Muziekschool Zeeland: jaarstukken 2024 en zienswijze begroting 2026

Raadsvoorstel

Zaaknummer: 896691 Portefeuillehouder:

Wethouder L. Mangnus

Aan:

De raad van de gemeente Hulst

Onderwerp Muziekschool Zeeland jaarstukken 2024 en begroting 2026 Samenvatting Muziekschool Zeeland biedt de jaarstukken 2024 ter kennisname aan en de begroting 2026 ter zienswijze. De begeleidingscommissie heeft op 11 juli 2025 hierover advies uitgebracht. Het totaaladvies van de begeleidingscommissie ten aanzien van de jaarstukken 2024 luidt akkoord, evenals het totaaladvies voor de begroting 2026. De gemeenteraad wordt voorgesteld het advies van de begeleidingscommissie over te nemen. 1. Besluit De gemeenteraad wordt geadviseerd de jaarstukken 2024 ter kennisgeving aan te nemen en zienswijze af te geven over de begroting 2026. 2. Argumenten Jaarstukken 2024 Conform het bepaalde in artikel 25 van de Gemeenschappelijke Regeling de Muziekschool Zeeland is gemeente Hulst hierbij het conceptjaarverslag en de conceptjaarrekening 2024 toegezonden. GR De Zeeuwse Muziekschool werkt sinds eind 2024 samen met een nieuwe accountant (Baker Tilly). Voor de accountant was het niet mogelijk om begin 2025 de controle uit te voeren. De controle van de stukken vond plaats in juli 2025. Hierdoor geeft de accountant medio september 2025 een accountantsverklaring af. De exploitatierekening van Zeeuwse Muziekschool sluit af met een voorlopig positief resultaat van € 20.752.

Na het afgeven van de controleverklaring zal, op grond van het voorlopig resultaat, een voorstel worden gedaan om € 20.752 toe te voegen aan de algemene reserve. De begeleidingscommissie adviseert over de jaarstukken 2024 een positieve zienswijze af te geven. Begroting 2026 De conceptbegroting 2026 van Muziekschool Zeeland is opgesteld conform de VZGrichtlijn, waarbij een indexering van -2,2% op gemeentelijke bijdragen is toegepast. In de begroting zijn de actuele cao-ontwikkelingen meegenomen. Ondanks het lage weerstandsvermogen en de mogelijkheid van een negatief eigen vermogen gedurende het jaar, wordt verwacht dat dit kan worden opgevangen via derdengelden zoals lesgelden en externe fondsen. Over het mogelijke negatieve eigen vermogen is uitgebreid gecommuniceerd met de provincie als toezichthouder en met de leden van de begeleidingscommissie. Hoewel er voldaan wordt aan de VZG-bezuinigingsrichtlijn voor 2026 op de deelnemersbijdragen, en de cijfers te volgen zijn, wordt er binnen de begeleidingscommissie genuanceerd gedacht over de beleidsmatige onderbouwing en het realiteitsgehalte van de begroting. Ook constateert de begeleidingscommissie dat de stukken, hoewel kwalitatief aanzienlijk verbeterd, nog altijd ruimte voor verbetering laten op het gebied van wet- en regelgeving.

Om toch een werkbare begroting mogelijk te maken, stelt de commissie voor om de deelnemersbijdragen maximaal met 3,9% te verhogen, conform de VZG-richtlijn. Daarbij wordt het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling verzocht om via een Pagina 1 van 3

begrotingswijziging 2025 alsnog een goed onderbouwd voorstel voor hogere bijdragen voor te leggen, met een kritische blik op het onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Sinds 2022 heeft Muziekschool Zeeland een bezuiniging van 12% gerealiseerd door de effectuering van het herstelplan. Daarnaast is er sprake van een groeiende belangstelling voor muziekonderwijs, met stijgende lesgeldinkomsten als resultaat. De opvolgende bezuiniging over 2026 kan gevolgen hebben voor hoeveel mensen geplaatst kunnen worden. Daardoor kunnen de wachtlijsten langer woden. 3. Kaders Gemeenschappelijke Regeling Muziekschool Zeeland. 4. Financieel De totale deelnemersbijdrage volgens de VZG-richtlijn voor het jaar 2026 waarvoor de begroting voorligt is €2.121.072. Voor Gemeente Hulst betekent dit een deelnemersbijdrage van €253.047,00. Daar houden in onze ontwerpbegroting rekening mee. 5. Aanpak Indien conform wordt besloten en de gemeenteraad neemt het geadviseerde over, dient de gemeenteraad van Hulst de voorgestelde zienswijze in bij Muziekschool Zeeland. Na besluitvorming door alle gemeenten, kan het AB van GR Zeeuwse Muziekschool instemmen met de ingediende zienswijzen. 6. Communicatie/participatie Muziekschool Zeeland wordt per brief geïnformeerd over de zienswijzen van gemeente Hulst. 7.

Termijn Voor 30 oktober 2025 zal het algemeen bestuur van de Muziekschool Zeeland op de hoogte worden gebracht. 8. Uitkomst Gemeente Hulst neemt de jaarstukken 2024 ter kennisgeving aan en geeft een zienswijze over de begroting 2026. 9. Risico Met het oog op de aanstaande uittreding van Reimerswaal en Tholen en het verwachte structurele tekort na het vervallen van de uittreedsommen, is het noodzakelijk dat Muziekschool Zeeland haar organisatie tijdig aanpast. In de begroting 2026 en meerjarenraming 2027–2029 is een eerste aanzet gegeven op basis van de huidige inzichten. Het is aan de directie, het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur om gezamenlijk te sturen op een toekomstbestendige organisatie en de verschillende scenario’s en consequenties inzichtelijk te maken. Burgemeester en wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester,

Bijlage(n): 2024 1. Concept jaarrekening 2024

Pagina 2 van 3

2. Jaarverslag 2024 3. Aanbiedingsbrief bij jaarstukken 2024 4. Memo jaarstukken 2024 5. Financiële bijlage Jaarrekening 2024 2026 6. Programmabegroting 2026 7. Aanbiedingsbrief bij begroting 2026 Adviezen begeleidings- en samenstellingscommissie 8. Advies begeleidingscommissie jaarrekening 2024 - begroting 2026 9. Advies samenstellingscommissie jaarrekening 2024 – begroting 2026

Pagina 3 van 3