RUDresultaatRaadsvoorstel

Raadsvoorstel

Zaaknummer: 619528 Portefeuillehouder:

Wethouder G. Depauw

Aan:

De raad van de gemeente Hulst

Onderwerp: Zienswijze "Resultaatbestemming 2022 RUD Zeeland"

Inleiding De gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland heeft op 24 juli 2023 het AB-voorstel Resultaatbestemming 2022 aangeboden. Normaliter zou de Jaarrekening 2022 – die ten grondslag ligt aan het resultaat - gelijktijdig met de begroting RUD Zeeland 2024 ter vaststelling worden aangeboden. Omdat de accountantsgoedkeuring langer op zich heeft laten wachten kon dit jaar de Jaarrekening niet gelijktijdig met de begroting worden aangeboden. Uw raad wordt hierbij conform artikel 48 en 49 van de gemeenschappelijke regeling in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen tot uiterlijk 16 oktober 2023. Inhoud van het AB-voorstel Zoals uit de Jaarrekening 2022 blijkt, is over 2022 een negatief resultaat geboekt van € 992.918,--. De RUD stelt aan het AB het volgende voor:  Het resultaat van de Jaarrekening 2022 te verrekenen met de reserve voor een bedrag van € 527.296,--.  Het resultaat van de Jaarrekening 2022 te verreken met de deelnemers voor een bedrag van € 465.622,--. Voor de inhoudelijke motivering van dit voorstel verwijs ik u kortheidshalve naar de als bijlage bijgevoegde aanbiedingsbrief van de RUD Zeeland, het bijbehorende AB-voorstel en het onderliggende Jaarverslag en Jaarrekening 2022. Voorgesteld wordt om € 527.296,-- van dit tekort ten laste te brengen van de reserve. Daarmee wordt voor de reserve voldaan aan de VZG richtlijn (5 % van alle baten).

Dit heeft wel het gevolg dat de reserve en weerstandscapaciteit enorm dalen. Bij het weder optreden van de risico’s is er daardoor geen dekking en zullen eventuele negatieve resultaten door de deelnemers moeten worden aangevuld. Voor het resterende tekort van € 465.622,-- wordt voorgesteld dit bedrag te verrekenen met de deelnemers. Dit bedrag dient naar evenredigheid te worden verrekend met de door de deelnemers te veel betaalde maandelijkse voorschotten op de deelnemersbijdrage. Zoals in het Jaarverslag is verwoord, is om uiteenlopende redenen de in het Jaarplan geplande jaarproductie niet gehaald. Zo kon door de krappe arbeidsmarkt zowel kwantitatief als kwalitatief niet voldoende personeel worden aangetrokken. Ook was er sprake van een hoog ziekteverzuim, vroeg de op handen zijnde Omgevingswet om een andere prioriteitsstelling van de ureninzet en kon de door corona opgelopen achterstand in bedrijfscontroles niet worden ingelopen. Doordat er daardoor te weinig producten zijn geleverd, kon de hier vooraf voor begrootte ureninzet in het Jaarplan niet volledig worden gefactureerd aan de deelnemers. Met de hierop gebaseerde maandelijkse voorschotten op de deelnemersbijdrage hebben de deelnemers dus meer betaald dan dat ze aan producten/ureninzet hebben ontvangen.

De te veel betaalde voorschotten dienen met uitzondering van de voorgestelde verrekening van het verlies ad € 465.622,-- te worden terugbetaald. Voor de verdeling van deze verrekening wordt op basis van de Bijdragenverordening de werkelijke relatieve bijdrage van de deelnemers t.o.v. de totale gerealiseerde ureninzet aangehouden. Kortom, Pagina 1 van 2

de deelnemers die de meeste ureninzet hebben ontvangen van de RUD Zeeland dragen evenredig bij aan het dragen van het verlies. Zienswijze De gemeente Hulst heeft in 2022 naar verhouding een grote ureninzet ontvangen van de RUD, omdat extra inzet moest worden gepleegd op een handhavingsdossier. Daardoor is een groot aandeel van de vooraf geraamde deelnemersbijdrage/ureninzet weliswaar ook daadwerkelijk ingezet, maar op een beperkt aantal producten. Dit maakt samen met het te dragen aandeel in het verlies, dat slechts een klein bedrag wordt terugontvangen, ondanks dat het vooraf geraamde aantal producten toch niet is gerealiseerd. Aangezien deze wijze van verrekening in overeenstemming is met de Bijdragenverordening RUD Zeeland, stellen wij uw raad voor hiermee in te stemmen en een positieve zienswijze in te dienen. Toelichting op de financiële stukken Door € 527.296,-- van het negatief resultaat van € 992.918,-- ten laste te brengen van de reserve, dient € 465.622,-- te worden verrekend op de deelnemersbijdragen. Voor de gemeente Hulst betekent dit dat € 25.609,-- in het negatief resultaat moet worden bijgedragen. Omdat echter aan maandelijkse voorschotten € 28.200,-- meer is betaald dan in ureninzet is terugontvangen, dient dit bedrag feitelijk te worden ontvangen. Met aftrek van het verliesaandeel van € 25.609,--, ontvangt Hulst over 2022 nog € 2.591,-- van de RUD Zeeland.

Voorstel Gelet op bovenstaande adviseren wij uw raad een positieve zienswijze in te dienen m.b.t. het ABvoorstel “Resultaatbestemming Jaarrekening RUD Zeeland 2022”, inhoudende dat wordt ingestemd met de wijze van verrekening op grond van de Bijdragenverordening RUD Zeeland.

Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester, Bijlage(n): Onderliggende stukken: - Aanbiedingsbrief RUD Zeeland - AB-voorstel "Resultaatbestemming 2022 RUD Zeeland" - Jaarverslag en jaarrekening 2022.

Pagina 2 van 2