van 2019 De door de accountant opgemerkte verslechtering van de vermogenspositie is grotendeels verklaarbaar door de overstap in 2020 naar de T+1 systematiek voor verantwoording van jeugdzorgkosten.

- Positief advies Begeleidingscommissie (BC) GGD Zeeland De BC GGD Zeeland heeft geconstateerd dat op één na alle door de BC gemaakte opmerkingen verwerkt zijn in de definitieve jaarstukken. In de paragraaf over weerstandsvermogen en risicobeheersing dient GGD Zeeland, volgens de BC, in de volgende jaarstukken niet alleen terug te kijken per balansdatum maar ook de risico’s vooruitkijkend te beschouwen. Derde begrotingswijziging 2021 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) - Afrekening jeugdzorgkosten 2020 is conform de afgesproken T+1 systematiek In december 2018 is in het AB van de GGD Zeeland afgesproken om de afrekening van de jeugdzorgkosten voortaan te laten plaatsvinden in het volgende kalenderjaar. Dit betekent dat de jaarrekeningen van gemeenten uitgaan van de begrote kosten voor de jeugdzorg in het betreffende jaar ofwel de bijgestelde begroting in de bestuursrapportage van de GGD in de tweede helft van het rekeningjaar. Afrekening van de daadwerkelijk gemaakte kosten vindt plaats in het jaar erop en wordt verwerkt middels een begrotingswijziging. Bij de voorjaarsnota 2021 is hier reeds rekening mee gehouden. Vierde begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland) - Algemene reserve kan ophoging gebruiken De stand van de algemene reserve is voor de GR GGD Zeeland relatief laag.

Na een incidentele onttrekking daalt de reserve in 2021 verder naar € 155.624. Dit terwijl eerder geconstateerd is dat er een weerstandscapaciteit van € 500.000 nodig is. Door toevoeging van de € 35.000 blijft de algemene reserve nog ver onder de toegestane, maximale 5% van de omzet. - BC GGD adviseert positief over bestemmingsresultaat Ten aanzien van de voorgestelde bestemming van het resultaat heeft de BC geen op- en/of aanmerkingen. Kanttekeningen - Verdeling van de Jeugdzorg + kosten naar gemeenten wordt nog gecorrigeerd in 2021 Bij de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland is gebleken dat bij de afrekening van de kosten voor jeugdzorg+ niet de afgesproken verdeelsleutel is gebruikt. Een bijstelling van de

-2-

Raadsvoorstel Nummer: 243531 afrekening moet nog volgen. Zodra de definitieve verdeelsleutel bekend is, past de IJZ het verdeling over 2020 in 2021 aan. 3. Relatie met de programmabegroting De taken die de GGD Zeeland (incl. IJZ) uitvoert hebben betrekking op de onderwerpen Volksgezondheid en Jeugd. Deze onderwerpen zijn opgenomen in onze programmabegroting onder Programma 6 Sociaal Domein. 4. Planning (tijdspad) en uitvoering Nadat uw raad een besluit heeft genomen op dit voorstel, zal het AB van de GGD daarvan door ons college op de hoogte worden gebracht. Het AB zal de zienswijzen vervolgens betrekken bij de besluitvorming over dit onderwerp, op 15 oktober 2021. 5. Financiële paragraaf In de bestuursrapportage 2020 GGD Zeeland is de bijdrage van de gemeente Hulst aan IJZ bijgesteld ten opzichte van de begroting 2020 op € 5.916.258,-. Bij de jaarrekening 2020 is onze bijdrage € 6.480.786,-. Dit betekent een nadeel van € 564.528,- op de reguliere jeugdhulp inclusief meerkosten en garantieomzet COVID-19. Daarnaast voerde de IJZ ook de meerkosten COVID-19 Wmo voor gemeenten uit. Deze uitgaven zullen in 2021 worden verantwoord. De financiële gevolgen behorend bij dit voorstel zullen worden opgenomen in de najaarsnota 2021. In deze najaarsnota wordt in een separate paragraaf ingegaan op de binnen het sociaal domein.

De najaarsnota zal aan de gemeenteraad ter besluitvorming worden voorgelegd op 16 december 2021. 6. Voorstel - Besluiten om het jaarverslag en de jaarrekening 2020 GGD Zeeland voor kennisgeving aan te nemen. - Besluiten om een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de derde begrotingswijziging 2021 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). - Besluiten om een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de vierde begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland). Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester,

Bijlage(n): 1. Aanbiedingsbrief GGD Jaarstukken resultaatbestemming 2020 2. AB Notitie 3e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel IJZ) 3. AB Notitie 4e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland) 4. AB Notitie resultaatbestemmingsvoorstel 2020 5. Accountantsverslag WG GGD Zeeland 2020 - versie 30-06-2021 6. Jaarverslag en jaarrekening GR GGD ZEELAND 2020 gewaarmerkt 7. Advies Begeleidingscommissie GGD Onderliggende stukken (map leeskamer): Geen -3-