jaarverslag MZ 2023

Muziekschool Zeeland

3

4

5

ACADEMIE

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

WAT FEITEN OP EEN RIJ

30

31

VERZUIMPERCENTAGE totaal 2,74%

32

0,77%

1,73%

0,24%

Kort verzuim

Middellang verzuim (8-43 dagen)

Lang verzuim (>43 dagen)

33

34

35

Financieel

Financieel

7. Paragrafen 7.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Eigen vermogen Voor Muziekschool Zeeland geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Het totaal van het eigen vermogen was -€ 135.396, maar bedraagt, indien het algemeen bestuur instemt met toevoeging van het resultaat van 2023 € 23.151, naast een bestemmingsreserve van € 14.146 voor KCE Oosterschelde. Hiermee valt het totaal van de reserve binnen de 5% van de jaaromzet, volgens de reserverichtlijn van de gemeenschappelijke regeling art. 29 lid 1.d.

2023 Algemene reserve per 1 januari 2023 Mutatie Algemene reserve

-135.396 -240

Dotatie uit exploitatie saldo 2023

135.396

Mk, bij: toevoeging uit exploitatie 2023

23.151

Algemene reserve per 31 december 2023

22.911

Bestemmingsreserve KCE

14.146

Risico’s De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s. De Zeeuwse Muziekschool is, als overheidsinstelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Van toepassing zijn de werkloosheidsregeling en de regeling voor uitkering bij ziekte van de gemeente Middelburg, daarnaast is er voor de docenten in het kader van werkloosheid een lokale regeling 10d van kracht. Het risico van werkloosheid komt voor rekening

van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Voor het afdekken van dat risico is er een voorziening frictiekosten getroffen. Bovendien is de verplichting, dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald, niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Het maximaal toegestane eigen vermogen van de instelling biedt op zichzelf onvoldoende weerstandscapaciteit ten opzichte van de financiële risico’s. De risico’s die samenhangen met de keus van de VZG om de toegestane algemene reserve te beperken tot 5% wordt echter afgedekt door de deelnemende gemeenten. In onderstaand figuur is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit tegenover de financiële risico’s staat.

Weerstandsvermogen MZ Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢ ➢

Weerstandscapaciteit

VZG-richtlijn asynchroon WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen

➢ ➢ ➢

Samenloop risico’s

Algemene reserve Langlopende voorzieningen Gemeenten (via GR)

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen De conclusie is dat de weerstandscapaciteit met de huidige regelgeving die van toepassing is op de gemeenschappelijke regeling voldoende is om de risico’s het hoofd te bieden. De gemeenschappelijke regeling voorziet in risicodekking onder artikel 29.1.e, waarin de belangrijkste, specifieke financiële risico’s door de deelnemende gemeenten worden afgedekt. Sinds 2009 wordt een gewogen indexcijfer toegepast op basis van twee gescheiden componenten; loonkosten en overige kosten. In 2023 zien we een weer een kleine positieve Algemene reserve. Doel is om deze voor de komende jaar meet kleine stappen te vergroten voor een solide financiële weerbaarheid.

7.2 Onderhoud kapitaalgoederen De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. De voorziening frictiekosten is in 2022, op laste van de accountant komen te vervallen. In 2023 is er geen dotatie geweest. Voorziening frictiekosten stand per 31-12-2022

0

Dotatie 2023

0

stand per 31-12-2023

0

7.3 Financiering

Financieel

Financieel

Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Het treasurystatuut geeft de infrastructuur voor de treasuryfunctie. Er zijn geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. De Zeeuwse Muziekschool heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico.

8.

De belangrijkste doelstellingen zijn: - Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid. - Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan rente-, liquiditeits- en kredietrisico). - Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g.

Inventaris

Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij ons voornemen gerealiseerd om een liquiditeitsprognoses op te zetten en deze periodiek te actualiseren. De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. De opbrengst is mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank.

Financieel overzicht

BALANS PER 31 DECEMBER (na verwerking resultaat)

2023

2022

ACTIVA Vaste activa €

162.034

€

201.927

€

413.124

€

516.254

Vorderingen op korte termijn Vooruit ontvangen bedragen/lesgelden, crediteuren en nog te betalen bedragen

Voorraden Voorraad T-tags tunnel

€

0

€

293

Liquide middelen Saldi banken en kas

€

551.280

€

1.126.438

€

207.921 €

926.395

PASSIVA Eigen vermogen

€

Voorzieningen

37.057

-€135.396

€

€

0

0

Schulden op korte termijn Vooruit ontvangen lesgelden en crediteuren

€

1.089.381

Totaal

€

1.126.438

€

1.061.791

€

926.395

Financieel EXPLOITATIEREKENING uitkomst

begroting

uitkomst

2023 Lasten

2022

€

€

€

2.121.369

2.239.933

1.714.623

1.292.133

1.253.871

1.791.909

325.933

307.000

297.275

3.739.435

3.800.804

3.803.807

Variabele kosten kosten onderwijssectoren Organisatie kosten management, administratie, overige personeelskosten en algemene kosten Vaste kosten Huisvestingskosten Totaal Baten

Bijdrage variabele kosten

2.051.606

2.055.678

1.756.704

Bijdrage organisatie kosten

1.405.552

1.425.552

1.300.600

454.969

454.969

330.903

Totaal

3.912.127

3.936.199

3.388.207

Mutaties reserves

-135.395

-135.395

Exploitatiesaldo

37.297

0

Bijdrage vaste kosten

-415.600

36

37

38

39

BIJLAGEN

40

BIJLAGEN

41