Raadsvoorstel jaarstukken 2022

Raadsvoorstel

Zaaknummer: 606787 Portefeuillehouder:

Wethouder D. Steijaert

Aan:

De raad van de gemeente Hulst

Onderwerp: Voorstel tot vaststellen jaarstukken 2022 Inleiding De planning en control cyclus begrotingsjaar 2022 is begonnen met het vaststellen van de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting, in de voorjaarsnota 2021. Vervolgens is in november 2021 de programmabegroting 2022 vastgesteld. Over de voortgang van de uitvoering van de programmabegroting 2022 is in de loop van 2022 de gemeenteraad gerapporteerd. Deze rapportages betreffen de voorjaarsnota en najaarsnota. Dit voorstel omvat een terugblik over het jaar 2022 zoals gerapporteerd in de jaarstukken. 1. Situering van het onderwerp, aanleiding en probleemstelling Deze jaarstukken vormen het sluitstuk van de planning en control cylus begrotingsjaar 2022. Op het moment van opmaak van dit raadsvoorstel is er nog geen definitieve accountantsverklaring beschikbaar. Derhalve is er nog enig voorbehoud ten aanzien van het jaarrekeningsaldo. Pas bij een definitieve accountantsverklaring kan het jaarrekeningsaldo worden vastgesteld en kan er worden besloten tot een resultaatbestemming. Echter, het college van B&W wil uw gemeenteraad middels dit raadsvoorstel alvast vragen om, onder voorbehoud van een definitieve accountantsverklaring, alvast een bestemming te geven aan het jaarrekeningsaldo.

2. Oplossingen, eventuele alternatieven en beoogd resultaat Indien er naar aanleiding van de definitieve accountantsverklaring nog aanpassingen dienen te worden doorgevoerd in de jaarstukken, zal uw gemeenteraad daar separaat over worden ingelicht. Indien de definitieve accountantsverklaring niet meer heeft geleid tot aanpassingen vragen wij uw gemeenteraad deze jaarstukken te interpreteren als de definitieve jaarstukken. 3. Relatie met de programmabegroting Deze jaarstukken zijn opgesteld in overeenstemming met de indeling van de programmabegroting 2022 en de geldende regels van het BBV in 2022. In het jaarverslag is verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën.

4. Planning (tijdspad) en uitvoering Voor 15 juli 2023 worden de vastgestelde jaarstukken aangeboden aan de provincie Zeeland. Hiermee wordt de gestelde termijn gerespecteerd. 5. Financiële paragraaf Het saldo van de concept jaarrekening bedraagt afgerond € 5.530.000. Hierop rusten reeds enkele claims, dit in totaal voor € 560.000. In de presentatie van 29 juni is reeds ingegaan op een mogelijke bestemming van het saldo. Deze ziet er als volgt uit: Onderwerp Bedrag Reserve Vastgoed € 1.100.000 Reserve MIP € 325.000 Reserve Wethouderspensioenen € 745.000 Reserve Grondexploitatie € 500.000 Algemene Reserve € 2.300.000 Totaal € 4.970.000

Pagina 1 van 3

Reserve Vastgoed: Als werkgever dienen we uitvoering te geven aan de Arbowet. Een basis hiervoor is de risico-inventarisatie en –evaluatie (RI&E). Om te kunnen voldoen aan de uitkomsten van de inventarisatie/evaluatie zijn noodzakelijke aanpassingen nodig in de Gemeentewinkel en bij Gemeentewerken (Oceanië 2). In de reserve Vastgoed is momenteel geen rekening gehouden met deze investering. Voorgesteld wordt om nu een aanvullende storting in de reserve te doen, waaruit de verbouwingskosten kunnen worden gefinancierd. Daarnaast wordt voorgesteld om een aanvullende storting in de reserve te doen ter financiering van een upgrade van de vergaderruimten (meubilair, tapijten, vergaderapparatuur). Tot slot een bedrag te reserveren ten behoeve van de verfraaiing en beveiliging van de entree in Den Dullaert. Reserve MIP: Vooruitlopend op de ontwikkelingen van de Dullaertwijk en de nieuwbouw/aanbouw Reynaertcollege Zoutestraat wordt voorgesteld een aanvullend bedrag te storten in de reserve MIP. Met dit aanvullende bedrag kan een extra fietspad in het verlengde van de Carmelweg worden aangelegd. De aansluiting op de Zandstraat kan verkeersveilig worden gemaakt door middel van een plateau. In de voorjaarsnota 2023 is een aanvullende onttrekking aan de reserve MIP geraamd in verband met het verkeersveiliger maken van het kruispunt Oceanië/Australiëweg.

Door dit bedrag nu terug te storten in de reserve, blijft de reserve per saldo op peil. Reserve Wethouderspensioenen: De afgelopen jaren heeft de gemeente te maken gehad met een erg schommelde rekenrente. Deze (verplichte) rekenrente wordt gebruikt om de stand van de voorziening wethouderspensioenen te bepalen. Eerdere jaren zagen we een forse daling van die rente. Nu, het laatste jaar, zien we weer een sterke stijging. Deze schommelingen zijn erg van invloed op het begrotingsresultaat. Voorgesteld wordt om vanuit het jaarrekeningsaldo een "egalisatie"reserve wethouderspensioenen te creëren. Deze reserve kan worden ingezet bij een sterk schommelende rekenrente, hierdoor blijft de impact op het begrotingsresultaat beperkt. Reserve Grondexploitatie: In 2022 is deze reserve ingezet voor met name de bodemsanering van het Hof te Zandeplein in Kloosterzande. Hierdoor is de reserve per saldo gekrompen. Voorgesteld wordt om deze reserve, middels een aanvullende storting, weer op peil te brengen. Algemene Reserve: Resteert een te bestemmen saldo van € 2.300.000. Deze kan voor € 1.300.000 worden ingezet voor het opvangen van mogelijke toekomstige risico's. Bij deze risico's kan worden gedacht aan rentestijgingen, inflatie en crisisnoodopvang (spreidingswet). Maar dit bedrag kan ook worden ingezet voor eventueel gevraagde aanvullende bijdragen aan onze gemeenschappelijke regelingen.

Resteert nog een saldo van € 1.000.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag te reserveren voor: • Aanvullende uitgaven "versterk de Scheldekust" (€ 150.000) • Bedrijfsvoering/ICT (€ 150.000) • Inhuur expertise (juridisch, privacy-officer, monumenten, enz. (€ 550.000) • Aanvullende veiligheidsvoorzieningen WK Cross 2026 (€ 150.000) Door middel van deze bestemming van het resultaat geeft uw als college een richting inzake een mogelijke inzet van de middelen. De bedragen worden dan gereserveerd. Om inzet van deze middelen mogelijk te maken is nog altijd een raadsbesluit benodigd.

Pagina 2 van 3

Voorstel Het voorstel is om het jaarverslag en de jaarrekening 2022 (inclusief bijlagen) vast te stellen en het college décharge te verlenen: Met betrekking tot de besteding van het jaarrekeningsaldo wordt voorgesteld om deze toe te voegen aan de reserves zoals deze in de financiële paragraaf van dit voorstel zijn opgenomen.

Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester, Bijlage(n): Jaarstukken 2022 Onderliggende stukken: Onderliggende stukken:

Pagina 3 van 3