SAM4AB Notitie resultaatbestemmingsvoorstel 2020

AB NOTITIE Onderwerp

Bestemming jaarresultaat 2020 ☐ Hamerstuk

Soort Datum

9 juli 2021

Agendapunt

☒ Bespreekstuk Datum AB

☐ Informatiestuk 15 oktober 2021

Kenmerk

Voorstel aan het Algemeen Bestuur: Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld: 1. Ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van €83.982 wordt voorgesteld: a. om € 48.610 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingreserve gemeentelijke projecten b. om het resterend saldo ad € 35.372 toe te voegen aan de algemene reserves van de GGD. c.

het resultaatbestemmingsvoorstel voor zienswijze aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden en besluitvorming over de bestemming van het resultaat te laten plaatsvinden in het Algemeen Bestuur van 15 oktober 2021.

2. Ten aanzien van de verwerking van het negatief resultaat organisatieonderdeel IJZ van € 6.257.051 wordt voorgesteld: a. dit resultaat in 2021, via de "T+1”-systematiek in de begroting(swijzigingen) 2021 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie. b. het resultaatbestemmingsvoorstel voor zienswijze aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden en besluitvorming over de bestemming van het resultaat te laten plaatsvinden in het Algemeen Bestuur van 15 oktober 2021. Toelichting: Het jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2020 bedraagt € 6.173.069 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: 1. € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland; 2. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ).

Ad 1 € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland Het exploitatieresultaat van € 83.982 is voor € 48.610 positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente).

Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € 35.372 is de vraag of deze toevoeging onder de VZG 5% reserve toets blijft. De uitkomst van deze toets laat zien dat voor het onderdeel GGD tot ruim € 864.000 aan de algemene reserve toegevoegd kan worden voordat de 5% norm overschreden wordt.

Toetsing VZG richtlijn 5% reserve GGD Zeeland excl. inkooporganisatie 31-12-2020 Baten (excl. Mutaties reserves) 34.471.656 VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie) 1.723.583 Reserve positie relevant voor toetsing: Algemene reserve Jaarresultaat 2020 Saldireserve Markttaken Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Totaal reserve positie

452.624 83.982 322.761 859.367

Ruimte (1.723.583- 859.367)

864.216

Motivering: •

In het AB van juli 2020 is goedkeuring gegeven aan een incidentele onttrekking voor de Tijdelijke hulpconstructie 2021 voor een bedrag van € 298.000. Dat betekent dat de algemene reserve in 2021 van € 452.624 naar € 154.624 daalt. In relatie tot de totale lasten/baten waarover risico gelopen wordt is de omvang van de buffer nog slechts zo’n 0,4%

•

In de Programmabegroting 2021-2024 is in de risico paragraaf een benodigde weerstandscapaciteit opgenomen van € 500.000.

Ad 2. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland Dit resultaat wordt in 2021, via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging bij gemeenten verwerkt en met de inkooporganisatie afgerekend.

Hieronder is per gemeente weergeven wat dit betekent:

De totale kosten € 118.084.213 zijn als volgt per gemeente – per taakveld toegerekend:

De betaalde voorschotten € 111.827.162 waren als volgt per gemeente – per taakveld toegerekend.

De reguliere voorschotbedragen en de kosten van de ‘Meerkostenregeling Jeugdwet’ zijn in bovenstaand overzicht opgenomen. De door gemeenten aan de inkooporganisatie betaalde voorschotbedragen voor de ‘Meerkostenregeling WMO’ en de goedgekeurde declaraties van de zorgaanbieders staan op de balans. Na goedkeuring van de jaarrekening wordt het restant weer met elke gemeente verrekend. De kosten zijn toegerekend naar gemeenten naar rato van de betaalde voorschotbedragen. De afrekening ziet er als volgt uit:

KPL 01. Borsele 02. Goes 03. Kapelle 04. Noord-Beveland 05. Reimerswaal 06. Schouwen-Duiveland 07. Tholen 08. Middelburg 09. Veere 10. Vlissingen 11. Hulst 12. Sluis 13. Terneuzen Totaal

Meerkosten WMO

Voorsc hotten Meerkosten WMO

€ € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € € € €

24.440 52.384 11.957 8.464 22.748 41.395 29.242 53.738 19.978 54.131 33.526 28.369 71.180 451.553

-33.805 -72.458 -16.540 -11.708 -31.465 -57.258 -40.448 -74.330 -27.634 -74.875 -46.374 -39.240 -98.456 -624.592

Bijlagen: 1. 3e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel IJZ) 2. 4e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland)

Afrekensaldo Taakveld 6 .2 Wijkteams

€ € € € € € € € € € € € € €

-9.365 -20.074 -4.582 -3.244 -8.717 -15.863 -11.206 -20.593 -7.656 -20.744 -12.847 -10.871 -27.277 -173.038

Datum

Vergadering

Besluit