Memo Reynaertcollege nav commissie samenleving

Zaaknummer : 662760 Aan

: Gemeenteraad

CC

:

Datum

: 13 maart 2024

Van

: College van B&W

Onderwerp

: Reynaertcollege

Geachte raadsleden, In de commissie vergadering van 6 maart 2024 is gevraagd om een toelichting op de begrotingswijziging en wat de gevolgen zijn voor de solvabiliteit. Deze memo gaat hierop in. Eerst wordt per onderdeel de begrotingswijziging toegelicht. Programma Verkeer, vervoer en openbare ruimte

Het gevraagde krediet van € 0,75 mio voor de verkeersaanpassingen, is hier opgenomen als eenmalige last. Programma Onderwijs en Kinderopvang

De structurele kapitaalslasten voor de investering van € 12.8 miljoen bedragen € 725.100 op basis van 40 jaar en 3% rente. De investering gaat nog niet in 2024 gaat plaatsvinden. Hierdoor zullen er in 2024 ook geen kapitaalslasten zijn. In de wijziging is hiermee rekening gehouden. De wijziging van het programma met € 2.940.649,-- in de lasten betreft: - Bijdrage in de kosten aanpassing leshuis € 1.930.000 - Bijdrage in de kosten terrein € 750.000 - Doorbetaling ontvangen suvis subsidie € 260.649 Totaal € 2.940.649 De wijziging van het programma met € 260.649,-- in de baten, betreft het administratief overboeken vanuit de balanspost “vooruit ontvangen subsidies” naar de begroting. Programma Sociaal domein

De wijziging van het programma met € 887.400, betreft de structurele kapitaalslasten van de investering van € 4.7 miljoen op basis van 40 jaar en 3% € 258.500. Voor de eenmalige lasten van € 1.3 miljoen voorzien we dat die voor € 600.000 dit jaar gaan plaatsvinden. We verwachten € 110.000 aan inkomsten op termijn en € 28.900 aan kosten. - Kapitaalslasten € 258.500 - Eenmalige lasten € 600.000 - Exploitatie Den Dullaert € 28.900 Totaal € 887.400

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien betreft: - Nader te concretiseren beleidsvoornemens (school) - Nader te concretiseren beleidsvoornemens (gymonderwijs) - Nader te concretiseren beleidsvoornemens (vrijvallende kap.lasten) - Nader te concretiseren beleidsvoornemens (projectbegeleiding) Totaal

€ 705.100 € 140.000 € 17.400 € 150.000 € 1.012.500

De onttrekkingen uit de reserves zijn als volgt toegelicht in de wijziging.

Solvabiliteit. In de commissievergadering is ook gevraagd wat deze investering betekent voor de solvabiliteit. Solvabiliteit is de verhouding van het eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen. Deze wordt dikwijls uitgedrukt in een percentage. Gemeenten hebben voor het opvangen van tegenvallers een vermogensbuffer nodig. De maat voor een voldoende solvabiliteit is groter dan 20%. Uit de jaarstukken 2022 bleek een solvabiliteitsratio van 40% Elke gemeente investeert in wegen, riool, scholen, etc. Deze investeringen hebben gevolgen voor de balanspositie. Wat dit op langere termijn betekent voor de solvabiliteit, is simpelweg niet aan te geven. Als voorbeeld noemen we de investeringen in het riool. Momenteel is er aan rioolwerken ongeveer 35 mio als boekwaarde opgenomen. Tegen de tijd in 2084 als alles is vervangen, beloopt deze boekwaarde tegen de 100 mio. Een tweede voorbeeld is de ontwikkeling van de grondexploitaties. Wanneer het economisch mee zit, is de investering vlug terugverdient. Hier tegenover staat dat wanneer het economisch tegen zit, de investering langdurig op onze balans terug te vinden is. Dit beïnvloedt de solvabiliteit. Over het algemeen kan worden geconstateerd dat het inzetten van reserves ten behoeve van incidentele uitgaven een negatief effect heeft op de solvabiliteit.

Jaarlijks bij de vaststelling van de begroting geven we inzicht in de ontwikkeling van de balans. Deze treft u aan op blz. 154 van de gemeentebegroting. Uitgaande hiervan bedraagt de solvabiliteit in 2027, na uitvoering van de investeringen c.a. 35%. Reserveringen Aan HEVO is gevraagd ons te begeleiden voor de ontwikkeling van een Integraal Huisvestingsplan Onderwijs. Het onderzoek om te komen tot het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs vindt momenteel plaats. De uitkomsten hiervan zijn vooralsnog onduidelijk. De huidige afschrijvingslasten onderwijs bedragen circa € 620.000. Conform ons duurzaam financieel beleid worden vrijvallende kapitaallasten gereserveerd in de stelpost Nader te concretiseren beleidsvoornemens. Op deze manier is er in de begroting ook structurele ruimte voor vervangingsinvesteringen. Voor uitbreidingen en beleidswijzigingen zijn op voorhand geen structurele middelen beschikbaar. Het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs zal aan uw gemeenteraad ter besluitvorming worden voorgelegd. Uiteraard zal financiële haalbaarheid ook onderdeel van het onderzoek zijn.