MZRaadsvoorstel Muziekschool Zeeland jaarstukken 22, gew. begroting 2023, begroting 2024

Raadsvoorstel Nummer: 303885 Aan:

Portefeuillehouder:

De raad van de gemeente Hulst

Wethouder L. Mangnus

Onderwerp: Muziekschool Zeeland; -jaarstukken 2022 -zienswijzen gewijzigde begroting 2023 en begroting 2024 Inleiding Onlangs heeft de begeleidingscommissie van Muziekschool Zeeland, waarin diverse gemeenten vertegenwoordigd zijn, zich op hoofdlijnen gebogen op de begroting 2024 en de gewijzigde begroting 2023 van Muziekschool Zeeland. Vooraf besprak de begeleidingscommissie diverse aandachtspunten met Muziekschool Zeeland. 1. Situering van het onderwerp, aanleiding en probleemstelling De begeleidingscommissie adviseert de gemeenten voor de gewijzigde begroting 2023 alsmede de begroting 2024 diverse zienswijzen in te dienen. Deze zijn uitgebreid te vinden in de bijlage ‘advies begeleidingscommissie’. De begeleidingscommissie acht het niet acceptabel dat deelnemende gemeenten niet zijn geïnformeerd over het ontstane tekort over 2022. Het advies is dan ook dat de P&C-cyclus van Muziekschool Zeeland procedureel wordt aangepast opdat deelnemende gemeenten regelmatig worden geïnformeerd over de voortgang van de gemaakte afspraken. 2. Oplossingen, eventuele alternatieven en beoogd resultaat Zienswijzen De zienswijze aangaande de begroting 2023: 1. Niet in te stemmen met de procedure tot het indienen van zienwijzen en de voorgestelde datum van vaststelling; 2.

Ter zake van de gewijzigde begroting: o in te stemmen met het verwerken van de aangepaste VZG-richtlijn; o het negatieve rekeningresultaat 2022 eerst in minder te brengen op het eigen vermogen; o vervolgens het negatieve rekeningresultaat 2022 aan te zuiveren met een eenmalige verhoogde deelnemersbijdrage van € 135.396; o niet in stemmen met het ten laste brengen van het verwachte tekort 2023 ad € 435.060 via een onttrekking aan de reserve activiteiten; o in plaats daarvan de deelnemersbijdrage eenmalig te verhogen met een bedrag van € 435.060. 3. Het signaal af te geven dat het niet acceptabel is dat deelnemende gemeenteraden pas op een erg laat tijdstip zijn geïnformeerd over het ontstane significante tekort; 4. Op te dragen dat beheermaatregelen worden genomen en dat deze ook geborgd worden binnen de P&C-cyclus.

-1-

Raadsvoorstel Nummer: 303885 De zienswijze aangaande de begroting 2024: 1. Niet in te stemmen met de procedure tot het indienen van zienwijzen en de voorgestelde datum van vaststelling; 2. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 sluitend te maken door middel van het opnemen van een taakstelling in plaats van een structurele onttrekking aan de reserve activiteiten; 3. Uiterlijk 15 juli 2023 een uitwerking van de taakstelling toe te zenden aan de deelnemende gemeenten; 4. Deze niet gepaard te laten gaan met een gewijzigde begroting 2024; 5. De stand van de algemene reserve juist weer geven; 6. De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing te concretiseren. 7. In de 1e begrotingswijzing 2024 te heroverwegen een aangepaste VZG-richtlijn te volgen. Bovenstaande wordt toegelicht in de bijlage ‘advies begeleidingscommissie’. 3. Relatie met de programmabegroting Gemeenschappelijke Regeling Muziekschool Zeeland 4. Planning (tijdspad) en uitvoering Ten tijde van dit schrijven wordt gewerkt aan het herstelplan. De begeleidingscommissie adviseert het herstelplan zo snel mogelijk toe te zenden aan de deelnemende gemeenten alsmede aan de provinciaal toezichthouder doch uiterlijk 15 juli 2023.

Het opstellen en uitwerken van het herstelplan zal voor Muziekschool Zeeland intensieve inspanningen vragen als ook extra inzet vergen bij de deelnemende gemeenten, zowel ambtelijk als bestuurlijk. Een spannende periode waarbij de begeleidingscommissie aandacht vraagt de raden van de deelnemende gemeenten goed op de hoogte te houden van het verloop van het proces. De begeleidingscommissie adviseert de deelnemende gemeenten uiterlijk 14 juli 2023 de zienswijzen en de vaststelling gewijzigde begroting 2023 aan het dagelijks bestuur van Muziekschool Zeeland aan te bieden. 5. Financiële paragraaf Ten aanzien van de financiën, adviseert de begeleidingscommissie als volgt: 1. Een incidentele bijdrage in het tekort over 2022: € 135.396, waarvan aandeel Hulst € 16.153; 2. Een structurele hogere bijdrage a.g.v. aangepaste VZG-richtlijn € 84.739, waarvan aandeel Hulst € 10.109; 3. Een incidentele hogere bijdrage als gevolg van verwacht tekort 2023: € 435.060, waarvan aandeel Hulst € 51.903. 6. Voorstel -kennis te nemen van de jaarstukken 2022, gewijzigde begroting 2023 en begroting 2024 van Muziekschool Zeeland; -akkoord te gaan met de door de begeleidingscommissie geleverde zienswijzen op de gewijzigde begroting 2023 en de begroting 2024; -deze zienswijzen kenbaar te maken aan Muziekschool Zeeland.

Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester, Bijlage(n): advies begeleidingscommissie, jaarstukken 2022, gew. begroting 2023, begroting 2024, begeleidende aanbiedingsbrieven (2) -2-