Ontwerp begroting 2022 versie AB

Begroting 2022

Begroting 2022

INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave ____________________________________________________________________2 In het kort ________________________________________________________________________3 Voorwoord ________________________________________________________________________4 Ontwikkelingen en uitgangspunten ____________________________________________________5 Begroting in één oogopslag _________________________________________________________10 Programmaplan Milieu _____________________________________________________________11 Overzichten ______________________________________________________________________16 Paragrafen _______________________________________________________________________18 Paragraaf bedrijfsvoering ________________________________________________________________19 Paragraaf Financiering (Treasury) __________________________________________________________27 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing __________________________________________28

Financiële begroting _______________________________________________________________31 Bijlagen _________________________________________________________________________37

Begroting 2022

IN HET KORT 8.600 Bedrijven 190 Bedrijven met een hoog risico

Formatie 84 fte

P*Q

15 DEELNEMERS

De inzet van onze medewerkers verrekenen we op werkelijke inzet met onze deelnemers

Provincie Zeeland 13 Zeeuwse Gemeenten Waterschap Scheldestromen

Omgevings wet In 2022 is de RUD klaar voor de nieuwe omgevingswet

Toezicht & Handhaving voor Jaarlijks voeren we circa 2.000 periodieke controles uit.

430 We hebben circa 430 vergunningplichtige bedrijven in portefeuille.

Natura2000 gebieden

Luchthavens

1.200 We beoordelen jaarlijks circa 1.200 Asbestinventarisatierapporten

16

2.000

De RUD vergunt en controleert jaarlijks 27&vuurwerk evenementen

€ 10 miljoen Voor 2022 heeft de RUD een sluitende begroting van € 10 miljoen. De kosten van overhead zijn 31,5% van de totale lasten.

Ontheffingen

 

8 luchthavens Circa 19 jaarlijkse generieke ontheffingen



Jaarlijks circa 27 locatiegebonden ontheffingen voor bijvoorbeeld evenementen

Begroting 2022

VOORWOORD Met veel genoegen bied ik de programmabegroting van RUD Zeeland aan. Als voorzitter van onze uitvoeringsdienst ben ik trots op iedereen die hier een bijdrage aan heeft geleverd. Zeker in dit bijzondere jaar vind ik het heel belangrijk mijn waardering uit te spreken voor de inzet van onze medewerkers. Ondanks de moeilijke tijd doet iedereen ontzettend zijn best en blijven we ons inzetten voor een slagvaardige en professionele organisatie. Dat is een schouderklopje waard. Begroting In de begroting staan de plannen voor het volgende jaar, met een doorkijk naar 2022 tot en met 2025, wat het uitvoeren van de plannen kost en welke financiële gevolgen dit heeft. De begroting is vergelijkbaar met eerdere jaren, veel verrassingen komt u niet tegen. PxQ Dit is wel de eerste oorspronkelijke begroting die volledig gebaseerd is op de kosten van levering van de Zeeuwse kwaliteit (P*Q). Dit betekent dat deelnemers gaan betalen op basis van de ervaringscijfers van het verleden. Wij krijgen dus betaald op basis van de uren die we leveren en dat leidt tot een veel eerlijkere verdeling van de kosten onder de deelnemers. Dat is een goede zaak. Tegelijkertijd is dit voor zowel de deelnemers als voor ons als RUD spannend, omdat we pas aan het einde van het jaar weten of de ureninschatting reëel is gebleken.

Natuurlijk gaan we niet zo lang wachten: ieder kwartaal bekijken we waar we staan en er is meer ruimte voor evaluatie, zodat niemand voor verrassingen komt te staan. De deelnemende gemeenten, provincie Zeeland en het waterschap krijgen de gelegenheid hun zienswijzen op de begroting in te brengen. Uw Algemeen Bestuur stelt de begroting vast. De organisatie Feit blijft dat we ons maximale doel niet halen. We horen in principe 100% productie te leveren, dit is door het huidige budget en vanwege de krapte op de arbeidsmarkt niet haalbaar. Denk bijvoorbeeld aan nieuwe medewerkers die moeten worden ingewerkt: deze zijn in de eerste maanden nog niet volledig inzetbaar. Bovendien kijken we samen met VRZ en GGD naar mogelijkheden om samen te werken in het primaire en secundaire proces, om zo een efficiency slag te kunnen maken. De uitkomsten daarvan verwachten we in de loop van 2021. Veilig, schoon en leefbaar Ongeacht de uitdagingen waar we mee te maken hebben, blijven onze drie criteria voorop staan: een veilig, schoon en leefbaar Zeeland. Soms moeten we hiervoor keuzes maken, door bijvoorbeeld vooral te kijken naar risicovollere bedrijven en op andere plekken meer ad hoc handhaven. Dankzij de flexibiliteit van onze medewerkers kunnen we ons gelukkig nog steeds volledig richten op deze kerntaak. Met vriendelijke groet, Adrie van der Maas Voorzitter

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

4

Begroting 2022

ONTWIKKELINGEN EN UITGANGSPUNTEN Organisatie De eerste jaren hebben we hard gewerkt aan de opbouw van de organisatie en een professionele kwaliteit van de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH). Ook de komende jaren ligt er veel op ons pad om op te pakken; onder andere: - Aflopen overeenkomst huisvesting en PIOFAC taken - Hoge risico’s1 o.a. onbalans in taken als gevolg van invoering P*Q / verrekening op basis van werkelijke uren - Verkenning samenwerking met VRZ en GGD. - Omgevingswet We gaan dus wederom een intensieve en dynamische periode tegemoet. We stelden hiervoor onder andere een toekomstvisie voor onze Omgevingsdienst op. Daarnaast zijn er al een aantal onderzoeken gestart die ons en onze besturen de komende jaren helpen in de besluitvorming:  Huisvestingsvisie Het contract voor huisvesting en PIOFAC- taken kent een einddatum van 31 december 2023. Dit is voor ons de aanleiding geweest om in 2019 een huisvestingsvisie voor te bereiden. De visie presenteerden we in 2020 aan het algemeen bestuur.  Toekomstvisie RUD Zeeland 2024 Bij de invoering van P*Q signaleerden we risico’s die vrijwel zeker optreden als gevolg van P*Q en de verrekening van onze dienstverlening op werkelijke uren of stuks. Deze knelpunten zijn ook in de evaluatie van P*Q benoemd.

We bespraken deze knelpunten en de mogelijkheden voor doorontwikkeling van RUD Zeeland met het dagelijks en algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur verzocht ons vervolgens de voorstellen te bundelen en een integraal voorstel voor besluitvorming voor te leggen. De voorstellen zijn gebundeld in de Toekomstvisie RUD Zeeland 2024. Dit toekomstvisie is aangeboden aan het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur heeft dit stuk aangehouden vanwege het onderzoek van de provincie naar de robuustheid van RUD Zeeland.  Verkennend onderzoek samenwerking GGD, VRZ en RUD Zeeland In oktober 2019 hebben de Algemene Besturen van de GGD, VRZ en RUD Zeeland het plan van aanpak, opgesteld door Berenschot, voor een verkennend onderzoek naar de samenwerking van de GGD, VRZ en RUD Zeeland vastgesteld. Berenschot voert het proces uit onder begeleiding van een bestuurlijke (voorzitters van de algemene besturen en directeuren) en ambtelijke commissie. Het project bestaat uit vijf fasen. De eerste twee fasen (proces en communicatie inhoud, uitwerken samenwerkingsmogelijkheden) zijn gereed. De laatste drie fasen (beschrijven scenario’s, weging scenario’s, opstellen eindrapportage) volgen in februari en maart 2021. We voorzien de oplevering van de eindrapportage eind maart 2021. Daarna nemen de algemene besturen naar verwachting voor de zomer 2021 een standpunt in.

 Verkennend onderzoek provincie Zeeland Zowel Provinciale Staten als Gedeputeerde Staten hechten er waarde aan dat de kwaliteit van de uitvoering van het milieubeleid goed is en dat leden van de GR daar gezamenlijk verantwoordelijkheid voor nemen. Daarnaast speelt er veel bij de RUD, zoals P*Q, verkenning samenwerking met GGD en VZG, aflopen contract huisvesting/PIOFACH. Provinciale Staten zien daarom reden om een verkenning uit te laten voeren naar de toekomst van de RUD Zeeland, niet alleen vanuit de kwaliteit van de uitvoering van de provinciale milieutaken maar als mede-eigenaar ook in de breedte.

1 Zie ook Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

5

Begroting 2022

In de periode tussen november 2020 en mei 2021 voert de provincie een verkenning uit. De verkenning heeft als doel om antwoord te krijgen op de vraag op welke wijze een goede, inhoudelijk robuuste en toekomstbestendige samenwerking bereikt en geborgd kan worden. Vooral voor de uitvoering van de milieutaken in het algemeen en de provinciale milieutaken in het bijzonder. Hierbij is een aandachtspunt hoe de RUD Zeeland meer toegevoegde waarde kan hebben. In 2021 nemen we de besturen en de raden, staten mee in de besluitvorming naar aanleiding van de visies en onderzoeken. De besluitvorming kan leiden tot een aanpassing van de begroting 2022.

 Covid -19 Door Covid-19 hebben we de wijze van uitvoering van onze werkzaamheden moeten aanpassen in 2020. Dit heeft geleid tot creatieve oplossingen. De productie over 2020 was dan ook vergelijkbaar met 2019. Op basis van de inzichten toe nu toe is het ook de verwachting dat dit in 2021 en 2022 het geval zal zijn. Natuurlijk hebben we extra kosten maar andere kosten, bijvoorbeeld reiskosten, zijn weer lager. We verwachten per saldo geen extra lasten.

Programmalijnen Milieu Omgevingswet Een belangrijke ontwikkeling op onder meer milieugebied betreft de komst van de Omgevingswet (geplande inwerkingtreding in 2022). Deze integrale wet vervangt meer dan 25 wetten op het gebied van bouwen, wonen, milieu, natuur, archeologie e.d. Sinds 2016 implementeert RUD Zeeland de Omgevingswet intern. Op dit moment voorzien wij dat RUD Zeeland kwalitatief en kwantitatief klaar is voor de minimale en wettelijk verplichte zaken met betrekking tot de uitvoering van de Omgevingswet in 2022. Dit geldt voor zowel de eigen organisatie als dienstverlenend naar de deelnemers. In 2021 verwachten we dat dit veel ureninzet van alle RUD-medewerkers zal vergen. Deze uren gebruiken de medewerkers voor opleiding, deelname pilots, ontwikkeling van een passend en milieu-informatief digitaal systeem, actualisatie van de PDC (producten Omgevingswet), ontwikkeling en toepassing HR-beleid (competenties, vaardigheden, cultuur) e.d. We monitoren of de voorbereidingen inderdaad voldoende waren, of dat extra werkzaamheden nodig zijn. De planning is om in de eerste helft van 2021 het algemeen bestuur een besluit te vragen over de gevolgen voor de begrotingsjaren 2022 tot en met 2024. Dit doen we vanwege de vele onzekerheden over o.a. de kengetallen waarop de begrotingssystematiek is gebaseerd.

Toezicht en handhaving groene wetten In de periode tot 2020 waren de taken van de Inspecteur groene wetten erg aan verandering onderhevig. Deze veranderingen leidden tot een verhoogde administratieve last en extra taken vanuit beheerplannen, vergunningen en ontheffingen. Door deze toenemende werklast hebben we in 2018 prioriteiten gesteld in taken en uren. De werklast van de afdeling is echter onverminderd hoog. We moeten met de bestaande capaciteit steeds scherpere keuzes maken over wat we wel en niet oppakken. Gezien de huidige ontwikkelingen op het gebied van stikstof, het soortenbeleid en de nieuwe Omgevingswet, verwachten we dat de werkdruk nog verder toeneemt. Hierdoor verwachten we op termijn toezicht en handhaving voor de groene wetten niet goed meer te kunnen uitvoeren. Dit vooruitzicht is voor ons de aanleiding geweest voor een brede heroriëntatie voor dit taakveld. In overleg met Gedeputeerde Staten stellen we in 2021 een visie op voor groene handhaving voor de komende vijf jaar. Ondermijning Ondermijning is de vermenging van de onderwereld en de bovenwereld. De sluipende bedreiging van de integriteit van het openbaar bestuur, overheidsambtenaren en het bedrijfsleven. RUD Zeeland helpt mee dit maatschappelijke probleem tegen te gaan door:  toepassing van BIBOB beleid bij vergunningverlening;  uitvoering van controles in gezamenlijkheid met partners (adhoc).

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

6

Begroting 2022

Om een meer gestructureerde inzet vanuit RUD Zeeland te realiseren en te waarborgen, stellen we in 2021 een plan van aanpak op over de inzet en mogelijkheden van RUD Zeeland op het tegengaan van ondermijning. Daarmee benutten we ook de aanwezige kennis bij medewerkers van RUD Zeeland over bedrijvigheid en het Zeeuwse buitengebied. Besluitvorming over het tegengaan van ondermijning volgt halverwege 2021 via het algemeen bestuur. Deze besluitvorming leidt mogelijk tot een aanpassing van de begroting 2022.

Uitgangspunten deelnemersbijdrage In 2020 stemde het algemeen bestuur in met de evaluatie P*Q en rekenen we vanaf het uitvoeringsjaar 2021 af op werkelijke uren. Naar verwachting vindt in 2021 opnieuw een evaluatie plaats van de P*Q systematiek. Verder evalueren we in 2022 het afrekenen op werkelijke uren. Op basis van de hiervoor genoemde uitgangspunten bedraagt de begrote deelnemersbijdrage voor 2022 € 10 miljoen. De tabel hieronder geeft het verloop van de bijdrage ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021 weer. Omschrijving Deelnemersbijdrage 2021 1. Hogere kosten extra taken provincie Zeeland (Groen) 2. Afname van de vergoeding frictiekosten provincie Zeeland 3. Terugdraaien schaalvoordeel 4. Inflatie (VZG richtlijn) 5. Correctie Inrichtingenbestand Deelnemersbijdrage 2022

Bedrag (x € 1000) 9.767 79 31 97 93 -50 10.017

1. Hogere kosten extra taken provincie Zeeland Vanaf het begin van 2021 breidt de capaciteit voor toezicht en coördinatie groene wetten structureel uit. De kosten voor deze uitbreiding staan in de begroting van 2022. 2. Afname vergoeding frictiekosten provincie Zeeland Als gevolg van bovengenoemde uitbreiding van de capaciteit voor groen toezicht realiseren we met ingang van 20212 een schaalvoordeel van € 31.000. Dit schaalvoordeel verminderen we op de geraamde bijdrage van provincie Zeeland in de frictiekosten tot en met 2025. Na deze periode brengen we dit in mindering op het schaalnadeel en neemt het verwachte schaalnadeel af van € 297.000 naar € 266.000. Zie ook tabel Ontwikkeling resultaat als gevolg van schaalvoordelen en – nadelen. De oplossing voor dit verwachte schaalnadeel willen we zoeken in het realiseren van extra of nieuwe taken. Inmiddels is er voor circa 9 fte aan nieuwe en/of extra taken gerealiseerd sinds 1 januari 2019. 3. Terugdraaien schaalvoordeel Door de inbrenging van nieuwe taken bouwde RUD Zeeland tot 2020 een schaalvoordeel op van € 224.000. In 2019 ontstond door de uitname van Brzo-taken een schaalnadeel van € 595.000. Provincie Zeeland vergoedt op basis van een afbouwend schema tot 2025 de frictiekosten die ontstonden door de uitname van deze taken. In 2022 neemt de vergoeding met € 97.000 af.

Deze afname brengen we in mindering op het schaalvoordeel, waardoor er in 2022 per saldo nog een schaalvoordeel van € 22.000 resteert.

2 Dit schaalvoordeel is nog niet verwerkt in de begroting 2021. In de tabel Ontwikkeling resultaat als gevolg van schaalvoordelen en –

nadelen is deze wijziging wel doorgevoerd voor 2021. Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

7

Begroting 2022

Ontwikkeling resultaat als gevolg van schaalvoordelen en –nadelen: Omschrijving (bedragen * € 1.000) Schaalnadeel overdracht Brzo-taken

2021 595

2022 595

2023 595

2024 595

2025 595

- Rapport Berenschot : Frictiekosten vergoeding

416

319

218

112

-

- Schaalvoordeel: extra taken toezicht en coördinatie groene wetten

-31

-31

-31

-31

-

Totaal: Frictiekosten vergoeding provincie Netto schaalnadeel overdracht Brzo-taken

385 210

288 307

187 408

81 514

595

224 74 31 329 119

224 74 31 329 22

224 74 31 329 -79

224 74 31 329 -185

224 74 31 329 -266

119

22

-79

-185

-297

Schaalvoordeel asbesttaken en extra groentoezicht Schaalvoordeel extra taken Schouwen-Duiveland Schaalvoordeel extra taken toezicht en coördinatie groene wetten Totaal schaalvoordeel Resultaat (+ schaalvoordeel - schaalnadeel) begroting 2022 Resultaat (+ schaalvoordeel - schaalnadeel) begroting 2021

2020

224

224 224

4. Inflatie (VZG richtlijn) De VZG richtlijn is een inflatie richtlijn voor gemeenschappelijke regelingen in Zeeland voor het opstellen van de begroting. Het percentage is voor 2022 door de VZG berekend op basis van 2 percentages uit de gemeentefondscirculaire 2020: - prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 0,6%3 - prijs overheidsconsumptie, netto materieel 1,5% Door aan deze percentages een weging toe te voegen van 2/3 respectievelijk 1/3 wordt de richtlijn voor het VZG percentage berekend; +0,9% voor 2022. Het VZG percentage is verwerkt in de begroting voor 2022. Voor de jaren 2023 tot en met 2025 gaan we uit van een vergelijkbare inflatie als in 2022. 5. Correctie inrichtingenbestand Aan de hand van het inrichtingenbestand peildatum t-2 (1 april 2020) actualiseren wij de raming van alle producten met een kental (P*Q) voor 2022. Voornamelijk door een afname van het aantal vergunning plichtige bedrijven neemt de deelnemersbijdrage af.

Doorontwikkeling RUD Voor een doorontwikkeling van onze organisatie maken we gebruik van een SWOT-analyse. De SWOT-analyse is gebaseerd op de strategie van RUD Zeeland. De strategie is onderdeel van het bedrijfsplan 2016. Naar verwachting actualiseren we het bedrijfsplan eind 2021 / begin 2022. RUD Zeeland heeft de ambitie om een duurzame en toekomstbestendige organisatie te zijn, waarover de opdrachtgevers tevreden zijn en waar de medewerkers van RUD Zeeland met plezier professionele producten leveren. Om deze ambitie te verwezenlijken, wordt op de volgende punten ingezet: 1. RUD Zeeland stuurt op kwaliteit van de organisatie, medewerkers en producten. Hierbij worden de landelijke professionele standaards gehanteerd. Kwaliteit is wat men mag verwachten van een serieuze organisatie. De producten die we leveren voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria. 2. RUD Zeeland stuurt op de medewerkers- en klanttevredenheid. RUD Zeeland heeft inzicht in de (wensen van de) opdrachtgevers, medewerkers en andere stakeholders. RUD Zeeland komt afspraken met hen na en beheert actief relaties en managet verwachtingen.

3 De huidige cao afspraken gelden tot en met 2020. Nieuwe cao afspraken kunnen leiden tot een begrotingswijziging voor 2022.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

8

Begroting 2022

3. RUD Zeeland is flexibel. RUD Zeeland ambieert om de (omvang van de) organisatie en de productiecapaciteit snel aan te passen aan veranderende omstandigheden. Er is verandercapaciteit die het mogelijk maakt om proactief in te spelen op veranderende omstandigheden. De organisatie herkent op tijd kansen en bedreigingen en is in staat daar op in te spelen. 4. RUD Zeeland is efficiënt en effectief. Voor de begroting 2022 actualiseerden we de SWOT-analyse en zijn voorbereidingen getroffen voor de uitwerking van kansen en bedreigingen.

SWOT – Analyse4 Sterke punten: Producten worden, via een zaakgericht systeem, op een uniforme en efficiënte (gecertificeerde) wijze geleverd. Door rapportages is RUD Zeeland een open en transparante organisatie voor haar deelnemers en overige belanghebbenden. Afdelingen bezitten een hoog kennisniveau en zijn productie- en oplossingsgericht. Het verandervermogen is hoog waardoor de organisatie kan meebewegen met interne en externe ontwikkelingen. Tijd en plaats onafhankelijk werken. Stabiel en uitgebreid netwerk van specialisten waardoor kwaliteitscriteria is gewaarborgd. Korte lijnen; collega’s vinden in onze organisatie elkaar makkelijk voor oplossingen en ondersteuning in de werkzaamheden.

Zwakke punten: RUD Zeeland bevat onvoldoende (ontwikkel)capaciteit voor versterking van de organisatie op het gebied van inhuur, (nieuwe) producten, processen, relatiebeheer, ontwikkelingen en wetgeving. Veel inhuur / uitbestede werkzaamheden, ondanks krapte op de arbeidsmarkt en beperkte regelcapaciteit maken we relatief veel gebruik van externe capaciteit (12,5% van onze begroting) Afhankelijk van partners en politiek. Profilering. Onvoldoende middelen om het natuurlijk verloop op te vangen. Als gevolg van de aanbesteding PIOFACH-taken kunnen we beperkter sturen / invloed uitoefenen op deze taken. (te) weinig financiële reserves. Sturingsinformatie. Communicatie (voornamelijk extern). Langdurige bestuurlijke besluitvormingsprocessen. Werkomstandigheden m.n. kantoortuin (moeilijk focussen) en thuis (de ondersteuning van thuiswerken moet nog verder doorontwikkelen). Als gevolg van solo functies is er veel kennis bij één medewerker (gevaar bij uitval).

Kansen: Eén uitvoeringsdienst in Zeeland met sterk netwerk. Intensievere samenwerking met GGD en VRZ. Toepassen van onze data en informatie van RUD bij haar deelnemers. Het toepassen van onze expertise ten behoeve van (beleids-) vraagstukken bij onze deelnemers. Inbrengen taken door deelnemers. Aangesloten bij omgevingsdienst.nl.

Bedreigingen: Verschuivingen in bevoegd gezag a.g.v. de Omgevingswet. Huidige krapte op de arbeidsmarkt; het aanbod van ervaren geschikte kandidaten is vrijwel nihil. Uitname taken door deelnemers. P*Q op stuksniveau Hoge registratiedruk.

-

Impact van externe (economische) ontwikkelingen op de uitvoering van onze werkzaamheden. Zaaksysteem niet tijdig gereed voor de Omgevingswet

4 In de paragraaf bedrijfsvoering zijn vanaf pagina 19 een aantal zwakten en sterkten verder uitgewerkt voor het jaar 2022.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

9

Begroting 2022

BEGROTING IN ÉÉN OOGOPSLAG Overzicht van lasten (bedragen x € 1.000)

Overzicht van baten (bedragen x € 1.000)

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

10

Begroting 2022

PROGRAMMAPLAN MILIEU Overzicht baten en lasten programmaplan Programma  Programmalijn Vergunningverlening  Programmalijn Toezicht en handhaving Overzichten  Algemene Dekkingsmiddelen  Overhead  VPB  Onvoorzien

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

11

Begroting 2022

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMAPLAN Het onderstaande overzicht geeft de lasten en baten van het programmaplan weer. Dit betreft de weergaven van de lasten en baten op basis van de indeling van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Pagina 31 geeft de lasten en baten weer naar kostensoorten. 2021 begroot

2022 begroot

2023 begroot

2024 begroot

2025 begroot

2.525 4.305

2.678 4.215

2.702 4.253

2.726 4.291

2.751 4.330

6.829

6.893

6.955

7.017

7.081

Baten Programma Milieu: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving

-

-

-

-

-

Totaal baten

-

-

-

-

-

Omschrijving (bedragen * € 1.000) Lasten Programma Milieu: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving Totaal lasten

Er zijn geen baten voor het programmaplan.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

12

Begroting 2022

PROGRAMMA MILIEU De missie is “RUD Zeeland voert namens de gemeenten, de provincie en het waterschap de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en natuur uit. RUD Zeeland werkt daardoor samen met gemeenten, de provincie en het waterschap aan een schone en veilige werk- en leefomgeving. Zij doet dit klantvriendelijk, professioneel, doelmatig en conform vastgelegde kwaliteitseisen en dienstverleningsnormen.” RUD Zeeland is een uitvoeringsdienst. Het programma wat RUD Zeeland uitvoert, ligt grotendeels vast in de systematiek P*Q. De invoering van deze systematiek harmoniseert de kwaliteitsniveaus van elke deelnemer. De organisatie volgt de Kwaliteitscriteria 2.2 uit de P*Q systematiek volledig wat betreft opleidingsniveau, werkniveau, aanvullende kennis en de frequentie. Het rekenmodel P*Q bepaalt aan de hand van het bedrijvenbestand van RUD Zeeland per 1 april 2020 het kwaliteitsniveau (kentallen), de werkzaamheden en de formatie voor RUD Zeeland. In samenspraak met de deelnemers werkt de RUD Zeeland de inzet voor 2022 verder uit in de jaarplannen die zij met de individuele deelnemers afsluit.

Programma Milieu in cijfers Grafiek 1

Grafiek 2 Inrichtingenbestand (8.560 bedrijven)

Fte 2022 (84,4)

300 390 270 320 410 370 490 530 550 530 590 620

Bouwnijverheid Metaalelectro Garages Houden van dieren Sport- en recreatie Groot- en detailhandel

0,6 0,6

Waterschap

2.680 2.550

Overig 1.000 2021

5,9 5,9

Strippenkaart

Akkerbouw

500

17,6 18,3

Plustaken provincie

2.390 2.300

-

14,0 14,6

Vergunningen

930 950

Horeca

35,4 34,4

Toezicht en handhaving

1.500

2.000

2.500

2022

3.000

10,6 10,6

Overhead -

10,0 2021

20,0

30,0

40,0

2022

Inrichtingenbestand Het inrichtingenbestand (peildatum 1 april 2020) bevat circa 8.560 bedrijven die op grond van het Activiteitenbesluit milieubeheer een type B of type C bedrijf zijn. De bovenstaande grafiek 1 geeft op brancheniveau het verschil tussen het inrichtingenbestand 2021 en 2022 weer. Het inrichtingenbestand kent 44 verschillende branches. Branches met een populatie tot 300 bedrijven vallen in de categorie ‘overig’. Formatie De formatie berekenen we op basis van de kentallen voor onze producten en het inrichtingenbestand. Grafiek 2 geeft de begrote aantal fte’s (inclusief overhead ) weer voor 20215 en 2022. Voor 2022 is totaal 84,4 fte begroot; 0,3 fte meer dan 2021. Deze mutatie bestaat uit een toename van 0,7 fte doordat de provincie de inzet voor toezicht en coördinatie groene wetten structureel (plustaken) verhoogt. En een afname van 0,4 fte door een daling van het aantal vergunning plichtige bedrijven. Op basis van een analyse van de geschreven uren verschoven we daarnaast binnen generieke taken (0,7 fte) en de strippenkaart (1,11 fte) formatie van de programmalijn Toezicht en handhaving naar de programmalijn Vergunningverlening.

5 Begroting 2021 na wijziging als gevolg van evaluatie P*Q.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

13

Begroting 2022

PROGRAMMALIJN VERGUNNINGVERLENING Vergunningverlening richt zich op verstrekken van milieuvergunningen, het behandelen van meldingen Activiteitenbesluit en beschikkingen in het kader van de Wet Bodembescherming. De medewerkers adviseren ook het bevoegd gezag over melding- of vergunningplicht van bedrijven wanneer zij een bouwaanvraag indienen. Specialisten behandelen meldingen vuurwerk, geven advies over externe veiligheid en geluid, bv. bij bestemmingsplannen. De specialisten Bodem plannen en coördineren bodemsaneringen.

Vergunningverlening in cijfers Grafiek 3

Grafiek 4 Vergunningplichtige bedrijven (428) 11

Metaalelectro

Inzet productieve uren

16

Sport- en recreatie

14 14

Externe Veiligheid*

497 497

Scheepswerven

16 15

Advisering MER

498 498

43 40

Luchtvaart

573 573

42

Geluid

625 625

Vuurwerk

982 982

Op- en overslag Akkerbouw

34

52 54

Tankstations

69 67

Afval(water)beheer Houden van dieren

81

98

20

40

60 2021

80

100

4.365 5.782

Overig strippenkaart 109 107

Overig 0

4.927 4.927

Bodem

120

15.237 14.787

Vergunningen -

5.000

10.000

2021

2022

15.000

20.000

2022

*Betreft de inzet voor RRGS en veiligheidsrapporten.

Het aantal vergunning plichtige bedrijven neemt met 26 bedrijven af van 454 (peildatum 1-4-2019) naar 428 (peildatum 1-4-2020). In 2022 ramen we in totaal 180 vergunningen; zeven vergunningen minder dan in 2021. Door deze vermindering neemt ook het aantal uren voor Vergunningverlening af met 450 uur naar 14.787 uur. Kritische prestatie indicatoren Vergunningaanvragen moet de RUD Zeeland binnen wettelijke termijnen afhandelen en meldingen moet de organisatie beoordelen op juistheid en volledigheid. De door de burgers en bedrijven ingediende documenten toetst de organisatie en leiden bij volledigheid en juistheid tot een bevestigingsbrief of een beschikking. Omschrijving

KPI

Termijnen vergunningen

90% van de omgevingsvergunningen verleent de RUD Zeeland binnen de wettelijke termijn.

Termijnen meldingen

90% van de meldingen Activiteitenbesluit worden gemiddeld binnen 4,75 uur afgehandeld

Kwaliteit producten

90% van de rechtszaken wint de RUD Zeeland

Vergunningen van rechtswege toegekend

0% van de vergunningen kent de RUD Zeeland van rechtswege toe.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

14

Begroting 2022

PROGRAMMALIJN TOEZICHT & HANDHAVING Toezicht en Handhaving houdt toezicht op de naleving van wet- en regelgeving. Dit toezicht plannen we jaarlijks op basis van de vijfjaren planning, die we baseren op een uitgevoerde risicoanalyse. Daarnaast behandelen we waarnemingen, ontwikkelingen en signalen of klachten van burgers en bedrijven. Waar nodig voeren we naar aanleiding hiervan inspecties uit. Om overtredingen te beëindigen of te bestraffen zetten we handhavende middelen in.

Toezicht en handhaving in cijfers Grafiek 5

Grafiek 6 Geplande periodieke inspecties (1.995)

Inzet productieve uren

65 64

Afval(water)beheer

Luchtvaart

175 175

Tankstations

102 109

Vuurwerk

216 216

Sport- en recreatie

106 101

Overig strippenkaart

2.860 1.443

Klachten

2.275 2.256

128 151

Metaalelectro Horeca

178 181

Handhaving

2.341 2.345

Garages

193 178

Zwembaden / - water

2.309 2.309

Bodem

2.609 2.609

235 253

Houden van dieren

34.504 34.436

Toezicht

510 517

Overig

8.657 9.527

Toezicht groen

459 441

Akkerbouw

-

100

200

300 2021

400 2022

500

600

10.000

20.000 2021

30.000

40.000

2022

Ons inrichtingenbestand bevat circa 7.300 bedrijven die in aanmerking komen voor een periodieke inspectie. Afhankelijk van het risicoprofiel van het bedrijf inspecteren we het minimaal jaarlijks, 2-jaarlijks of 5-jaarlijks. Voor 2022 inspecteren we naar verwachting 1.995 bedrijven. De capaciteit voor Toezicht en Handhaving neemt met circa 790 uur toe, van 54.600 naar 55.390, voornamelijk doordat de provincie de inzet voor toezicht en coördinatie van groene wetten structureel verhoogt. Kritische prestatie indicatoren Omschrijving

KPI

Uitvoering geraamde periodieke controles

95% van het aantal geraamde periodieke controles voeren we uit.

Hercontroles

95% van hercontroles voeren we uit.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

15

Begroting 2022

OVERZICHTEN OVERHEAD In overeenstemming met de gewijzigde BBV geeft de RUD in deze begroting de overheadkosten weer.

Overhead (bedragen * € 1.000) Organisatie kosten incl. salarissen Huur onroerende zaken Accountantskosten Ondernemingsraad Implementatiekosten P*Q Totaal lasten

2021 begroot 2.965 181 21 9 -

2022 begroot 3.019 182 22 9 -

2023 begroot 2.963 184 22 9 -

2024 begroot 2.990 186 22 9 -

2025 begroot 3.017 187 22 9 -

3.176

3.232

3.178

3.207

3.236

De overheadkosten bevatten alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. In 2023 nemen de organisatiekosten af doordat de bestaande cao-afspraak over persoonlijk ontwikkelbudget eindigt.

HEFFING VENNOOTSCHAPSBELASTING Met ingang van 2016 valt de RUD Zeeland evenals gemeenten, waterschappen en provincies onder de vennootschapsbelastingplicht (Vpb). In overleg met de belastingdienst is met behulp van de gemeente Terneuzen bepaald dat RUD Zeeland onder voorwaarden vrijgesteld is van vennootschapsheffing of vennootschapsplicht.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

16

Begroting 2022

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Omschrijving (bedragen x € 1.000) Algemene bijdrage deelnemers Materieel budget bijdrage deelnemers* BTW compensatie Waterschap Scheldestromen Frictiekostenvergoeding Schaalnadeel overhead

2021 9.741 25 -30 416 -

2022 9.991 26 -30 288 -

2023 10.023 26 -30 187 79

2024 10.115 26 -31 81 185

2025 10.209 26 -31 266

Totaal dekkingsmiddelen *materieel budget voor indirecte lozingen.

10.153

10.275

10.284

10.377

10.470

Voor het berekenen van de bijdrage 2022 van de deelnemers gaan we uit van de kentallen uit het rapport P*Q zoals het Algemeen Bestuur vaststelde op 20 maart 2017, Evaluatie P*Q (eerste begrotingswijziging 2021 en het inrichtingenbestand per 1 april 2020. Conform de bijdrageverordening actualiseren we de bijdrage 2022 van de deelnemers op basis van het inrichtingenbestand per 1 april 2021. De uitkomsten daarvan verwerken we in de Jaarplannen voor 2022. Dit leggen we via een begrotingswijziging aan het algemeen bestuur voor. Het waterschap verrekent de btw in tegenstelling tot de andere deelnemers niet. RUD Zeeland compenseert dit. Vanaf 2023 is er sprake van een schaalnadeel. De oplossing hiervoor zoeken we in extra of nieuwe taken. Vanaf 1 januari 2019 realiseerden we al voor circa 8,5 fte aan nieuwe of extra taken. De inzet voor deze taken is onderdeel van deze begroting.

ONVOORZIEN Omschrijving (bedragen x € 1.000) Onvoorziene lasten

2021 148

2022 150

2023 151

2024 153

2025 154

Totaal onvoorziene lasten

148

150

151

153

154

Voor onvoorziene uitgaven gaan we uit van 1,5 % van de totale lasten.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

17

Begroting 2022

PARAGRAFEN In het Besluit Begroting en Verantwoording staan zeven verplichte paragrafen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen: - lokale heffingen; - weerstandsvermogen en risicobeheersing; - onderhoud kapitaalgoederen; - financiering; - bedrijfsvoering; - verbonden partijen; - grondbeleid. Deze paragrafen zijn niet allemaal relevant voor de RUD Zeeland. In deze begroting staan de volgende paragrafen: -

Bedrijfsvoering Financiering Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

18

Begroting 2022

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Bouwsteen Structuur Directie Directeur

Staf Afdelingshoofd

Vergunningverlening Afdelingshoofd

Toezicht en Handhaving Afdelingshoofd

Een goede bedrijfsvoering is cruciaal voor de uitvoering van het programma Milieu. De uitgangspunten voor de uitvoering staan in het Big 8: bedrijfsplan. Ook onze doelstellingen en het besturingsmodel (Big 8) staan hier in. Het rapport P*Q en de PDC6 bevatten onze producten en diensten, de geleverde kwaliteit en de verrekensystematiek van de bijdragen. De uitvoering van de uitgangspunten maken we concreet door het opstellen van een jaarlijkse (meerjaren)begroting. De begroting bevat de raming van formatie en bestedingen. We benoemen in de begroting op basis van de SWOT-analyse aandachtspunten in lijn met het bedrijfsplan en nieuwe ontwikkelingen en brengen daarmee focus aan op inzet van mensen en middelen. We stellen jaarlijks met iedere deelnemer een dienstverleningsovereenkomst (DVO) op. De DVO bevat onder andere de raming (het jaarplan) die we met de betreffende deelnemer overeenkomen over de levering van diensten en producten. We rapporteren vervolgens driemaal per jaar over de voortgang van de te leveren prestaties en benoemde speerpunten via twee tussenrapportages en een eindrapportage (jaarrekening).

Afdeling Staf RUD Zeeland De afdeling staf coördineert en geeft uitvoering aan de bedrijfsvoering gerelateerde taken. De staf is functiegericht. Het secretariaat voert de ondersteunende werkzaamheden voor de besturen, de begeleidingscommissie, het deelnemersoverleg en het managementteam uit. De uitvoering van planning en control; de begroting, de jaarrekening, de deelnemers-, bestuurs- en managementrapportages en het materieel budget, zijn in handen van de controller en de specialist financiën, planning en control. De controller is daarnaast adviseur van het managementteam en ziet toe op rechtmatigheid en doelmatigheid van toepassing van financiële middelen. De kwaliteitsmedewerker onderhoudt en houdt toezicht op alle processen in Timetell, IZIS, Squit XO, het kwaliteitshandboek en SharePoint en ondersteunt het applicatiebeheer van onze systemen. Voor de PIOFACH7taken is een DVO afgesloten met de gemeente Terneuzen. Het afdelingshoofd Staf verzorgt de coördinatie van deze taken.

6 Product-Diensten Catalogus 7 Personeel-Informatievoorziening-Organisatie-Financiën-Automatisering-Communicatie-Huisvesting

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

19

Begroting 2022

De medewerkers van de staf zetten zich ook in voor de diverse projecten en projectmatige werkzaamheden van de RUD; denk hierbij aan P*Q, LEAN, implementatie Omgevingswet, PDC, werkgroep DVO, werkgroep uniform werken, etc.

Bouwsteen Cultuur Ondersteunend aan de strategie en werkwijze van RUD Zeeland stelden we kernwaarden op. De kernwaarden moeten een bijdrage leveren aan de resultaat- en klantgerichtheid van RUD Zeeland. De kernwaarden die geformuleerd zijn:  Collegialiteit  Respect  Integriteit  Klantgerichtheid

Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

Verandervermogen; Door het hoge verandervermogen van het personeel kan de organisatie meebewegen met interne en externe ontwikkelingen (sterkte)

Flexibiliteit is onderdeel van de strategie van RUD Zeeland.

Binden en boeien van (toekomstig) vast en flexibel personeel.

Vaststellen van een strategische personeelsbeleid

Voortgang + maatregelen

Open en transparante organisatie: via rapportages is RUD Zeeland transparant voor deelnemers en overige belanghebbenden (sterkte).

Herkenbaarheid in uitvoering van de taken en betrokkenheid van de eigenaren is onderdeel van de identiteit van RUD Zeeland.

Verdere ontwikkeling en evaluatie van rapportages.

Vaststellen van een meerjarenplan van ontwikkelingen en projecten.

Voortgang + maatregelen

communicatie; een goede afstemming is noodzakelijk voor de uitvoering van onze werkzaamheden (zwakte).

Het productie niveau P*Q met het gewenste kwaliteitsniveau legt een fors beslag op de capaciteit van RUD Zeeland, waardoor er onvoldoende tijd overblijft voor afstemming.

Opstellen en uitwerken van een acties voor verbetering van onze communicatie

Processen aanpassen + Externe afstemming bespreken tijdens intervisies

Voortgang + maatregelen

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

Externe afstemming en overleg onderdeel van proces maken.

20

Begroting 2022

Stakeholdersonderzoek Om de drie jaar houden we een stakeholdersonderzoek waarin we o.a. de kernwaarden toetsen en verbeterpunten vaststellen. Het laatste onderzoek dateert van eind 2020. Via de voortgangsrapportages informeren we het dagelijks en algemeen bestuur over de voortgang van de geconstateerde verbeterpunten.

Bouwsteen Mensen Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

Natuurlijk verloop; de laatste jaren is er sprake van aanzienlijk natuurlijk verloop. De verwachting is dat dit door pensioen en nieuwe taken niet afneemt (zwakte)

Het natuurlijk verloop leidt tot extra druk bij de zittende medewerkers. Werkzaamheden moeten we opvangen en nieuwe medewerkers moeten we inwerken. We beschikken niet over structureel budget om deze kosten op te vangen.

Inzichtelijke maken c.q. actualiseren van het geraamde natuurlijk verloop

Vaststellen van een strategische personeelsbeleid

Voortgang + maatregelen

Kwaliteitscriteria In 2016, 2017 en 2018 doorlichtten we medewerkers op opleiding en ervaring in relatie tot de landelijke kwaliteitscriteria 2.1. De inventarisatie laat zien dat de medewerkers voldoende kennis en ervaring bezitten voor hun werk. Waar te weinig capaciteit binnen RUD Zeeland zelf aanwezig is, sluiten we waakvlamovereenkomsten met andere Omgevingsdiensten. Door instroom, doorstroom en uitstroom (uitname BRZO taken) in 2019 en 2020 toetsen we in 2021 opnieuw of we aan de landelijke kwaliteitscriteria (2.2) voldoen. De resultaten van deze doorlichting geven samen met de uitkomsten P*Q richting aan de verdere opleiding van onze medewerkers in 2022. Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) Om de drie jaar houden we een MTO. Het laatste onderzoek dateert van eind 2018 en een nieuwe MTO is gepland voor 2021. Via de voortgangsrapportages in 2022 informeren we het dagelijks en algemeen bestuur over de voortgang van het MTO en de geconstateerde verbeterpunten.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

21

Begroting 2022

Bouwsteen Middelen De middelen gebruiken we om de activiteiten efficiënt en effectief uit te voeren. Daarbij gaat het om geld, kennis, technologie, materialen en diensten. RUD Zeeland besteedt deze taken grotendeels uit aan de PIOFACH-leverancier. Dit brengt een grote mate van afhankelijkheid met zich mee. Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

Uitbesteding PIOFACH- Door versterking van taken: wederzijdse samenwerking afhankelijkheid (zwakte) ontstaat grotere effectiviteit.

Vastleggen van afspraken.

Evaluatie in directieoverleg en monitoring van afspraken en klachten.

Uitkomsten evaluatie en klachten, voortgang en maatregelen.

Sturingsinformatie; de set van beschikbare sturingsinformatie is te beperkt (zwakte).

Door goede sturingsinformatie kan het management de juiste sturing geven voor de realisatie opdracht P*Q.

Ontwikkeling interne rapportages t.b.v. sturing.

Verdere ontwikkeling interne sturingsinformatie.

Evaluatie, voortgang en maatregelen.

Werkomstandigheden Kantoortuin / thuis (zwakte).

Ondanks de diverse maatregelen ervaren veel medewerkers het werken in de kantoortuin als onprettig. Door Covid19 werken onze medewerkers structureel thuis. Ook na Covid-19 werken medewerkers mogelijk vaker thuis

Plannen aanwezigheid op locatie in Terneuzen

Planning afstemmen en communiceren afspraken.

Evaluatie, voortgang en maatregelen.

Herijken van de afspraken over werken in de kantoortuin. Afspraken over ondersteuning thuiswerken herijken.

Bouwsteen Resultaten Rechtmatigheid Met ingang van het boekjaar 2021 of 2022 wordt de wetswijziging rechtmatig van toepassing. Eind 2020 is daarover nog geen duidelijkheid. Het dagelijks bestuur dient een rechtmatigheidsverantwoording af te geven in de jaarstukken. De commissie BBV stelde hiervoor in januari 2020 een modelverklaring op. Daarin staat dat in de paragraaf bedrijfsvoering het dagelijks bestuur een nadere toelichting geeft op zaken die de rechtmatigheid raken en hoe de beheersing is vormgegeven. Hierbij moet het dagelijks bestuur in ieder geval nadere toelichting geven op alle vermelde afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording. In de jaarrekening neemt het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverklaring op. De toelichting op de geconstateerde fouten en onduidelijkheden wordt opgenomen het jaarverslag, onderdeel paragraaf Bedrijfsvoering.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

22

Begroting 2022

Relatiebeheer Zowel RUD Zeeland als haar opdrachtgevers vinden relatiebeheer belangrijk. Het draagt bij aan de verdere opbouw van het vertrouwen tussen partijen door onder andere de verwachtingen over en weer af te stemmen. Zeker bij grote ontwikkelingen waar RUD Zeeland en haar opdrachtgevers samen voor staan, zoals P*Q en de Omgevingswet, is dit van belang. RUD Zeeland richt haar relatiebeheer in overleg met de deelnemers zo optimaal mogelijk in, bijvoorbeeld door het inzetten van relatiebeheerders die op maat contact hebben met de opdrachtgevers en een meerjaarlijkse evaluatie van de samenwerking tussen RUD Zeeland en haar deelnemers. Naast het relatiebeheer investeren we de komende periode ook weer verder in interactie met onder meer de bestuurders van onze deelnemers. Het doel hiervan is om beter inzichtelijk te maken waar de RUD voor staat en aan te geven op welke wijze de deelnemers invloed hebben op het functioneren van RUD Zeeland. Samenwerking externe partijen Voor de taakuitvoering van RUD Zeeland is samenwerking met andere partijen essentieel om meer effect te bereiken voor een schoner en veiliger Zeeland. Op dit moment overlegt RUD Zeeland periodiek met een groot aantal publieke, maar ook private partijen.

Zo overlegt de RUD Zeeland regelmatig met onder andere de Omgevingsdienst.nl, VeiligheidsRegio, het Openbaar Ministerie, Politie en de Brabants- Zeeuwse Werkgeversvereniging, PORTIZ, ZLTO en Rijkswaterstaat voor verdere verbetering van de uitvoering van de taken van RUD Zeeland. De Algemeen Besturen van GGD, RUD en VRZ verkennen de mogelijkheden van samenwerking tussen de drie gemeenschappelijke regelingen. De toeleveranciers van met name inhuur voor het primaire proces maar ook de PIOFACH-leverancier voor de ondersteunende processen zijn essentieel voor een goede uitvoering van de werkzaamheden. Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

Producten: producten worden uniform, efficiënt via zaakgericht systeem geleverd(sterkte).

Een uniforme en efficiënte uitvoering van de taken is onderdeel van de missie van RUD Zeeland.

Vastleggen van afspraken conform ISO 9001:2015.

Audit van processen.

Uitkomsten audit, voortgang en maatregelen.

Uitbesteding PIOFACH-taken: wederzijdse afhankelijkheid. (zwakte)

Door versterking van samenwerking ontstaat grotere effectiviteit.

Vastleggen van afspraken.

Evaluatie in directieoverleg en monitoring van afspraken en klachten.

Uitkomsten evaluatie en klachten, voortgang en maatregelen.

Imago RUD Zeeland; RUD Zeeland is een ‘moetje’ vanuit de centrale overheid. Het

Niet alle deelnemers hadden de wens om deel te nemen in de GR RUD Zeeland. Dit kan tot gevolg hebben dat deze deelnemers

Proactief handelen richting deelnemers.

Vastleggen en monitoren van afspraken en klachten van deelnemers.

Monitoren klachten en regelmatig evalueren van dienstverlening.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

23

Begroting 2022

Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

Actieve afstemming met deelnemers over de wijze van verrekening van de dienstverlening.

Via de reguliere bijeenkomsten raden, leden van de besturen en contactpersonen informeren.

Monitoren en evalueren

imago van GR’en minder tevreden zijn niet altijd positief over RUD Zeeland. (zwakte).

P*Q op stuksniveau (zwakte)

De evaluatie P*Q schetst een aantal voor RUD zeeland onwenselijke gevolg bij verrekening P*Q op stuksniveau.

Registratiedruk (bedreiging)

Een juiste, volledige en Afspraken tijdige registratie is vastleggen. van groot belang voor juiste deelnemersrapportages en juiste facturen. Dit betekent echter ook dat medewerkers meer tijd en aandacht moeten besteden aan hun registratie.

Medewerkers actief informeren over het belang van tijdregistratie.

Monitoren, evalueren en bijsturen.

Inbrengen taken (kans)

Door versnippering, de omvang van de taken of de kwaliteit van de uitvoering van de werkzaamheden kan bij deelnemers kwetsbaar zijn. Dit zijn redenen om werkzaamheden over te dragen aan RUD Zeeland.

Deelnemers actief informeren over de mogelijkheden van RUD Zeeland.

Via de reguliere bijeenkomsten raden, leden van de besturen en contactpersonen informeren.

Monitoren.

Externe ontwikkelingen (bedreiging)

Politiekgevoelige ontwikkelingen leiden tot vertragingen in procedures en aanvullende vragen van raden, staten, pers en politiek. Dit leidt tot

Centrale regie communicatie rondom externe ontwikkelingen.

Actief informeren van deelnemers, bedrijven en personeel

Monitoren en evalueren.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

24

Begroting 2022

Sterkte / Zwakten

Waarom

Plan

Do

Check + act

verdere verhoging van de werkdruk.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

25

Begroting 2022

Planning & control In 2016 stelde het algemeen bestuur de nota planning en control vast. De volgende diagram geeft de processen planning en control weer. bedrijfsplan

Vastgesteld beleid & PxQ & externe en interne ontwikkelingen

Begroting

begrotingswijziging

mutaties in PxQ tarieven en/of normtijden etc

Zienswijzen

vaststelling format DVO + tarievenlijst + bijdrageverordening

planningsgeprekken

begrotingswijziging

DVO Deelnemers

afdelingsplannen RUD

Materieel budget

begrotingswijziging

derap

= control

jaarverslag

= planning

burap

marap

geen onderdeel van Nota Planning en Control

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

26

Begroting 2022

PARAGRAAF FINANCIERING (TREASURY) Wet en regelgeving De Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO) kent als belangrijkste uitgangspunt het bevorderen van een solide financieringswijze. Met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het beheersen van de renterisico’s en het bevorderen van de transparantie en kredietwaardigheid. Het beheersen van de risico’s uit zich concreet in de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, het afsluiten van geldleningen en het uitzetten van gelden. Daarnaast bestaat de verplichting om een treasurystatuut op te stellen. In 2016 is het treasurystatuut voor de RUD Zeeland vastgesteld.

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de wet FIDO een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop overheidsinstanties de financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mogen financieren. Het doel hiervan is om renterisico’s op korte termijn te beperken. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van stortingen in de reserves. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet € 0,8 mln.

Renterisico De renterisiconorm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op lang lopende leningen te beperken. De renterisiconorm “speelt” bij de RUD Zeeland niet omdat de RUD Zeeland geen geldleningen heeft.

Koers- en valutarisicobeheer We gaan geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aan en we hebben daar ook geen plannen voor. Daarmee zijn er geen koers- en valutarisico’s.

Risicoprofiel Het renterisico bij de RUD is laag. Dit komt aan de ene kant door het ontbreken van geldleningen en aan de andere kant door het opstellen van een liquiditeitsplanning.

Renteschema In de BBV is het verplicht om een renteschema op te nemen waaruit de rentekosten en de renteverdeling blijkt. Dit is voor RUD Zeeland niet relevant door het ontbreken van rentekosten.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

27

Begroting 2022

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Op 10 juli 2018 stelde het algemeen bestuur het beleidskader Weerstandsvermogen en Risicobeheersing vast. Dit beleidskader implementeerde de organisatie en op 27 februari 2019 stelden we de resultaten van de eerste risicoinventarisatie vast. In 2020 actualiseerden we de inventarisatie van de risico’s De actualisatie ligt in het 1e kwartaal van 2021 voor besluitvorming voor bij het dagelijks en algemeen bestuur.

Risicoscore Op organisatieniveau is per risico de gevolgklasse gerelateerd aan de kansklasse. Zo ontstaat de risicoscore. De risicoscore is bepalend voor de aandacht die een specifiek risico krijgt van het management en het bestuur. De risicoscore (op organisatieniveau) op basis van de actualisatie in 2020 van de risico-inventarisatie ziet er als volgt uit: Kansklasse

< 10%

Gevolgklasse

10 - 30%

30 - 50%

gemiddeld laag

groter dan 50.000

4

tussen 40.000 en 50.000

gemiddeld groot

3

tussen 30.000 en 40.000

gemiddeld

2

tussen 15.000 en 30.000

gemiddeld klein

1

1

tussen 5.000 en 15.000

klein

1

> 70%

gemiddeld gemiddeld

1

5

groot

laag

50 - 70% hoog

hoog

4 1

1

1

Geïdentificeerde risico’s en doorrekening (bedragen in €)

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

28

Begroting 2022

Toelichting en ontwikkelingen Belangrijke constatering bij Onbalans in taken, verschil tussen omvang en kwaliteit taken versus omvang en kwaliteit capaciteit, en een Onevenwichtig personeelsbestand / krapte op de arbeidsmarkt is dat dit feitelijk geen risico’s betreffen maar een zekerheid zijn. Ook risico de Implementatie Omgevingswet is naar alle waarschijnlijk geen risico maar een werkelijkheid. Deze risico’s detecteerden we ook in 2019. Het managementteam managet deze risico’s tot op heden door de productie in lijn te brengen met de beschikbare personele en materiële budgetten. Dit gaat ten koste van de Zeeuwse Kwaliteit. In financiële zin deden deze risico’s zich dus niet voor, maar wel als milieurisico in de uitvoering. Op termijn is dit geen houdbare situatie omdat (de kansen op) incidenten toe zullen nemen. In 2020 stelde de directie van RUD Zeeland een integrale toekomstvisie op (Toekomstvisie OD Zeeland 2021 – 2024). In deze toekomstvisie zijn ook concrete maatregelen opgenomen om de visie te realiseren onder meer op het gebied van onbalans tussen taken en personele capaciteit (inclusief flexibele schil), de onevenwichtige samenstelling van het medewerkersbestand voor wat betreft leeftijd en de krapte op de arbeidsmarkt en de gevolgen van de Omgevingswet. Deze risico-inventarisatie onderstreept daarmee de noodzaak van de voorgestelde maatregelen in de toekomstvisie.

weerstandscapaciteit van RUD Zeeland Het weerstandsvermogen; de benodigde gedeeld door de beschikbare weerstandscapaciteit, geeft de mate aan waarin de organisatie financiële tegenvallers kan opvangen. De kwalificatie van de verschillende ratioklassen is als volgt: Ratio weerstandsvermogen > 2,0 1,4 – 2,0 1,0 – 1,4 0,8 – 1,0 0,6 – 0,8 < 0,6

Beoordeling Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

RUD Zeeland heeft als doel een ratio weerstandsvermogen te hebben in de categorie ‘voldoende’ dus tussen 1,0 en 1,4. In deze categorie is er een verantwoorde balans tussen enerzijds de aanwezige risico’s en anderzijds de financiële buffer om deze risico’s op te vangen zonder dat dit ten koste gaat van de organisatiedoelstellingen.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

29

Begroting 2022

De benodigde weerstandscapaciteit afgezet tegen de aanwezige (incidentele en structurele) weerstandscapaciteit geeft het volgende beeld:

Het werkelijke weerstandsvermogen bedraagt dus voor 2021 enkelvoudig 0,59 en cumulatief (voor de jaren 2021 en met 2025) 0,17. Het beleidsdoel is, zoals hiervoor vermeld, de categorie ‘onvoldoende’, dus tussen 0,6 en 0,8. Het werkelijke ratio 2021 valt nog niet binnen het gewenst beleidsdoel en het ratio voor de 2022 tot en met 2023 ligt aanzienlijk onder het beleidsdoel. Zoals in deze paragraaf staat, zijn een drietal donkerrode risico’s werkelijkheid. Indien het Algemeen Bestuur de ‘Toekomstvisie Zeeland 2021 – 2024’ vaststelt, mitigeren we de donkerrode risico’s. Na mitigering van de donkerrode sluiten de risico’s veel beter aan bij de aard en omvang van de activiteiten van RUD Zeeland en bij de totaal beschikbare weerstandscapaciteit.

Risico’s Covid -19 Door Covid-19 hebben we de wijze van uitvoering van onze werkzaamheden moeten aanpassen in 2020. Dit heeft geleid tot creatieve oplossingen. De productie over 2020 was dan ook vergelijkbaar met 2019. Op basis van de inzichten toe nu toe is het ook de verwachting dat dit in ook 2021 en 2022 het geval zal zijn. Natuurlijk hebben we extra kosten maar andere kosten, bijvoorbeeld reiskosten, zijn weer lager. We verwachten per saldo geen extra lasten.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

30

Begroting 2022

Kengetallen In de BBV staat een voorschrift om een aantal specifieke kengetallen (inzake solvabiliteit, schuldquote, grondexploitatie, belastingcapaciteit en structurele exploitatieruimte) op te nemen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing met een beoordeling van deze kengetallen. RUD Zeeland begroot geen rentelasten of aflossingen. Er is ook geen sprake van grond in exploitatie of inkomsten uit belastingheffing. De begrote structurele lasten zijn in evenwicht met de begrote structurele baten. Alleen het kengetal voor solvabiliteit is dus op RUD Zeeland van toepassing. No.

Omschrijving

Jaarrekening 2019

Begrotin g 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1.

Solvabiliteit

45%

35%

35%

35%

35%

35%

Solvabiliteit: dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin RUD Zeeland in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal is het eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal.

FINANCIËLE BEGROTING In onderstaande financiële begroting staan alle lasten en baten naar kostensoort.

Overzicht baten en lasten naar kostensoort 2021 begroot

2022 begroot

2023 begroot

2024 begroot

2025 begroot

7.945 19 2.041 148

8.174 19 1.932 150

8.164 19 1.950 151

8.238 19 1.967 153

8.312 19 1.985 154

Totaal lasten

10.153

10.275

10.284

10.377

10.470

2. a. b. c. d. e.

9.741 25 -30 416 -

9.991 26 -30 288 -

10.023 26 -30 187 79

10.115 26 -31 81 185

10.209 26 -31 266

10.153

10.275

10.284

10.377

10.470

-

-

-

-

-

Omschrijving (bedragen * € 1.000) 1. Lasten a. Personele lasten b. Personeel van derden c. Overige kosten d. Onvoorzien

Baten Algemene bijdrage deelnemers Materieel budget bijdrage deelnemers BTW compensatie Waterschap Scheldestromen Frictiekostenvergoeding BRZO Schaalnadeel overhead

Totaal baten Resultaat

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

31

Begroting 2022

Toelichting op 1. Lasten naar kostensoort: 1a. Personele lasten 2021 begroot

2022 begroot

2023 begroot

2024 begroot

2025 begroot

7.278 437 145 83 19 -16

7.499 443 147 83 19 -16

7.566 447 149 19 -17

7.634 451 150 19 -17

7.703 455 151 19 -17

7.945

8.174

8.164

8.238

8.312

Organisatie kosten Huur onroerende zaken Geo-diensten Milieuklachtenlijn Overige directe kosten Accountantskosten Ondernemingsraad

2021 begroot 1.654 181 81 52 43 21 9

2022 begroot 1.565 182 59 53 43 22 9

2023 begroot 1.579 184 59 53 44 22 9

2024 begroot 1.593 186 60 54 44 22 9

2025 begroot 1.607 187 60 54 44 22 9

Totaal overige kosten

2.041

1.932

1.950

1.967

1.985

Personele lasten (bedragen * € 1.000) Salarissen en sociale lasten Reis-en verblijfkosten Opleidingskosten Opleidingskosten (POB) Incidentele prestatiebeloning Terugontvangst kosten Totaal lasten

1b. Personeel van derden Voor inhuur voor het programma Milieu is voor 2022 € 19.000 begroot.

1c. Overige kosten Omschrijving (bedragen x € 1.000)

1d. Onvoorzien Om te voorkomen dat we eventuele tegenvallers niet kunnen opvangen, nemen we in de begroting een post onvoorzien op. Het uitgangspunt is 1,5% van het de totale lasten.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

32

Begroting 2022

Toelichting op 2. Baten naar kostensoort: 2a. Algemene bijdrage deelnemers Op basis van de hiervoor genoemde uitgangspunten, bedraagt de begrote deelnemersbijdrage voor 2022 € 10 miljoen. Onderstaande tabel geeft het verloop van de bijdrage ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021 weer.

Omschrijving Deelnemersbijdrage 2021  Hogere kosten agv extra taken provincie Zeeland (Groen)  Afname van de vergoeding frictiekosten provincie Zeeland  Terugdraaien schaalvoordeel  Inflatie (VZG richtlijn)  Correctie Inrichtingenbestand Deelnemersbijdrage 2022

Bedrag (x € 1000) 9.767 79 31 97 93 -50 10.017

2b. BTW compensatie De BTW is voor waterschappen niet compensabel. Om die reden besloten we bij oprichting dat waterschap deze BTW krijgt gecompenseerd.

2c. Materieel budget bijdrage deelnemers Het begrote materiële budget zijn de verwachte externe kosten voor de bemonstering van indirecte lozingen.

2d. Frictiekosten Brzo In 2019 is door de uitname van Brzo-taken een schaalnadeel ontstaan van € 595.000. Provincie Zeeland vergoedt op basis van een afbouwend schema tot 2025 de frictiekosten die ontstonden door de uitname van deze taken. In 2022 neemt de vergoeding met € 97.000 af. Dit gaat af van het al opgebouwde schaalvoordeel; zie hiervoor ook de volgende paragraaf 2e Schaalnadeel.

2e. Schaalnadeel Door de inbrenging van nieuwe taken bouwde RUD Zeeland tot 2020 een schaalvoordeel op van € 224.000. Het afbouwend schema tot 2025 in de frictiekosten compenseert zich in 2022 nog door deze eerder opgebouwde schaalvoordelen. Het verwachte schaalnadeel vanaf 2025 nam met circa € 31.000 af van € 297.000 naar € 266.000 door de inbrenging van uitbreiding van taken op het gebied van toezicht en coördinatie groene wetten. De oplossing voor het schaalnadeel willen we zoeken in het realiseren van extra of nieuwe taken.

Versie: ontwerp begroting 2022 versie ab.docx

33

Begroting 2022

Jaarrekeningsresultaat 2019 Op voorstel van de werkgroep “Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen” nemen we in de begroting een analyse op van de laatst vastgestelde jaarrekening (2019) en het effect hiervan op de begroting. Zo ontstaat er inzicht in de actuele financiële positie.

Saldo jaarrekening Over het jaar 2019 realiseerden we een positief rekeningresultaat van € 490.000. Dit resultaat is als volgt tot stand gekomen: Omschrijving (bedragen * € 1.000) Programma Overhead Algemene Begrotings- Verschil miieu dekkings- resultaat middelen 1. Personele lasten 2. Personeel van derden / uitbestede werkzaamheden 3. Implementatiekosten P*Q 4. Overige organisatiekosten 5. Bijdrage deelnemers en inkomsten DCMR 6. Projectkosten overdracht Brzo-taken 7. Begrotingsresultaat Totaal resultaat 2019

-60 196 -23

113

79 28 91 302

82 -321

500

-239

116 116

-60 275 28 68 82 -19 116 490

N V V V V N V V

Effecten van het jaarrekeningsresultaat 2019 voor de begroting 2022 zijn er niet. Het resultaat over 2019 komt door incidentele meevallers.

Overzicht van incidentele lasten en baten 2022 Het overzicht incidentele lasten en baten geeft inzicht in de mate waarin er sprake is van ‘materieel evenwicht’. Materieel evenwicht, of een reëel sluitende begroting, is een belangrijk uitgangspunt. De term materieel evenwicht houdt in dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste daarvan is dat structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten, waaronder onttrekkingen aan de reserves. Voor het begrip ‘incidenteel’ moet gedacht worden aan lasten en baten die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen (art.19 BBV). Voor deze begrotingsperiode zijn voor 2022 de lasten voor het persoonlijk ontwikkelbudget, € 83.000, incidenteel. Deze lasten zijn in de periode gedekt door een incidenteel hoger bijdrage van de deelnemers over dezelfde periode.