Raadsvoorstel 2e begrotingswijziging 2024 en 1e begrotingswijziging 2025 Sabewa

Raadsvoorstel

Zaaknummer: 762789 Portefeuillehouder(s):

Aan:

Wethouder D. Steijaert

De raad van de gemeente Hulst

Onderwerp Instemmen met de 2e begrotingswijziging 2024, de 1e begrotingswijziging 2025 en een nieuwe bestemmingsreserve in de jaarrekening 2024 van Sabewa Zeeland en een positieve zienswijze hiervoor in te dienen Samenvatting Het algemeen bestuur van Sabewa Zeeland legt de 2e begrotingswijziging 2024, de 1e begrotingswijziging 2025 en een nieuwe bestemmingsreserve in de jaarrekening 2024 van Sabewa Zeeland aan de gemeenteraden voor om een zienswijze te geven. 1. Besluit In te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2024 en hiervoor een positieve zienswijze in te dienen; In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2025 en hiervoor een positieve zienswijze in te dienen; In te stemmen met een nieuwe bestemmingsreserve in jaarrekening 2024 van Sabewa Zeeland, en een uitzondering te maken voor de VZG-richtlijn reserves van 5%. 2. Argumenten

2e begrotingswijziging 2024 De 2e begrotingswijziging 2024 die nu voorligt bedraagt € 3.288.554,--. Zie voor verdere toelichting ook bijlage 3 “de oplegnotitie” en bijlage 4 “het advies van de BC”. Dit bedrag is opgebouwd uit: Onderdeel Nieuwe belastingapplicatie Beroepszaken 2023 Achterstanden objecten beheer Niet-compensabele btw Doorschuiven deel kosten jaarplannen Totaal

2e begrotingswijziging 2024 € 351.250

1e begrotingswijziging 2025 € 1.950.864

Extra bijdrage deelnemers € 2.302.114

Extra bijdrage Hulst € 189.684

€ 408.851 €0

€ 254.190 € 235.000

€ 663.041 € 235.000

€ 54.632 € 19.363

€ 30.497

€ 57.902

€ 88.399

€0

-/- € 143.420

€ 143.420

€0

€0

€ 647.178

€ 2.641.376

€ 3.288.554

€ 263.679

De begrotingswijzigingen hebben betrekking op de volgende drie onderwerpen: 1. Technologieoplossing uitvoering belastingtaken (belastingapplicatie) We zien jaarlijks dat Sabewa Zeeland extra middelen vraagt voor de oplopende automatiseringskosten. Recent zijn als gevolg van nog verder oplopende kosten de onderhandelingen met de huidige softwareleverancier vastgelopen. In 2024 heeft Sabewa Zeeland een openbare aanbestedingsprocedure doorlopen voor een nieuwe belastingapplicatie. In de bijgevoegde oplegnotitie wordt één en ander nader toegelicht. 2. Afhandeling en proceskostenvergoedingen beroepszaken Wet WOZ Pagina 1 van 4

3.

In 2023 zijn we geïnformeerd over de verdubbeling van het aantal bezwaren die bij Sabewa Zeeland zijn binnengekomen. Het hoge aantal bezwaren van no-cure-no-pay bureaus waren daar onderdeel van. Het afhandelen van deze bezwaren in het lopende jaar 2023, zorgde voor een grote werkdruk. Volgend op de bezwaarfase zien we ook dat het aantal beroepszaken hoger is. En dat deze beroepszaken een doorloop kennen in 2024. Met de tweede begrotingswijziging brengt Sabewa Zeeland deze kosten in beeld Wegwerken achterstanden objectenbeheer Onderdeel van het visiedocument van Sabewa Zeeland is het doorgroeien naar een vier sterren waardering door de Waarderingskamer. In de voorgaande jaren is hier de basis voor gelegd. Dit werd door Sabewa Zeeland gedaan onder de noemer "de basis op orde". De Waarderingskamer geeft jaarlijks een oordeel over de kwaliteit van de WOZ-waardering van Sabewa Zeeland. De achterstanden in het objectenbeheer is geen belemmering geweest voor het opleggen van de aanslagen in 2024 maar er is wel een kwaliteitsverbetering die nodig is om door te kunnen groeien naar het oordeel vier sterren van de Waarderingskamer.

Naast deze drie onderwerpen stelt Sabewa Zeeland voor om een aantal onderdelen vanuit het jaarplan 2024, door te schuiven naar het volgende jaar. In totaal is dit een bedrag van € 143.420. In bijlage 3, de oplegnotitie van Sabewa Zeeland, staat een gedetailleerde weergave van de onderdelen die worden doorgeschoven. Omdat deze middelen voor 2024 al eerder beschikbaar zijn gesteld, heeft dit nu geen effect op de deelnemersbijdrage. Ook wordt met de begrotingswijziging de hogere niet-compensabele btw voorgelegd. Dit wordt verrekend met de bijdrage van Waterschap Scheldestromen en raakt niet de bijdragen van de deelnemende gemeenten. De kosten met een totaalbedrag van € 3.288.554 zullen door Sabewa Zeeland deels in 2024 en deels in 2025 worden gemaakt. Het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland heeft de voorkeur uitgesproken voor financiële dekking door middel van een eenmalige bijdrage van de deelnemers in 2024. Dit in het licht van het naderende ravijnjaar. De mogelijkheid om de financiële afwikkeling in 2024 te laten plaatsvinden is afgestemd met de accountant en heeft de bestuurlijke voorkeur. De Begeleidingscommissie (BC) van Sabewa geeft een positief advies om met deze wijziging akkoord te gaan.

Daarnaast adviseert de BC om de voorgestelde werkwijze uit de begrotingswijziging toe te passen en bij de jaarrekening 2024 de overschrijding van het 5%-criterium voor reserves, voor dit specifieke onderdeel, eveneens goed te keuren. Het aandeel van de gemeente Hulst in deze 2e begrotingswijziging 2024 bedraagt € 255.184,--.

Pagina 2 van 4

1e begrotingswijziging 2025 Door de 1e begrotingswijziging 2025 neemt de totale bijdrage van de deelnemers niet toe. Er zijn wel wijzigingen in de individuele deelnemersbijdragen, zie hieronder:

Het aandeel van de gemeente Hulst in deze 1e begrotingswijziging 2025 is € 8.494,--. 3. Kaders De beoordeling van de aangeboden stukken geschiedt op basis van de Wet Gemeenschappelijke regelingen en het VZG-rapport “Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland”. Het advies van de begeleidingscommissie Sabewa Zeeland is leidend voor deze zienswijzen. 4. Financieel 2e begrotingswijziging 2024: De extra bijdrage van de gemeente Hulst ad. € 255.184,--.zal worden verwerkt in een begrotingswijziging 2024. 1e begrotingswijziging 2025: De extra bijdrage van de gemeente Hulst ad. € 8.494,--.zal worden verwerkt in een begrotingswijziging 2025. 5. Aanpak Het dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland schriftelijk berichten over de zienswijzen van de gemeenteraad van Hulst en de financiële cijfers verwerken in een begrotingswijziging 2024 en begrotingswijziging 2025. 6. Communicatie/participatie Het dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland informeren over de raadsbesluiten en in de begeleidingscommissie de zienswijzen van de gemeente Hulst op de agenda houden. 7. Termijn Binnen 12 weken na ontvangst van de stukken dient een zienswijze te worden ingediend. 8. Uitkomst Formele besluitvorming door de gemeenteraad. 9. Risico Het risico is dat er in 2026 niet tijdig een belastingapplicatie beschikbaar is om de belastingen te heffen en in te vorderen.

We zijn geïnformeerd over de beheersmaatregelen die getroffen zijn.

Pagina 3 van 4

Burgemeester en wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester,

Bijlage(n): - Bijlage 1: Getekende begeleidende brief voorstel 2e begrotingswijziging 2024 - Bijlage 2: Getekende begeleidende brief voorstel 1e begrotingswijziging 2025 - Bijlage 3: Getekende en begeleidende brief oplegnotitie begrotingswijziging 2024 en 2025 (002) - Bijlage 4: Advies BC m.b.t. begrotingswijzigingen Sabewa Zeeland 2024-10-31 - Bijlage 5: Visiedocument Sabewa Zeeland 2023-2027 - Raadsbesluit

Pagina 4 van 4