MIDDProgrammabegroting 2022 (Definitief)
Tekst van het document
Pagina 75 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst We streven naar flexibele bestemmingsplannen in gebieden waar momenteel woningen worden gebouwd, zoals het bestemmingsplan Zoutedijk te Kloosterzande.
Flexibiliteit is gewenst. Zo wordt in het kader van de herijking van de regionale woonvisie gekeken naar de mogelijkheid voor adaptief programmeren. Flexibiliteit m.b.t. het aantal woningen op locaties is niet gewenst om regie op de woningmarkt te houden en de resterende ladderruimte zo gericht mogelijk in te kunnen zetten. De bestemmingsplannen voor de nieuwe woningbouwlocaties zijn actueel. We gaan het aanbod van woningen afstemmen op de vraag van de inwoners Door de inzichten die deze onderzoeken hebben gegeven, is het mogelijk te sturen op waarbij specifieke aandacht is voor jongeren. woningbouwplannen waardoor deze maximaal aan de behoefte van onze inwoners voldoen. Hiermee wordt binnen de landelijke en provinciale kaders maximaal effect te sorteren. Iedere woning moet raak zijn. Door te bouwen voor doorstroming worden er meer woningen vrijgespeeld, waardoor, verhuisketens langer worden, er meer dynamiek in de Hulsterse woningmarkt komt en meer huishoudens (waaronder jongeren) hun woonwensen kunnen realiseren; dan door te bouwen aan het begin van de verhuisketen. Het beleid voor verkrotting van de afgelopen jaren heeft zijn waarde bewezen. KLUS ronde 3 is in gang. In deze ronde zijn 7 panden opgeknapt en 11 panden gesloopt. We willen dit beleid voortzetten.
Dreigende verkrotting en stimulering van Vanwege gebrek aan personele capaciteit staat de uitvoering op een lager pitje. Wel wordt particuliere woningverbetering is ook de komende periode voor het college een in de gemeente voor o.a. de sloop van panden gebruik gemaakt van het PIW-geld. aandachtspunt. Samen met woningbouwcorporaties zal beleid moeten worden gemaakt voor de Jaarlijks worden er concrete prestatieafspraken gemaakt aangaande de huursector. Dit als toekomst van de huursector. Herstructurering is noodzakelijk. Gemeentelijk uitwerking van de woonvisie. Daarbij wordt jaarlijks expliciet aandacht geschonken aan en beleid moet gericht zijn op kansrijke segmenten. afspraken gemaakt over herstructurering en verduurzaming van de sociale woningvoorraad. Er moet een onderzoek komen naar een uitbreiding van de woonlocaties in de Er zijn plannen in voorbereiding waarbij er een aanzienlijk aantal woningen zullen worden kern Hulst. Daarnaast een visie op de bouwmogelijkheden in de andere kernen. gerealiseerd. Te denken valt aan de Houtmarkt, Tussengebied en aanverwante locaties, GKII, Inghelosenberghe, Rabobankterrein Hulst, Hof te Zandeplein, etc, etc. Deze ontwikkelingen tezamen zullen voor een groot deel in de behoefte voorzien de komende jaren. Daarnaast wordt er, o.a. in het kader van het Plan van Aanpak Ruimte voor woonkwaliteit (opgesteld i.s.m.
provincie), naar mogelijkheden gezocht om medewerking te kunnen verlenen aan woningbouwplannen in andere kernen, zodat vernieuwing van de voorraad mogelijk blijft. Om de leefbaarheid op het platteland te behouden en verkrotting in het Aan Royal Haskoning DHV is opdracht verleend voor het opstellen van het bestemmingsplan. buitengebied tegen te gaan, zijn we voorstander van een ruimhartig beleid bij Planning is om het ontwerpbestemmingsplan in Q3 van dit jaar in procedure te brengen. verbouwingen in het buitengebied. We gaan het bewoners van het buitengebied mogelijk maken om hun woning aan de eisen van de tijd aan te passen en indien nodig op het bestaande grondstuk te vergroten zonder tijdrovende procedures te doorlopen.
Pagina 76 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst WAT WILLEN WE BEREIKEN De Nieuwe Bierkaai: Kwaliteitsimpuls voor de binnenstad van Hulst door kwaliteitsverbetering openbare ruimte, verbeterde economische structuur en intensivering van de woonfunctie. Wat gaan we ervoor doen:
Planning: Indicator:
Financiële middelen:
Risico's:
• • • • • • •
Realisering deelgebieden 2, 4, en 8 voorbereiden, starten en afronden. De exploitatie haalbaar houden. De bouw van deelgebied 2 start in 2021. De bouw van de deelgebieden 4 en 8 start in 2023.
Aantal arbeidsplaatsen. Aantal bezoekers. Aantal inwoners kern Hulst. Er zijn in 2021 koop- en realisatieovereenkomsten gesloten met ontwikkelende partijen. Daarin zijn koopprijzen vastgelegd die binnen de projectexploitatie passen.
• • •
Onvoldoende (voor)verkoop van appartementen door ontwikkelaar. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Gebiedsontwikkeling Perkpolder: Verbeteren economische structuur in het noordelijk deel van de gemeente door het creëren van een aantrekkelijk recreatie- en woongebied. Wat gaan we ervoor doen:
• • • •
Planning:
•
Indicator:
• • •
Financiële middelen:
Risico's:
Realisering van woningbouw, een hotel en bijbehorende voorzieningen op het Veerplein. Voorbereiding en ontwikkeling Westelijke Perkpolder voortzetten. Voorbereiding en ontwikkeling jachthaven voortzetten. Uitvoering geven aan de samenwerking (Perkpolder Beheer BV), die de planvoorbereiding en –uitvoering coördineert. Aanleg van infrastructuur op het veerplein en start bouw eerste woningen in 2021. Start ophoging WPP begin 2022.
Aantal overnachtingen (hotels, camping en B&B). Aantal arbeidsplaatsen. Er is in 2018 een koop- en realisatieovereenkomst gesloten tussen Perkpolder Beheer en de ontwikkelende partij. Daarin zijn koopprijzen vastgelegd die binnen de projectexploitatie passen.
• • •
Onvoldoende (voor)verkoop van appartementen door ontwikkelaars. bezwaar- en beroepsprocedures. niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
De Statie: Versterken van de relatie binnenstad met Morres door kwaliteitsverbetering openbare ruimte, verbeteren functionele verbinding, optimaliseren verkeersafwikkeling, versterken economische structuur en een kwaliteitsimpuls. Wat gaan we ervoor doen:
• •
De herinrichting van het DMG-terrein voltooien. De realisering van de verbindingszone voorbereiden en indien mogelijk starten.
Planning:
•
De initiatiefnemer (eigenaar) van het tussengebied en de gemeente onderzoeken de invulling van het tussengebied en de supermarktlocatie aan de Zoetevaart. Bodemsanering van de percelen van initiatiefnemer en van de gemeente in het tussengebied is noodzakelijk. Na bodemonderzoek en definitieve inrichting overeenkomst sluiten in 2021 waarna doorlopen bestemmingsplanwijziging. Start realisering na ontstaan onherroepelijk bestemmingsplan.
• • Indicator:
• • • •
Aantal arbeidsplaatsen. Aantal bezoekers. Aantal inwoners kern Hulst. Pagina 77 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Financiële middelen:
Risico's:
In 2013 is er voor het project Life Style Village (herontwikkeling Morresterrein) een anterieure overeenkomst gesloten met De Mandemakers Groep en een dekkingsreserve ‘Ontwikkeling tussengebied LSV’ ingesteld (stand 2022: € 760.000).
• • •
Kosten bodemsanering gemeentelijke percelen. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Hof te Zandeplein: Herstructureren voormalige bedrijfslocatie naar een woongebied met aantrekkelijke openbare ruimte. Wat gaan we ervoor doen:
Planning:
• • • • • • •
Indicator: Financiële middelen:
Risico's:
• • • •
Uitplaatsing bedrijf (gerealiseerd 2019). Sloop bedrijfsopstallen (gerealiseerd 2020). Bodemsanering. Invulling met woningen en pleinfunctie. De bodemsanering start in 2021. In 2021 afspraken maken met eigenaren van de grond die nodig is voor de ontwikkeling. Besluitvorming is vereist over de uitplaatsing van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats. Bestemmingsplanwijziging opstarten in 2021. Realisering kan starten na ontstaan onherroepelijk bestemmingsplan.
Aantal bezoekers. Aantal inwoners kern Kloosterzande. Er is € 894.000 beschikbaar gesteld voor de bodemsanering. De exploitatie van het Hof te Zandeplein is nog vast te stellen en de benodigde middelen moeten beschikbaar komen. Over de uitplaatsing van de brandweerkazerne en gemeentewerkplaats en de daarvoor benodigde middelen moet ook nog besluitvorming plaatsvinden.
• • • •
Hogere kosten bij het tot ontwikkeling brengen. Tegenvallende verkoop van grond voor woningen. Bezwaar- en beroepsprocedures. Niet nakomen verplichtingen door ontwikkelende partijen.
Gestroomlijnde implementatie Omgevingswet. Wat gaan we ervoor doen:
• • • • • • • • • •
Planning:
• • •
Instellen adviescommissie ruimtelijke kwaliteit inclusief vaststellen verordening en aanpassing Nota ruimtelijke kwaliteit. Vergunningverlening aangepast op de Wet kwaliteitsborging. Adviesrecht gemeenteraad vaststellen. Participatiebeleid vaststellen. Werkwijze tijdelijk omgevingsplan en opbouw structuur nieuw omgevingsplan. Nota grondbeleid op Omgevingswet (inclusief kostenverhaal) aanpassen. Legesverordening, mandaatregelingen en verordening planschade (nadeelcompensatie) aanpassen. Financiële arrangementen met uitvoeringsdiensten herzien. Voorbereidingen voor het opstellen van een omgevingsvisie. Software voor vergunningverlening, wijzigen omgevingsplan en opstellen toepasbare regels inrichten en aansluiten op het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). De inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet is 1 juli 2022. Voor deze datum moeten de bovenstaande actiepunten zijn uitgevoerd. De omgevingsvisie moet in 2025 vastgesteld zijn. Het omgevingsplan in 2029.
Indicator:
Pagina 78 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Financiële middelen:
Voor de invoering van de Omgevingswet zijn in de begroting twee posten opgenomen: €100.000 voor opleiding en kennisdeling en €50.000 voor inhuur derden. Het opstellen van de Omgevingsvisie wordt betaald uit de inhuur van derden. Overige kosten worden betaald uit de post Structuur- en bestemmingsplannen.
• •
Risico's:
Opnieuw uitstel Omgevingswet. Onvoldoende capaciteit.
Krot of Kans/tegengaan verpaupering. Wat gaan we ervoor doen:
• •
Financiële middelen:
Voortzetting project KLUS (starten met 4e ronde). Promotie Provinciale Impuls Wonen (PIW). Na bekendmaking en tijdens de openstellingstermijn van de subsidieregeling PIW (onbekend wanneer de termijn is): • De regeling actief promoten op social media en gemeentelijke website. • PIW actief onder de aandacht brengen bij woningeigenaren middels persoonlijke brieven. • PIW actief onder de aandacht brengen bij makelaars en corporaties. KLUS: • Actualiseren/inventariseren. • Van start gaan met de 4e ronde van KLUS. PIW: • Aantal aanvragen uit de gemeente. • Hoe gaan we dat meten? • Bij welke waarde is de doelstelling behaald? KLUS: • start maken met 4e ronde. • 10 Nieuwe verpauperde woningen op laten knappen dan wel te laten slopen (voor nieuwbouw). Geen gemeentelijke financiële middelen.
Risico's:
Geen.
Planning:
Indicator:
Huisvesting statushouders.
•
Wat gaan we ervoor doen:
•
• •
Planning:
• •
Indicator:
•
Doorlopende (prestatie)afspraken met beide woningcorporaties voor het beschikbaar stellen van woningen om aan de taakstelling te voldoen. In de uitvoering is er doorlopend nauw contact over en weer tussen de gemeente en corporatie over de voortgang huisvesting taakstelling (plus eventuele extra statushouders in wegens het plan van aanpak flexibilisering asielopvang) en de plaatsing van deze statushouders. Spreiding van huishoudens over de verschillende kernen. Zowel voor het eerste als tweede jaar wordt er een taakstelling toegewezen. Betreft een doorlopend proces in samenwerking met de woningcorporaties. Aantal geplaatste statushouders ten opzichte van het aantal statushouders dat geplaatst moet worden (taakstelling). Zowel voor de eerste als tweede helft van het jaar bestaat er een taakstelling.
Financiële middelen:
Pm
Risico's:
Geen vrijkomende geschikte sociale huurwoningen beschikbaar om huishoudens (statushouders) te huisvesten.
Pagina 79 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
Promotie gemeente Hulst als woongemeente. Wat gaan we ervoor doen:
•
Planning:
Continueren van bedrijfsbezoek in het Vlaamse achterland om de gemeente als vestigingsplaats voor werknemers te promoten. • Informatiefolder over Wonen in Hulst verspreiden op locaties in de gemeente die door veel personen van buiten de gemeente bezocht worden (makelaars, supermarkten, horeca en winkels). • Continueren samenwerking met Stichting Zeeuws en Vlaanderen. • Zie tevens programmapunt “Blijven aantrekken van nieuwe bewoners, bezoekers, ondernemers en werknemers”. Doorlopend proces.
Indicator:
Stijgend migratiesaldo.
Financiële middelen:
€ 1.000.
Risico's:
De (economische) gevolgen van de COVID-19 crisis kunnen van invloed zijn op de verhuispatronen. Hierdoor kan de instroom (tijdelijk) in omvang afnemen.
Pagina 80 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Wat mag het kosten?
PROGRAMMA 08 RUIMTE EN WONEN (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Na wyz.
Raming
Raming
Raming
Raming
Lasten
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Bestaand beleid
2.941
5.549
4.001
3.873
3.873
3.873
waarvan incidenteel
128
Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel Totaal lasten
2.941
5.549
4.001
3.873
3.873
3.873
2.595
3.848
3.228
3.128
3.128
3.128
Baten Bestaand beleid waarvan incidenteel
100
Nieuw beleid/ombuigingen waarvan incidenteel Totaal baten
2.595
3.848
3.228
3.128
3.128
3.128
Saldo baten en lasten
-346
-1.702
-773
-745
-745
-745
Mutaties reserves
-529
1.051
-180
-230
-230
-230
Saldo programma
-875
-651
-953
-975
-975
-975
Pagina 81 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Verbonden partijen Perkpolder Beheer B.V., Kloosterzande Het ontwikkelen van het woon- en recreatiegebied Perkpolder.
Pagina 82 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
Pagina 83 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
Pagina 84 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
Pagina 85 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN
COALITIEPROGRAMMA 2018-2022 Gereed:
Afspraken:
Stand van zaken:
We willen de lasten voor onze burgers en toeristen zo laag mogelijk houden. De Afhankelijk van financiële maatregelen in het gemeentefonds wordt jaarlijks een voorstel hoogte van de gemeentelijke uitgaven en investeringen vormt geen doel op over gemeentelijke lasten voorgelegd aan de raad. zich. Ze dragen bij aan een maatschappelijk doel. We zorgen voor voldoende weerstandsvermogen. Waarbij we, indien mogelijk, sparen voor gewenste en noodzakelijke investeringen.
Weerstandsvermogen wordt jaarlijks in de begroting aangegeven.
De onroerende zaakbelasting (OZB) mag jaarlijks niet meer stijgen dan de inflatie. We gaan onderzoeken wat de mogelijkheden zijn voor afschaffing/compensatie van de OZB voor verenigingsgebouwen en dorpshuizen.
Inventarisatie opgemaakt van verenigingen/stichtingen die voor een bijdrage in aanmerking komen. Wijze van compensatie is inmiddels uitgewerkt. Collegevoorstel is geaccordeerd.
De toeristenbelasting houden we op het niveau van 2018.
Geregeld.
Wij vinden dat er niets geheim is aan de uitgaven van de gemeente Hulst. Om Start gemaakt met LIAS Enterprise teneinde meer transparantie richting burger te creëren. die reden ontvangen inwoners, bijvoorbeeld bij hun OZB-aanslag, een korte Met begroting is dit inmiddels gebeurd. Nadere uitwerking rondom subsidies moet dit nog weergave van de uitgaven van het vorige jaar. Op de website van de gemeente gebeuren. Realisatie 2020. Hulst maken we duidelijk - in een overzicht - welke instellingen van de gemeente subsidie ontvangen en de taken die men uitvoert. Overschotten gebruiken we voor het duurzaam financieel beleid, voor versnelde afschrijving, toevoeging aan reserve kapitaalgoederen dan wel aan de algemene reserve.
Continu beleid.
We gaan voor een ratio van 1.0.
Zie paragraaf "Weerstandsvermogen en risicobeheersing" in programmabegroting.
Pagina 86 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Niet programmagebonden eigen inkomsten De gemeente Hulst kent een zestal belastingheffingen waarvan de aanwending vrij is en die niet gebonden zijn aan een specifiek programma. Deze zijn: Onroerendezaakbelastingen (OZB); Hondenbelasting; Forensenbelasting; Toeristenbelasting; Precariobelasting; Reclamebelasting. De uitgangspunten voor de belastingen zijn nader geformuleerd in de Voorjaarsnota 2021, waarbij de begroting 2021 als basis heeft gediend. Een uitgebreide toelichting op alle eigen inkomsten uit heffingen, retributies en belastingen vindt u in de paragraaf lokale heffingen. Uitkering Gemeentefonds De uitkering gemeentefonds (UGF) 2022 en de UGF 2023-2025 zijn gebaseerd op de meicirculaire 2021 (gepubliceerd op 31 mei 2021). Daarnaast zijn stelposten opgenomen met de (voorlopige) uitkomsten van de septembercirculaire 2021, waaronder de extra toegezegde middelen voor jeugdzorg. Onderstaande toelichting en de overzichten zijn echter nog voornamelijk gebaseerd op de meicirculaire, omdat de tijd tussen het uitkomen van de septembercirculaire en de afwerking van deze begroting te kort is om deze nog aan te passen. De bedoeling was dat in de meicirculaire 2021 de vertaling van het nieuwe verdeelstelsel zou worden verwerkt, met als ingangsjaar 2022. Dat is voorlopig doorgeschoven naar 2023.
De werkelijke invoering wordt overgelaten aan het nieuw te formeren kabinet. Wel zijn de voorlopige resultaten gepubliceerd van de berekeningen van de herverdeeleffecten. Op basis daarvan zou voor Hulst een fors positief herverdeeleffect optreden. Aangezien de besluitvorming wordt overgelaten aan het nieuwe kabinet, hebben wij in de meerjarenraming nog geen rekening gehouden met de nu berekende herverdeeleffecten. In de circulaire worden daarnaast een aantal andere onderwerpen behandeld: 1. Jeugdzorg Op 2 juni zijn er afspraken gemaakt tussen Rijk en VNG over een hervormingsagenda voor het Jeugdstelsel. Als onderdeel van die en de eerdere afspraken komt er voor het jaar 2022 een bedrag van 1.619 miloen euro extra beschikbaar. Deze middelen zijn voor het grootste deel in de septembercirculaire 2021 aan het gemeentefonds toegevoegd. Omdat de structurele bekostiging vanaf 2023 is overgelaten aan een nieuw kabinet zijn afspraken gemaakt dat gemeenten voor 2022 rekening mogen houden met 100% van de toegezegde middelen en voor de jaren daarna met 75%. Deze bedragen zijn opgenomen in de begroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025 van Hulst. Voor de Integratie Uitkering (IU) Voogdij/ 18+ wordt vanaf 2022 het woonplaatsbeginsel ingevoerd. De Integratie uitkering (IU) in Hulst wordt hierdoor fors lager. Wij gaan er vanuit dat de kosten evenredig zullen dalen.
In de begroting 2022 zijn de budgetten hierop aangepast. 2. Accres In 2020 en 2021 waren de accressen bevroren. Vanaf 2022 volgen deze weer de reguliere systematiek. Ten opzichte van de stand in de meicirculaire 2020 vallen de accressen lager uit. Er worden momenteel onderzoeken uitgevoerd om tot een nieuwe normerings-systematiek te komen waarbij de UGF in de loop van het begrotingsjaar stabieler is. 3. Wet open overheid In verband met de vervanging van de Wet Openbaarheid van bestuur (WOB) door de Wet open overheid (WOO) wordt (gedurende 4 jaar) incidenteel en structureel geld beschikbaar gesteld. Deze middelen zijn gereserveerd voor de kosten van invoering en uitvoering van deze wet. 4. BCF plafond Door afrekening van de onderschrijding van het BCF plafond 2020 zou deze stelpost mogen worden verhoogd; aangezien de verwachtte onderuitputting 2021 in de septembercirculaire werkelijk aan het gemeentefonds wordt toegevoegd (en uitgekeerd) hebben wij de stelpost gehandhaafd op het bedrag dat in de begroting 2021 was opgenomen (€ 120.000), Onderdelen UGF 2022-2025 Zoals reeds in de inleiding van dit onderdeel zijn de hieronder vermelde overzichten nog gebaseerd op de meicirculaire 2021. In deze circulaire worden de ontwikkelingen vermeld t.a.v. de Algemene uitkering (AU), de Integratie- en Decentralisatie uitkeringen (IU en DU) en de Integratie-uitkering Sociaal Domein (IU SD).
De (voorlopige) uitkomsten van de septembercirculaire 2021 zijn inmiddels wel verwerkt middels stelposten in het dekkingsplan 2022-2025 en opgenomen in de tabel "Wat mag het kosten?" van Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien.
Pagina 87 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst De verschillende uitkeringen uit het gemeentefonds zijn als volgt geraamd (stand meicirculaire en septembercirculaire 2021):
De UGF in de begroting 2021 en bijbehorende meerjarenraming was gebaseerd op de meicirculaire 2020. Ten opzichte van inschattingen bij de begroting 2021 is de uitkering gemeentefonds in de begroting 2022 ongeveer 1 miljoen euro hoger in 2022. De belangrijkste redenen voor de bijstelling van de UGF ten opzichte van de begroting 2021 zijn: 1. Bijstelling van de accressen. In de verschillende circulaires tussen mei 2020 en mei 2021 zijn de accressen zowel op- als neerwaarts bijgesteld. Per saldo vallen de accressen in 2022 ruim € 25.000 hoger uit. In de latere jaren is het accres per saldo negatief. In 2021 worden nieuwe afspraken over de normeringssystematiek verwacht. 2. De bijstelling van de ramingen voor loon- en prijsstijgingen en de vrijval van de gereserveerde middelen voor de loon- en prijsstijgingen in 2022 leveren bijna € 675.000 op. 3. Bijstellingen op de clusters voor het sociaal domein lopen van -€ 85.000 op tot -€ 439.000. De in de septembercirculaire opgenomen extra middelen voor jeugdzorg van afgerond € 1,4 miljoen hebben deze balans positief doen omslaan. 4. Diverse toevoegingen zijn gedaan door taakmutaties. Hiervan is de grootste de Wet open overheid (€ 105.000 oplopend tot € 142.000 in 2025). De bijstellingen van de budgetten zijn in eerste instantie op basis van de meicirculaire 2021 in de begroting 2022 en meerjarenraming verwerkt.
Ook is in de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 middels stelposten reeds rekening gehouden met de (voorlopige) uitkomsten van de septembercirculaire 2021. Uitkering Gemeentefonds 2023–2025 Bij de meerjarige berekening van de UGF moet een inschatting worden gemaakt van de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. Voor de meeste maatstaven wordt daarin de inschatting van het Rijk gevolgd, omdat wijzigingen in die inschatting gevolgen hebben voor de uitkeringsfactor. Daar waar voor Hulst een afwijkende ontwikkeling ten opzichte van de landelijke trend verwacht wordt, zijn eigen inschattingen van de ontwikkeling van de maatstaven gebruikt. In de meerjarige berekening is rekening gehouden met eigen inschattingen voor de volgende maatstaven: 1. WOZ waarde woningen: stijging 2021 9%, daarna constant. Omdat de rekentarieven meerjarig niet worden bijgesteld door het Rijk, moeten de WOZ waarden eveneens constant worden verondersteld. De invloed van de verandering van de WOZ waarden in de meerjarenraming op de UGF, zal worden gecompenseerd door de toekomstige bijstelling van de rekentarieven. 2. Inwoners: stijging 25 per jaar. Pagina 88 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
3. Jongeren: meerjarig daling met 50 per jaar. 4. Leerlingen voortgezet onderwijs: prognose duo. 5. Leerlingen speciaal onderwijs: prognose duo. 6. Ouderen 65+: meerjarig stijging met 75 per jaar. 7. Ouderen 65 – 75: meerjarige stijging met 25 per jaar. 8. Ouderen 75-85 jaar: stijging met 75 per jaar. 9. Ouderen 85+: constant. 10. Bedrijfsvestigingen: constant. 11. Woonruimten: meerjarig constant. 12. Ouders met langdurig psychisch medicijngebruik: aantal ouders constant. 13. Aantal huishoudens met kinderen in de leeftijd 0-17 jaar: daling 20 per jaar. 14. Aantal huishoudens in de leeftijdsklasse 75-85 jaar: stijging met 25 per jaar. 15. Aantal huishoudens in de leeftijdsklasse boven 85 jaar: stijging met 20 per jaar. 16. Aantal mensen dat gebruik maakt van loonkostensubsidie: meerjarig constant 17. Raming 2021 lopende prijzen, daarna tegen constante prijzen (dus gecorrigeerd voor compensatie van
loon- en prijsmutaties). Voor de overige maatstaven wordt de trend gevolgd die door het Rijk is ingeschat.
De UGF is meerjarig berekend in constante prijzen, wat betekent dat de uitkeringsfactor is gecorrigeerd voor loon- en prijscompensatie. Gemeenten moeten zelf een inschatting maken van de te reserveren loon- en prijscompensatie. Hiervoor is een handreiking gegeven voor een correctie op basis van de prijsmutatie BBP. De bedragen die hierdoor gereserveerd worden zijn in onderstaande tabel weergegeven.
2023
punten uitkeringsfactor
2024
2025
29
55
80
cumm. ruimte voor loop prijs compensatie
749.677
1.420.247
2.076.867
ruimte per jaar
749.677
670.570
656.620
Onvoorzien en Nader Te Concretiseren Beleidsvoornemens Onvoorzien De post onvoorzien is opgebouwd uit twee onderdelen. Enerzijds de post onvoorzien algemeen waarop middelen zijn gereserveerd voor uitgaven die “onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar” zijn. Deze wordt in 2022 geraamd op € 140.000. Nader te concretiseren beleidsvoornemens Anderzijds wordt er een stelpost geraamd van nog nader te concretiseren beleidsvoornemens. Dit betreft voornamelijk beleid dat nog nadere invulling behoeft, waardoor de daarvoor beschikbare en/of benodigde budgetten nog niet op de programma’s worden geraamd. Voor 2022 gaat het om een budget van afgerond € 2.292.000 en is uit diverse stelposten opgebouwd, zoals: Restant Nader te concretiseren 2021 (€ 205.500): • Leefbaarheid (fysiek en dorpen/wijken) € 30.000; • Vervangingsinvesteringen € 130.000 (o.a. ICT/materieel buitendienst inclusief eenmalige verrekening onderuitputting); • Onderhoud kunstgras € 10.000; • Voornemens coalitieprogramma (recreatiestranden) € 25.000; • Rente vervangingsinvesteringen/MIP € 10.500; Vervangingsinvesteringen 2022 (ICT, materieel buitendienst) € 47.000; Rente vervangingsinvesteringen/MIP € 42.000; Taakmutaties AU (o.a.
Wet Open Overheid) € 128.500; Bouw brandweerkazerne/carnavalsloods € 89.000; Stelpost jeugdzorg € 140.000; Stelpost beheerplannen (vastgoed, openbare verlichting, begraafplaatsen, groen en wegen € 350.000; Stelpost digitalisering/zaakgericht/opleiding (implementatie WOO, WMEBV, Omgevingswet, digitale overheid, etc.) € 200.000; Stelpost bedrijfsvoering (RI&E, aanpassing balies, beveiliging kantoren inclusief vervanging alarm- en toegangscontrole) € 200.000; Stelpost weerstandsvermogen (risico's sociaal domein) € 300.000; Vernieuwbouw scouting 't Jagertje € 45.000; Aanbouw "de Binnendéur" met opslagruimte instrumenten € 95.000; Pagina 89 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
Indexering salarissen/pensioenen € 450.000.
Uiteraard zal besteding van deze budgetten aan de genoemde doelen pas plaatsvinden na voorafgaand raadsvoorstel en –besluit tot wijziging van de Programmabegroting.
Pagina 90 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Overhead Vanaf 2017 is het verplicht in de begroting een apart overzicht op te nemen van baten en lasten voor overhead, zijnde de niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen huisvesting ambtelijk apparaat, algemene ICT-middelen, personeelslasten financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel, accountantskosten en materieelkosten. In deze begroting zijn de volgende lasten en baten opgenomen:
Overzicht Overhead Onderdeel
Lasten 2022
Baten 2022
Saldo 2022
Salarissen ondersteuning en algemene personeelskosten
8.347
55
-8.292
ICT/Automatisering
1.284
0
-1.284
Huisvesting
1.067
72
-995
10.698
126
-10.571
Vennootschapsbelasting Door het aannemen van de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen door de Eerste Kamer op 26 mei 2015 heeft de gemeente Hulst met ingang van 1 januari 2016 te maken met verplichtingen op het gebied van de vennootschapsbelasting. Al in 2015 heeft een inventarisatie plaatsgevonden van alle mogelijk belastingplichtige activiteiten. Hiervan is in 2016 een impactanalyse gemaakt, waarna is bepaald welke strategieën ingezet kunnen worden om zowel de belastingplicht als de administratieve last te minimaliseren. Na deze analyse zijn we met de Belastingdienst in overleg getreden. Op 26 januari 2017 hebben wij van hen een brief over de belastingplichtige activiteiten ontvangen. In deze brief c.q. standpuntbepaling hebben ze ingestemd met onze standpunten. Als gevolg hiervan hadden we voor begrotingsjaar 2016 een vrijstelling voor het indienen van aangifte. Voor begrotingsjaren 2017 t/m 2021 zijn de standpuntbepalingen ongewijzigd gebleven. Ook voor 2022 verwachten we geen gewijzigde standpuntbepalingen. Als gevolg daarvan is er geen begrote post voor vennootschapsbelasting opgenomen. Mogelijk zal in de toekomst voor de cluster grondexploitatie wel sprake zijn van fiscale winst. Deze belasting wordt in dat geval door de opbrengst van deze cluster gedragen.
In het algemeen geldt dat de realisatiecijfers en de feitelijke omstandigheden van 2022 leidend zijn voor de werkelijke bepaling van de hoogte van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2022.
Pagina 91 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Wat mag het kosten?
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN (bedragen x € 1.000)
Realisatie
Na wyz.
Raming
Raming
Raming
Raming
Lasten
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Bestaand beleid
10.973
12.328
13.603
12.749
12.789
12.789
-555
40
waarvan incidenteel Waarvan nieuw beleid/ombuigingen
299
waarvan Overhead
10.698
10.698
10.698
10.698
waarvan Treasury
-18
-18
-18
-18
Onvoorzien
0
140
140
140
140
140
10.973
12.468
13.743
12.889
12.929
12.929
a. Lokale Heffingen
5.823
6.125
5.874
6.047
6.220
6.305
b. Algemene uitkering
45.920
48.637
49.427
48.585
48.500
48.477
c. Dividend
50
20
0
0
0
0
d. Saldo financieringsfunctie
53
15
90
90
90
90
773
578
126
126
126
126
0
0
0
0
Totaal lasten
Baten
e. Overige algemene dekkingsmiddelen Waarvan nieuw beleid/ombuigingen Totaal baten
52.619
55.375
55.517
54.848
54.936
54.998
Saldo baten en lasten
41.645
42.906
41.774
41.958
42.006
42.068
Mutaties reserves
-519
-1.015
58
-96
-96
-96
Saldo programma
41.126
41.891
41.832
41.862
41.910
41.972
Pagina 92 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Verbonden partijen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Den Haag De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank essentieel voor de publieke taak. PZEM N.V., Middelburg PZEM is de rechtsopvolger van DELTA NV. PZEM richt zich op productie, handel en levering van energieproducten en diensten aan de zakelijke markt. Gemeenschappelijke regeling Sabewa Zeeland, Terneuzen Sabewa Zeeland is een uitvoeringsorganisatie, die de heffing en invordering verzorgt van waterschapsbelastingen (zuiveringsheffing, verontreinigingsheffing en de watersysteemheffingen) en gemeentelijke belastingen (zoals de onroerende-zaakbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing, honden- en toeristenbelasting). De bezwaar- en beroepschriften gericht tegen de belastingaanslagen en kwijtscheldingsverzoeken worden ook door Sabewa Zeeland behandeld. Daarnaast worden de taken en werkzaamheden in het kader van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) voor de bij Sabewa Zeeland aangesloten gemeenten uitgevoerd. Vanaf 2013 is Hulst bij deze gemeenschappelijke regeling aangesloten.
Pagina 93 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst BELEIDSINDICATOREN BESTUUR EN ORGANISATIE Besluit Begroting en Verantwoording (verplichte indicatoren programmabegroting) Indicator Formatie Bezetting Apparaatkosten Externe inhuur
Eenheid FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten in € per inwoner Kosten in €
2021 6,39 6,07 € 652 € 525.000
2022 6,49 6,23 € 655 € 566.000
Overhead
Als % van totale loonsom Als % van totale lasten
3,66% 14,54%
3,90% 13,99%
Bron: eigen gegevens
Pagina 94 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst BEGROTINGSRESULTAAT NA BESTEMMING Het begrotingsresultaat na bestemming, dus inclusief onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves, bedraagt in 2022 een overschot van € 21.069. Dit resultaat bestaat uit een structureel voordeel van € 79.931 en een incidenteel nadeel van € 58.862. Voor de jaren na het begrotingsjaar worden structurele voordelen verwacht van € 31.931 (2023), € 29.931 (2024) en € 91.931 (2025).
Pagina 95 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
RESERVES
bedragen x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Lasten
Begroting 2021
Baten
Lasten
Begroting 2022
Baten
Lasten
Begroting 2023
Baten
Lasten
Begroting 2024
Baten
Lasten
Begroting 2025
Baten
Lasten
Baten
Mutaties reserves:
Programma Bestuur en Veiligheid
40
65
0
60
0
101
0
0
0
0
0
0
Programma Verkeer, Vervoer en Openbare Ruimte Programma Economische structuur en toerisme
652
267
622
1.059
557
588
607
527
657
527
657
527
0
140
0
135
0
79
0
0
0
0
0
0
Programma Onderwijs en Kinderopvang
13
568
20
188
20
94
20
0
20
0
20
0
Programma Sport cultuur en recreatie
13
126
13
724
13
28
13
0
13
0
13
0
Programma Sociaal domein
849
27
0
244
0
749
0
0
0
0
0
0
Programma Milieu
74
0
10
168
0
75
0
0
0
0
0
0
Programma Ruimte en wonen
745
216
293
1.344
230
50
230
0
230
0
230
0
Rente toevoeging/onttrekking
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
1.376
857
1.343
328
96
154
96
0
96
0
96
0
Totaal na bestemming
3.763
2.266
2.301
4.249
916
1.917
966
527
1.016
527
1.016
527
Pagina 96 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst
PARAGRAFEN
Pagina 97 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit wordt gedefinieerd in financiële zin, d.w.z. als het beschikbare weerstandsbedrag dat wordt aangehouden ter afdekking van financiële verliezen die kunnen optreden, als risico’s zich feitelijk gaan manifesteren. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit een tweetal componenten, te weten: A. Weerstandscapaciteit uit vermogen B. Weerstandscapaciteit in de exploitatie. De eerste component is de incidentele weerstandscapaciteit. De tweede component vormt de structurele weerstandscapaciteit. De totale beschikbare verwachte weerstandscapaciteit per 31 december 2022 heeft zich als volgt ontwikkeld (bedragen * € 1.000): Beschikbare weerstandscapaciteit Vermogenssfeer:
Begroting 2022
Realisatie 2020
7.579
7.875
4.404
4.279
11.983
12.154
1.992
2.016
21 2.013 13.996
2.161 4.177 16.331
a. Algemene Reserve b. Bestemmingsreserves - ten behoeve van egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves c. Stille reserves Totale weerstandscapaciteit uit vermogen Exploitatiesfeer: a. Onbenutte belastingcapaciteit - OZB - Rioolrecht - Afvalstoffenheffing - Overige leges en rechten b. Onvoorzien c. Begrotings-/rekeningoverschot Totale weerstandscapaciteit uit exploitatie Totale weerstandscapaciteit
De verwachte beschikbare weerstandscapaciteit uit vermogen van de gemeente Hulst bedraagt ultimo 2022 € 11.983.000. Op grond van de handreiking zoals die in de meicirculaire 2021 is opgenomen, benadert de onbenutte belastingcapaciteit voor het jaar 2022 een bedrag van € 1.992.000. Een berekening hiervan is in deze paragraaf opgenomen. Tot slot is in de begroting een saldo onvoorzien van € 140.000 opgenomen en bedraagt het begrotingsoverschot circa € 21.000. Weerstandscapaciteit uit vermogen Algemene reserve De begrote omvang van de algemene reserve bedraagt na aftrek van claims naar verwachting per 31 december 2022 € 7.579.000. Dit saldo wordt volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Bestemmingsreserves Het totaal van de bestemmingsreserves bedraagt op begrotingsbasis per 31 december 2022 € 7.931.000 waarvan: overige bestemmingsreserve € 4.404.000 dekkingsreserves € 3.527.000 Dekkingsreserves wordt niet meegewogen in de weerstandscapaciteit. De overige bestemmingsreserves worden na aftrek van claims (deze zijn al verrekend met bovengenoemde bedragen) volledig meegewogen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen nul zijn gewaardeerd en die bij verkoop leiden tot opbrengsten. De stille reserves hebben met name betrekking op aandelen en op gebouwen en terreinen die niet meer op de balans voorkomen.
Weerstandscapaciteit in de exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit
Pagina 98 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Artikel 12-gemeenten moeten gedurende de hele looptijd van de aanvraag én van de toekenning van de aanvullende uitkering van het gemeentefonds blijven voldoen aan het jaarlijks vastgestelde redelijk peil van eigen inkomsten. De berekening hiervan is als volgt: Berekening onbenutte belastingcapaciteit redelijk peil OZB 2022* PEW= OZB-percentage eigenaar woning PGNW= OZB-percentage gebruiker niet-woning PENW=OZB-percentage eigenaar niet-woning WW= waarde woningen WNWG= waarde niet-woningen gebruikers WNWE= waarde niet-woningen eigenaren Gemeente Hulst redelijk peil OZB 2022* verschil redelijk peil 2020 en tarief Gemeente Hulst verschil uitgewerkt op alleen woningen verschil uitgewerkt op woningen en niet woningen onbenutte belastingcapaciteit 2022
(afgeronde bedragen) 0,0018 0,001104 0,001833 0,002196 € 3.142.477.000 € 348.542.000 € 463.979.000 0,001296 0,0018 0,000504 € 1.583.000,00 € 409.000,00 € 1.992.000
* Bron: Meicirculaire Gemeentefonds 2021
Begrotingsoverschot / tekort Het begrotingsoverschot 2022 bedraagt naar verwachting circa € 21.000 en tevens is een bedrag van € 140.000 als onvoorzien opgenomen. Benodigde weerstandscapaciteit Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet de beschikbare weerstandscapaciteit worden afgezet tegen de gekwantificeerde risico’s (de benodigde weerstandscapaciteit). Risico= kans x gevolg Op basis van de inschatting van kans en gevolg wordt per risico berekend hoeveel geld er benodigd is om de risico’s financieel af te kunnen dekken. De kans dat alle risico’s met het maximale gevolg zullen optreden is namelijk erg klein. Dat rechtvaardigt het reserveren van een geringer bedrag om die risico’s op te vangen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit geeft inzicht in het totale weerstandsvermogen van de gemeente.
Pagina 99 van 171
Programmabegroting 2022 Gemeente Hulst Risico inventarisatie In de volgende tabel worden de financiële risico’s samengevat die niet zijn afgedekt door beheersmaatregelen, waardoor deze door de beschikbare weerstandscapaciteit opgevangen dienen te worden. Financieel gevolg
Nr. Risico Sociaal Domein Het sociaal domein wordt met name gekenmerkt door een groot aantal open eind regelingen. Zo zijn er onder andere open eind regelingen bij de WMO, Jeugdzorg en collectief vervoer. Bij open eind regelingen is er sprake van een wettelijk recht, waarop een gerechtigde zich kan beroepen. De gemeente staat hierbij dan met name financieel aan de lat. De afgelopen jaren is binnen het sociaal domein zowel het gebruik (aantal) als het tarief (prijs) toegenomen. In begrotingsjaar 2022 vertegenwoordigen de ramingen voor WMO, Participatie/Buig en Jeugdzorg circa 1/3 deel van de totale structurele begrotingslasten. Daarnaast komen er de komende jaren ook nieuwe/aangepaste 1 taken richting de gemeenten. Zo wordt onder andere Beschermd Wonen verder gedecentraliseerd. Ook komen er aanpassingen in Maatschappelijke Opvang en Inburgering. De komende jaren zullen de daarbij behorenden financiële risico's duidelijker moeten worden.
Perkpolder De gemeente is voor 100% aandeelhouder in Perkpolder Beheer B.V. De gemeente heeft een extern bureau onderzoek laten voeren naar de risico’s in dit project voor de gemeente Hulst. Dit onderzoeksbureau heeft geoordeeld dat het reëel ingeschatte risico momenteel € 6.000.000 bedraagt. Een andere benadering is de kans * effect methode. Het maximale effect bedraagt op enig moment € 2 24.000.000, namelijk de totale omvang van de borgstelling. Wanneer we uitgaan van een slagingspercentage van 75%, resteert er 25% risico.
Planschade Met de partij Reggestede loopt een juridisch geschil inzake een omgevingsvergunning nabij Life & Garden aan de Absdaalseweg. De gemeente heeft voor deze locatie een nieuw bestemmingsplan vastgesteld. Reggestede heeft naar aanleiding hiervan een planschadeverzoek ingediend ter hoogte van € 8.160.000. In het kader van de economische uitvoerbaarheid van het bestemmingsplan is een 3 planschaderisicoanalyse uitgevoerd. In januari 2021 heeft de rechtbank de bezwaren van Reggestede ongegrond verklaard. De tegenpartij is hierop in beroep gedaan. Deze procedure loopt nog.
De Statie In 2017 is er voor het project Life Style Village (herontwikkeling Morres-terrein) een herziening van het bestemmingsplan vastgesteld, een anterieure overeenkomst gesloten met De Mandemakers Groep (DMG) en een omgevingsvergunning voor de eerste fase verleend. Voor de verbindingszone tussen het Morres-terrein en de Absdaalseweg (het zogenaamde tussengebied) is de gemeente risicodrager. Voor het tussengebied zijn afspraken gemaakt in de anterieure overeenkomst met DMG en is een dekkingsreserve 'Ontwikkeling tussengebied LSV’ ingesteld van circa € 800.000, gebaseerd op plannen uit 2013 en eerder. Een substantieel deel van de dekkingsreserve is bedoeld voor het saneren van de bodem. Inmiddels is duidelijk dat de eerdere plannen in de huidige tijd niet meer realistisch en haalbaar zijn. Er wordt dan ook onderzocht of het 4 gebied op een alternatieve manier ontwikkeld kan worden. Om die reden is het risico bijgesteld naar € 200.000, wat overeenkomt met 25% van de dekkingsreserve. Daarmee wordt gehandeld in dezelfde lijn als bij andere projecten.
Pagina 100 van 171
€ 4.000.000
€ 6.000.000
€ 300.000
€ 200.000