MZGewijzigde begroting MZ 2023
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)
GEWIJZIGDE BEGROTING 2023
De gewijzigde begroting wordt ter vaststelling voorgelegd In de Algemeen bestuursvergadering van 29 juni 2023
Gewijzigde begroting 2023
1
Muziekschool Zeeland
1. Toelichting Resultaatbestemming tekort 2022 De oorzaken die aan het, overwegend structureel, tekort ten grondslag liggen worden hierna verder toegelicht. In 2020 hadden we het plan om meer zichtbaarheid voor de muziekschool te creëren en daarmeede productie te laten toenemen. Daar zijn we voortvarend mee gestart, maar door Corona kwam alles stil te liggen. We waren niet meer welkom op de scholen en in de verzorgingstehuizen en de cursussen werden online gegeven. Ondanks de snelle omschakeling naar online resulteerde het in een terugval van 10% in cursisten. Zolang de pandemie duurde, waren mensen terughoudend in het her-aanmelden. We hebben er hard aan gewerkt om dit verlies terug te dringen door extra te investeren op PR en dat is gelukt. Die 10% terugval hebben we recht kunnen trekken. Neemt niet weg dat we minder derden inkomsten hebben gegenereerd dan begroot. Ook, omdat veel projecten binnen het onderwijs en sociaal domein zijn doorgeschoven van 2021 naar 2022. Scholen en zorginstellingen boekten daarom geen nieuwe projecten in 2022, wat een lager dan begroot resultaat veroorzaakte. Verder was ook bij de MZ het ziekteverzuim in de nasleep van corona ronduit hoog te noemen. Hierbij ging het overwegend om langdurig ziekteverzuim wat heeft geleid tot een overschrijding op depost vervangingskosten.
September 2022 hebben we in overleg en in overeenstemming met de ondernemingsraad de normjaartaakverhouding van de docenten aangepast. Deze verhouding is op basis van de cao 65/35, wat staat voor 65% lesgebonden tijd en 35% niet lesgeboden tijd van een aanstelling. Deze verhouding is aangepast naar overall 84/16, aanvullend kunnen daar op individueel niveau met de teamleider nog uren voor o.a. voorbereidende taken, ontwikkelingswerkzaamheden of reisduur van dienstreizen worden afgesproken. In zijn totaliteit zijn er hierdoor meer pure productie uren beschikbaar gekomen. Dit leidt tegelijkertijd voor een periode tot een (lichte) toename van openstaande uren, maar resulteert ook in een afname van het uit te keren overuren. Als GR volgen we de cao SGO, een vrijwel een op een te vergelijken cao met die van de gemeenten. Kijkend naar de periode sinds 2019 lopen de aanpassingen van de VZG-richtlijn en de verplichtingen vanuit de cao niet in de pas. Sinds 2019 is dat een verschil van een kleine 3% aan structurele loonkosten. Ook met de aangepaste VZG-richtlijn van 7,2% ontstaat er voor onze organisatie vermoedelijk een verschil van 1%. Onze berekeningen komen namelijk uit op een stijging van gemiddeld 8,2% ten aanzien van het principe akkoord cao SGO.
Volgens artikel 3.1 VZG-richtlijn in het rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ (juli 2022) is GR de Zeeuwse Muziekschool een van de drie GR-en (de anderen zijn Rud en GGD) die hiervan af mag wijken. Tot nu toe hebben we geen aanspraak gemaakt op deze mogelijkheid, maar het is wel een concrete oorzaak voor structurele kostenstijging in de personeelskostensfeer. Nog afgezien van de eenmalige uitkeringen, waarvan delaatste in december 2022 ter compensatie van de gestegen lasten. Deze kwam voor MZ neer op een niet begroot bedrag tussen de € 60-70k. Onderschrijding inkomsten zijn veroorzaakt door: éénmalige uitkering december 2022 i.v.m. compensatie inflatie (cao bepaald)
• • • •
Gemiste projecten in het onderwijs en sociaal domein. Door de inhaalslag van in 2021 geplande projecten, werden er in 2022 onvoldoende nieuwe projecten afgenomen. Aflopende subsidie Meer muziek in de klas Aflopende subsidie proeftuin Muziekeducatie
Eenmalige investeringen: • Instrumenten voor het Muziekdepot
Gewijzigde begroting 2023
2
Muziekschool Zeeland
• •
Aanpassing website, zichtbaarheid socials, MMF noodzakelijke aanpassingen aan panden
Samenvattend moeten we concluderen dat we niet meer over een reserve beschikken en vragen we de deelnemende gemeenten de resultaatbestemming aan te vullen door de gemeentelijke bijdrage naar rato tijdelijk te verhogen.
Begroting gemeentelijke bijdrage
Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere Totaal
2023
Vastgestelde begroting 2023
Gewijzigde begroting 2023
Financiering tekort 2022
Bijdrage incl. financiering tekort 2022
€ 115.362 € 287.912 € 230.730 € 112.056 € 450.472 € 65.572 € 81.603 € 248.242 € 159.873 € 182.177
€ 120.416 € 300.527 € 240.839 € 116.966 € 470.210 € 68.445 € 85.178 € 259.119 € 166.878 € 190.160
€ 24.790 € 61.870 € 49.582 € 24.080 € 96.803 € 14.091 € 17.536 € 53.345 € 34.355 € 39.148
€ 145.206 € 362.397 € 290.421 € 141.046 € 567.013 € 82.536 € 102.714 € 312.464 € 201.233 € 229.308
€ 1.933.999
€ 2.018.738
€ 415.600
€ 2.434.338
Hierna volgt de cijfermatige toelichting van de gewijzigde begroting. Daarin zijn ook op organisatieniveau bezuinigingen doorgevoerd.
Gewijzigde begroting 2023
3
Muziekschool Zeeland
2. Financiële begroting OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN Omschrijving
1. Academie 2. Muziekfabriek
Begroting 2023 Lasten
Baten
1.218.364 252.762
Gewijzigde Begroting 2023 Saldo
Lasten
Baten
1.260.116
-41.752
1.452.025
1.368.133
304.519
-51.757
182.679
122.000
Jaarrekening 2022
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
83.892
1.251.673
1.247.403
4.270
60.679
262.178
286.165
-23.987 -22.363
3. Sociaal domein
54.868
54.868
0
86.207
75.000
11.207
54.728
77.091
4. KCE activiteiten
115.000
115.000
0
100.000
100.000
0
-
8.261
-8.261
1.412.314
1.349.000
63.314
1.672.893
1.345.881
327.012
1.791.908
1.292.339
499.569
392.415
362.221
30.194
327.000
374.729
-47.729
317.285
350.913
-33.628
3.445.723 3.445.724
0
3.820.805 3.385.744
435.063
3.677.772
3.262.172
415.600
Niet toerekenbare kosten vaste kosten
Subtotaal
Algem ene dekkingsm iddelen en onv oorzien Rente baten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Subtotaal Alg. dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.445.723 3.445.724
0
3.820.805 3.385.744
435.060
3.677.772
3.262.172
415.600
0
3.677.772
3.262.172
415.600
en onvoorzien Resultaat v óór bestem m ing Mutaties in reserv es Algemeen Reserve activiteiten Resultaat na bestem m ing
Gewijzigde begroting 2023
0
435.060
3.445.723 3.445.724
-1
4
3.820.805 3.820.804
Muziekschool Zeeland
3. Toelichting op de gewijzigde begroting 2023 Algemeen
Verschil begroting 2023 1. MANAGEMENT Salariskosten Salarissen Sociale lasten
€ 2.748 € 4.956
Pensioen lasten
-€ 242 € 7.462
Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing
€0 €0
Overige €0 Totaal management
€ 7.462
2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIËRGE Salariskosten Salarissen Sociale lasten
-€ 50.913 -€ 14.012
Pensioen lasten
€ 1.441 -€ 63.484
af: doorberekend conciërge -€ 63.484 Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Personeel niet in loondienst
€ 8.153 -€ 25.000
Bijscholing
€ 3.000 -€ 13.847
Totaal administratie, systeembeheer en conciërge af: subsidie Cultuur met kwaliteit C2 af: voorziening frictiekosten af: subsidie SVWO t.b.v. loket cultuur
-€ 77.331 -€ 5.000 -€ 50.000 €0
af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur
€ 4.875 -€ 27.206
Gewijzigde begroting 2023
5
Muziekschool Zeeland
Verschil begroting 2023 3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Rechtspositionele verplichtingen Garantie en zorgverlof/pers niet in loondienst Sociale lasten garantie Pensioen lasten garantie Personeel niet in loondienst Vervangingskosten docenten Sociale Lasten Vervangingskost
€ 56.000 € 23.250 € 29.880 € 50.000 € 80.500 € 11.270
Pensioenlasten Vervangingskost
€ 14.100
subtotaal Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ondernemingsraad Sociale lasten ondernemingsraad Pensioen lasten ondernemingsraad
€ 265.000
Ov.personeelskosten ( w.o. WKR)
€ 2.148
subtotaal
€ 8.948
-€ 4.000 -€ 3.000 € 5.000 € 1.800 € 1.000 € 1.560 € 1.900 € 2.540
Totaal overige personeelskosten
€ 273.948
4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften Druk- en kopieerwerk Public relations & Communicatie Vakliteratuur en documentatie VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)
-€ 2.000 -€ 6.000 €0 €0 € 30.000 € 2.000 € 4.000
kosten informatietechnologie
€ 11.000
Totaal informatie- en communicatiekosten
€ 39.000
Gewijzigde begroting 2023
6
Muziekschool Zeeland
Verschil begroting 2023
5. ALGEMENE KOSTEN Lasten Accountantskosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Diverse lasten rente lasten Advieskosten resultaat huurinstrumenten
€ 3.000 €0 -€ 1.000 € 500 € 1.000 -€ 2.000 € 2.000 € 6.000 € 1.000
Afschrijving inventaris
€ 7.000
subtotaal Baten Diverse baten Resultaat huurinstrumenten
€ 17.500
Totaal algemene kosten
€ 17.500
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten
€0
Recapitulatie programma overhead (niettoerekenbare kosten) 1. Management 2. Administratie, conciërge en systeembeheer 3. Overige personeelskosten 4. Informatie- en communicatiekosten
€ 7.462 -€ 77.331 € 273.948 € 39.000
5. Algemene kosten
€ 17.500
totaal niet-toerekenbare kosten
€ 260.579
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in de ntk Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris) Subsidie SWVO tbv materiele kosten Subsidie Cultuur kwadraat Voorziening frictiekosten Externe subsidies diverse baten Onttrekking reserve activiteiten
€ 46.003 € 4.875 € 1.000 -€ 5.000 -€ 50.000 €0
Totaal baten
-€ 3.122
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten
Gewijzigde begroting 2023
€0 Verschil begroting 2023
7
Muziekschool Zeeland
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VASTE KOSTEN) 6. HUISVESTINGSKOSTEN Bureau Middelburg -€ 26.022 Goes -€ 30.679 Tholen € 6.000 Zierikzee € 5.000 Hulst
€ 2.668
Totaal
-€ 43.033
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in vaste kosten overige baten
€ 14.891 -€ 2.382
Totaal baten
€ 12.509
Gewijzigde begroting 2023
8
Muziekschool Zeeland
4. Vaste kosten - huisvestingskosten Verschil begroting 2023 MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort
€ 1.000
Huur dependances
€ -300
Kosten energie
€0
Gemeentelijke en overige heffingen
€ 500
Overige huisvestingskosten
€ 29.000
Klein onderhoud
€ -34.700
Regio coördinator
€ -23.022 € -27.522
af: baten subsidie personeel af: baten onderhuur
€ -1.500 € -26.022
GOES Huur De Mythe
€ 1.000
Huur dependances
€ 500
Kosten energie
€ 3.500
Overige huisvestingskosten
€ -2.000
Regio coördinator
€ -33.679 € -30.679
af: baten onderhuur
0 € -30.679
THOLEN Huur Meulvliet
€ 6.000
ZIERIKZEE Huur gebouw
€ -1.500
Overige huisvestingskosten
€ 6.500 5.000
af: baten onderhuur
0 € 5.000
Gewijzigde begroting 2023
9
Muziekschool Zeeland
Verschil begroting 2023
HULST Huur Baudeloocomplex
€ 1.600
Kosten energie
€ -6.000
Gemeentelijke en overige heffingen
€0
Overige huisvestingskosten
€ 500
Klein onderhoud
€ -2.000
Schoonmaakdienst
€ -12.314 € -18.214
af: baten onderhuur
€ -1.500
af: gemeentelijke subsidie
€ 618 -17.332
totaal
€ -43.033
5. Variabele kosten totaal LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
€ 167.253 € 8.193 € 34.292 € 20.000 € 44.505 -€ 80.212 € 194.031
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten
-€ 6.000 -€ 100 €0 € 800 -€ 8.814
Totaal lasten
€ 179.917
BATEN Gemiddeld lesgeld netto Netto lesgeld totaal Overige baten
€ 19.730 -€ 112.951 -€ 93.221
Gemeentelijke bijdrage
€ 23.851
Overschot of tekort
Gewijzigde begroting 2023
-€ 249.287
10
Muziekschool Zeeland
1. Academy Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in dienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
€ 177.925 € 15.014 € 38.547 € 8.000 € 23.505 -€ 31.216 € 231.775
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten
€ 7.000 € 1.400 € 1.500 € 800 -€ 8.814
Totaal lasten
€ 233.661
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
€ 19.730 -€ 10.000 € 9.730
Gemeentelijke bijdrage
€ 98.287
Overschot of tekort
Gewijzigde begroting 2023
-€ 125.644
11
Muziekschool Zeeland
2. Muziekfabriek - onderwijs Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
-€ 53.233 -€ 9.421 -€ 8.560 € 12.000 € 18.000 -€ 27.869 -€ 69.083
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten
€ 2.000 -€ 1.500 -€ 1.500 €0 €0
Totaal lasten
€
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
-70.083
-€ 108.083 -€ 108.083
Gemeentelijke bijdrage
-€ 74.436
Overschot of tekort
-€ 112.436
Gewijzigde begroting 2023
12
Muziekschool Zeeland
Muziekfabriek - Sociaal Domein Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
€ 42.561 € 2.600 € 4.305 € 3.000 -€ 21.127 € 31.339
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten
€ 31.339
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
€ 20.132 € 20.132
Gemeentelijke bijdrage Overschot of tekort
Gewijzigde begroting 2023
-€ 11.207
13
Muziekschool Zeeland
4. KCE activiteiten Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten
-€ 15.000
Totaal lasten
-€ 15.000
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
-€ 15.000 -€ 15.000
Gemeentelijke bijdrage Overschot of tekort
Gewijzigde begroting 2023
14
Muziekschool Zeeland