Document · PDF

Jaarrekening 2022

Gemeenteraad 9 november 2023, gemeente HulstBij agendapunt: Toezichtskader Primair Onderwijs6.747 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2022

Markt 1 4571 BG Axel

Grondslagen Algemeen Stichting Elevantio is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en bekend onder nummer 41111058. Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Elevantio en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. Stichting Elevantio is gevestigd in de gemeente Terneuzen en heeft haar werkgebied in de gemeenten Terneuzen, Sluis en Hulst. De stichting verzorgt basisonderwijs voor leerplichtigen en speciaal basisonderwijs. De stichting heeft zonder winstoogmerk ten doel de bevordering van openbaar, katholiek, protestants-christelijk, interconfessioneel primair dan wel het geven van onderwijs in samenwerkingsscholen. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9, Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost Door afronding op hele euro’s kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Eventuele investeringssubsidies worden eveneens in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500 aangehouden. Vorderingen De vorderingen en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur.

Jaarrekening 2022 Elevantio 63

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van Elevantio. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. De private reserve is met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve.

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 15 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening jubilea Op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs.

Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 1%. Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van financial leasing zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

Jaarrekening 2022 Elevantio 64

Resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. De instelling heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van de winst. Er is dus geen statutaire regeling winstbestemming. (Rijks)bijdragen Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen en subsidies Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Jaarrekening 2022 Elevantio 65

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voorzover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag. Pensioenen Elevantio heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichtings Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2022 is 110,9%. Per ultimo 2021 was deze 110,2%. Afschrijvingen Materiële Vaste Activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Meubilair 20 jaar Duurzame apparatuur 10 jaar Leermiddelen 8 jaar ICT digiborden 7 jaar ICT overige hardware 5 jaar Gebouwen/verbouwingen 25 of 40 jaar Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico is daarmee nihil. De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. De instelling maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken.

Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.

Jaarrekening 2022 Elevantio 66

Balans per 31-12-2022 na resultaatbestemming 1

Activa

31-12-2021 EUR

31-12-2022 EUR

Vaste activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiele vaste activa

6.424.599 -

5.622.126 3.150 6.424.599

Totaal vaste activa

5.625.276

Vlottende activa 1.5 1.7

Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

1.524.827 16.619.279

2.376.266 14.319.777

Totaal vlottende activa

18.144.106

16.696.043

Totaal activa

24.568.705

22.321.319

31-12-2022 EUR

31-12-2021 EUR

Passiva

2.1

Eigen vermogen

16.467.854

15.335.896

2.3

Voorzieningen

2.865.824

2.678.330

2.5

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

5.235.027

4.307.093

Totaal passiva

24.568.705

22.321.319

Jaarrekening 2022 Elevantio 67

Staat van baten en lasten over 2022 Realisatie 2022 EUR 3 3.1 3.2 3.5

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten

48.083.754 1.428.880 837.040

4 4.1 4.2 4.3 4.4

5 5.1 5.5

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

43.404.584

34.789.360 981.088 2.837.571 4.913.278

44.816.156

36.473.616 1.115.800 2.937.247 4.439.186

49.275.514

43.521.297

44.965.849

Saldo baten en lasten

1.074.160

-116.713

-149.693

Financiële baten en lasten Rente baten Rente Lasten

57.798 -

57.798

298-

-298

1.131.958

-116.713

-149.991

1.131.958

-116.713

-149.991

1.131.958

-116.713

-149.991

Totaal resultaat

1.131.958

-116.713

-149.991

Resultaat

1.131.958

-116.713

-149.991

Resultaat

Belastingen

Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat

40.403.147 1.036.380 2.926.130 4.909.858

43.655.312 507.221 653.623

Totaal lasten

Totale financiële baten en lasten

42.900.824 131.885 371.875 50.349.674

Totaal baten

2021 EUR

Begroting 2022 EUR

Buitengewoon resultaat

Jaarrekening 2022 Elevantio 68

Kasstroomoverzicht over 2022 2021 EUR

Realisatie 2022 EUR Kasstroom uit operationele activiteiten 1.074.160

Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen - Administratieve correcties

-149.693

1.036.379 187.494 -836

878.774 68.844 1.223.037

Veranderingen in vlottende middelen: - Overige vorderingen en overlopende activa - Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

947.618

851.439

-85.595

927.934

-1.294.180 1.779.373 4.076.570

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Betaalde rente Buitengewoon resultaat

-1.379.775

57.798 -

Totale kasstroom uit operationele activiteiten

-581.850 -298 -

57.798

-298

4.134.368

-582.148

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Toename/afname overige financiele vaste activa

1.824.700 -657.187 -56.289

1.840.570 -2.560 -3.150 1.834.860

1.111.224

Totale kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.834.860

1.111.224

Mutatie liquide middelen

2.299.502

-1.693.372

Liquide middelen 1-1 Liquide middelen 31-12 Mutatie Liquide middelen

14.319.777 16.619.279 2.299.502

16.013.149 14.319.777 -1.693.373

Jaarrekening 2022 Elevantio 69

Toelichting behorende tot de balans 1

Activa Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

Mutaties 2022 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen 2022 2022 2022

Aanschafprijs 1-1-2022

Afschrijving cum. 1-1-2022

Boekwaarde 1-1-2022

EUR

Aanschafprijs 31-12-2022 EUR

Afschrijving cumulatief 31-12-2022 EUR

Boekwaarde 31-12-2022 EUR

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.559.469

424.251

1.135.217

362.842

50.453

1.922.311

474.705

1.447.606

1.2.2

Inventaris en apparatuur

9.006.650

5.374.560

3.632.090

1.309.845

2.560

782.737

10.312.839

6.155.384

4.157.455

1.2.3

Leermiddelen

2.641.517

1.786.699

854.819

167.883

203.189

2.809.400

1.989.862

819.538

Totaal materiële vaste activa

13.207.636

7.585.510

5.622.126

1.840.570

2.560

1.036.379

15.044.550

8.619.951

6.424.599

Het gerealiseerde boekverlies over de desinvesteringen in 2022 ad € 2.560 is nihil. De oorspronkelijke aanschafwaarde van deze investeringen bedroeg € 3.656 en de cumulatieve afschrijving tot het moment van desinvesteren € 1.096. De verkoopopbrengst bedroeg € 2.560. In 2022 is er voor € 112.000 geïnvesteerd en direct ten laste van projectmiddelen van de gemeentelijke subsidies onderwijsachterstanden gebracht.

1.3

Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2022 EUR

1.3.6

Investeringen Desinvestering Resultaat en en afgelost deelnemingen verstrekkingen EUR EUR EUR

Boekwaarde 31-12-2022 EUR

Financiële vaste activa

3.150

1.800

4.950

Totaal financiële vaste activa

3.150

1.800

4.950

Vlottende activa 1.5

Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2022 EUR

1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7

Debiteuren Kortlopende vorderingen op OCW Overige overheden Overige vorderingen

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten

1.5.9

1.7

276.939 370.028 660.487 157.697 59.676

53.233 53.233

1.524.827

2.376.266

Liquide middelen 31-12-2022 EUR

1.7.1 1.7.2 1.7.4

269.206 1.912.848 51.447 89.532

59.676 Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid

Totaal Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2021 EUR

Kas Tegoeden op bankrekeningen Overige liquide middelen

16.617.868 1.411

14.319.777 -

Totaal liquide middelen

16.619.279

14.319.777

In het kasstroomoverzicht is de mutatie in liquide middelen uiteengezet. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Jaarrekening 2022 Elevantio 70

Passiva

2.1

Eigen vermogen Stand per 1-1-2022 EUR

2.1.1

2.1.2

2.1.3

Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve vereenvoudiging bekostiging Bestemmingsreserve Arbeidsmarkttoelage Bestemmingsreserve Startgroepen Bestemmingsreserve investering ICT DWO Bestemmingsreserve onderwijskundige vernieuwing schoolgebouwen Bestemmingsreserve kwaliteit nieuwbouw schoolgebouwen Bestemmingsreserve onderwijs aan anderstalige nieuwkomers

Resultaat

Mutaties Overige Mutaties

EUR

Stand per 31-12-2022 EUR

EUR

9.497.527

1.038.933

10.536.460

925.418 1.651.000 168.877 740.000 658.284 606.011

1.401.537 1.651.000168.87790.569121.96716.017-

2.326.955 649.431 536.317 589.994

629.221

738.108

Reserve private middelen

459.558

1.810

461.368

Totaal eigen vermogen

15.335.896

1.131.958

Bestemmingsreserve privaat

16.467.854

Het saldo van de kosten/baten van private inkomsten en uitgaven is ten gunste van de private reserve gebracht.

2.3

2.3.1 2.3.3

Voorzieningen en langlopende schulden Mutaties Onttrekkingen Vrijval 2022 2022

Stand per 1-1-2022

Dotaties 2022

EUR

Jubilea Langdurig zieke werknemers WGA ERD Duurzame inzetbaarheid Personele voorzieningen

478.849 351.599 622.000 15.805 1.468.253

50.000 534.861 468.068 1.052.929

42.598 309.659 118.464 470.721

29.494 269.935 299.429

Onderhoud gebouwen Totaal voorzieningen

1.210.077 2.678.330

450.000 1.502.929

545.285 1.016.006

299.429

Onderverdeling saldo Kortlopend deel Langlopende < 1 jaar deel > 1 jaar

Rente mutatie (bij contante waarde)

Saldo 31-12-2022

EUR

486.251 547.307 701.669 15.805 1.751.032

55.235 460.219 163.875 15.805 695.134

431.016 87.088 537.794 1.055.898

1.114.792 2.865.824

755.946 1.451.080

358.846 1.414.744

In 2023 is ten behoeve van de voorziening onderhoud een dotatie begroot van € 450.000. Bij de berekening van de benodigde dotatie aan de voorziening onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke regeling die het mogelijk maakt af te wijken van RJ 212.451 en 212.452.

2.4

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2022 EUR

2.4.3 2.4.4

Crediteuren OCW

2.4.7

Loonheffing Premies sociale verzekeringen/pensioenen

921.936 63.526 1.885.727 505.683

Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.9

31-12-2021 EUR 430.195 164.998 1.388.109 526.904

2.391.410

1.915.013

Overige kortlopende schulden Nog te besteden subsidies Vakantiegeld EJU en bindingstoelage Overige kortlopende schulden

422.657 1.231.047 120.908 83.543

426.734 1.017.443 352.710

Overlopende passiva

1.858.155

1.796.887

Totaal overige kortlopende schulden en overlopende passiva

5.235.027

4.307.093

Jaarrekening 2022 Elevantio 71

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa

Instelling

Soort verplichting

Duur verplichting

Omvang verplichting per jaar

Gemeente Terneuzen

Huur bestuurskantoor

einddatum 31-01-2023

€

70.000

Konica Minolta

Printerlease

einddatum 31-08-2024

€

41.000

Veenman

Printerlease

einddatum 31-07-2025

€

40.000

Lage Landen

Printerlease

einddatum 31-08-2026

€

24.000

Stoffels

Schoonmaak

einddatum 31-08-2025

€

735.000

Renewi

Reiniging

einddatum 31-12-2023

€

38.000

DVEP

Gas

einddatum 31-12-2025

€

272.000

DVEP

Electra

einddatum 31-12-2025

€

114.000

Deltafiber

Glasvezel

einddatum 31-12-2026

€

168.000

Visma Raet

licentie software

einddatum 31-12-2023

€

95.000

NIJHA

controle speelvoorzieningen

einddatum 31-12-2023

€

11.000

Overige_verbonden_partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap Statutaire naam

Juridische vorm

Statutaire zetel

Code activiteiten

Resultaat jaar 2022

Omzet 2022

Eigen vermogen 31-12-2022 N.V.T.

SWV PPOZ

Stichting

Terneuzen

TCOZ

Stichting

Goes

N.V.T.

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3.onroerende zaken, 4. overige.

Jaarrekening 2022 Elevantio 72

Deelname percentage

Consolidatie ja/nee

N.V.T.

Verklaring art. 2:403 BW ja/nee N.V.T.

N.V.T.

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 2022 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen 2022 EUR

3.1.1

Rijksbijdrage OCW

3.1.2.1 Geoormerkte OCW-subsidies 3.1.2.2 Overige Rijksbijdragen OCW 3.1.2.3 Overige OCW subsidies

Begroting 2022 EUR 37.604.873

9.039.858 -

2021 EUR

34.948.543 6.519.281 -

35.011.432 7.206.110 -

3.1.2

Overige subsidies OCW

9.039.858

6.519.281

7.206.110

3.1.4

Bijdragen samenwerkingsverband PPOZ-ZVL

1.439.023

1.433.000

1.437.770

Totaal rijksbijdragen OCW

48.083.754

42.900.824

43.655.312

2021 EUR

25.034.779 5.070.543 7.499.551 37.604.873

Begroting 2022 EUR 23.387.148 5.048.809 6.512.586 34.948.543

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

Toelichting Rijksbijdrage OCW (3.1.1.)

2022 EUR

Personele lumpsum Materiële instandhouding Personeels- en arbeidsmarktbeleid

Toelichting Geoormerkte subsidies

Toelichting overige Rijksbijdragen OCW Bijzondere bekostiging Onderwijsachterstanden Fusiefaciliteiten Leraren- en Teambeurs Prestatiebox Opvang vreemdelingen Vrijval overige rijkssubsidies Professionalisering & Begeleiding Bijzondere bekostiging NPO Overige Rijksubsidies

2022 EUR

23.874.512 4.940.218 6.196.702 35.011.432

2022 EUR

Begroting 2022 EUR 21.729 1.483.005 512.400 1.605.321 199.222 547.754 4.258.553 411.874 9.039.858

30.000 1.405.575 451.464 300.000 525.573 3.806.669 6.519.281

Jaarrekening 2022 Elevantio 73

2021 EUR 42.141 1.442.640 1.031.066 731.030 508.956 353.096 220.232 1.896.736 980.213 7.206.110

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2022 EUR

3.2.1 3.2.2

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen

1.428.880 -

131.885 -

507.221 -

Totaal overige overheidsbijdragen

1.428.880

131.885

507.221

Gemeentelijke bijdragen Schakelklas Overige bijdragen Regio deal Zeeuws Vlaanderen Totaal

2022 EUR

Begroting 2022 EUR 1.083.000 345.880 1.428.880

Jaarrekening 2022 Elevantio 74

2021 EUR 103.000 28.885 131.885

74.543 69.153 363.525 507.221

3.5

Overige baten 2022 EUR

3.5.1 3.5.2 3.5.6

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

Verhuur Detachering personeel Overige

215.548 45.215 576.279

187.674 10.000 174.201

169.442 46.021 438.159

Totaal overige baten

837.042

371.875

653.622

Toelichting overige baten

Sponsoring Ouderbijdragen Overblijfgelden Doorbelasting exploitatie derden Overige inkomsten personeel Overige opbrengsten Ontvangen vergoedingen cluster 1 (Visio) Ontvangen vergoedingen cluster 2 (Auris) Overige subsidies

2022 EUR

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

2.400 96.267 82.543 166.498 84.264 39.331 23.188 81.788

2.300 38.350 30.151 25.000 75.000 3.400

6.800 51.555 372 26.639 118.496 49.663 38.490 28.625 117.519

576.279

174.201

438.159

Deze baten zijn deels incidentele baten, die vooral samenhangen met vergoedingen van gemaakte kosten.

Jaarrekening 2022 Elevantio 75

Lasten

4.1

Personeelslasten 2022 EUR Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

4.1.1

29.750.310 4.165.732 4.447.739

Lonen en salarissen Dotaties/vrijval personele voorzieningen Overig

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

33.293.296 38.363.781

753.501 1.938.288

25.893.734 4.189.874 4.369.625 33.293.296

50.000 1.846.064

34.453.233 865.217 1.963.117

4.1.2

Overige personele lasten

2.691.789

1.896.064

2.828.334

4.1.3

Af: Uitkeringen

-652.424

-400.000

-807.951

40.403.147

34.789.360

36.473.616

Totaal personeelslasten

Dotatie/vrijval personele voorzieningen

2022 EUR 50.000 534.861 468.068 299.428753.501

Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening langdurig zieke medewerkers Dotatie voorziening duurzame inzetbaarheid Dotatie voorziening ERD/WGA Dotatie voorziening uitkeringskosten Vrijval personele voorzieningen Totaal

Overige personeelskosten

2022 EUR

De overige personeelskosten bestaan uit de volgende posten: Professionalisering schoolniveau Professionalisering overig Arbo en vitaliteit Verzekeringskosten personeel Jaarplan ontwikkeling Juridische ondersteuning Inhuur externen Transfercentrum Zeeland Kosten WGA/ERD Outplacement/transitievergoedingen Loonkosten A-pool Projectkosten personeel NPO Overige kosten

Uitkeringen

Vervangingsfonds UWV WGA/ERD

Begroting 2022 EUR

2021 EUR 50.000 355.859 622.000 162.642865.217

50.000 50.000

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

259.419 199.675 132.906 289.600 31.959 29.126 185.570 60.096 156.057 196.252 116.876 280.752

306.949 232.850 107.000 371.188 75.000 50.000 235.417 105.000 50.000 312.660

358.999 165.314 110.572 294.734 29.123 34.205 232.134 89.419 139.841 77.546 19.470 77.588 334.172

1.938.288

1.846.064

1.963.117

2022 EUR

Begroting 2022 EUR 31.841537.343 146.922 652.424

2021 EUR

400.000 400.000

Aantal personeelsleden Ultimo 2022 had Elevantio 484 fte in dienst, waarvan 426 vast en 58 tijdelijk. Ultimo 2021 was dit 491 FTE waarvan 435 vast en 56 tijdelijk.

Jaarrekening 2022 Elevantio 76

245.319 456.507 106.125 807.951

4.2

Afschrijvingen 2022 EUR

4.2.2 4.2.3

4.3

Begroting 2022 EUR

Materiële vaste activa Desinvestering materiële vaste activa (boekresultaat)

1.036.380 -

981.088 -

878.775 237.025

Totaal afschrijvingen

1.036.380

981.088

1.115.800

Huisvestingslasten 2022 EUR

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8 4.3.9

2021 EUR

Huur Klein- en tuinonderhoud Onderhoud installaties Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Afdracht onderhoud brede scholen Dotatie onderhoudsvoorziening Totaal huisvestingslasten

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

111.223 184.833 102.840 626.398 979.972 75.397 42.126 353.341 450.000

129.909 160.170 134.786 606.316 907.290 79.375 3.775373.500 450.000

126.741 211.804 50.305 612.306 925.814 74.723 50.597 316.457 568.500

2.926.130

2.837.571

2.937.247

Jaarrekening 2022 Elevantio 77

4.4

4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4

Overige instellingslasten 2022

Begroting 2022

2021

EUR

Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige

603.717 2.215.844 2.090.297

515.557 1.612.762 2.784.959

889.822 1.867.998 1.681.366

Totaal overige instellingslasten

4.909.858

4.913.278

4.439.186

Toelichting administratie- en beheerslasten

2022 EUR

Kantoorbenodigdheden Telefonie Drukwerk Portikosten Bankkosten Administratie ondersteuning Vergaderkosten Repro Accountantskosten Voorzieningenplan Deskundigenadvies Afdracht GOVAK Overige beheerskosten

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

3.376 17.654 10.593 4.155 11.846 42.612 43.909 238.689 67.116 46.549 82.922 28.998 5.298

3.500 11.875 14.800 3.500 15.000 30.000 15.000 182.977 40.000 25.000 140.000 28.175 5.730

7.691 19.876 3.026 4.602 32.136 236.383 3.950 212.647 84.318 26.626 225.381 20.968 12.218

603.717

515.557

889.822

De accountantskosten zijn als volgt te specificeren: 2022 EUR Controle jaarrekening 2020 Controle jaarrekening 2021 Controle jaarrekening 2022 Controle Regiodeal Advies dienstverlening

Begroting 2022 EUR 17.055 40.000 10.061 67.116

2021 EUR 40.000 40.000

19.684 63.291 1.343 64.634

Naast bovenstaande werkzaamheden is van de accountantsorganisatie geen verdere dienstverlening ontvangen. Toelichting Inventaris, apparatuur en leermiddelen 2022 EUR Leermiddelen ICT-kosten Mediatheek Testen en toetsen

Toelichting Overige instellingslasten

704.084 1.493.342 12.295 6.123 2.215.844

2022 EUR

Projecten Kosten tussenschoolse opvang Contributies en bijdragen Verzekeringen Medezeggenschap en ouderraad Abonnementen Culturele vorming Zorg Kosten ivm ouderbijdragen Sportdag/vieringen Reisjes en excursies Startgroepen Projectkosten harmonisatie fusie Projectkosten corona subsidie Projectkosten Regiodeal Projectkosten materieel NPO Overige

373.343 47.888 57.996 41.710 4.071 12.123 89.619 20.533 110.997 33.639 19.756 90.569 81.019 32.189 335.819 635.354 103.672 2.090.297

2021 EUR

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

636.876 1.214.683 9.001 7.438 1.867.998

57.000 44.292 50.000 40.000 6.850 13.150 105.138 6.357 34.100 16.950 7.350 100.000 2.247.873 55.899 2.784.959

144.436 83.826 45.503 42.331 8.539 28.058 83.063 82.494 31.007 24.173 8.749 137.870416.941 41.103 363.525 290.655 124.833 1.681.366

Financiële baten en lasten 2022 EUR

5.1 5.5

Begroting 2022 EUR 460.624 1.121.888 9.300 20.950 1.612.762

Begroting 2022 EUR

2021 EUR

Rentebaten Rentelasten

57.798 -

298-

Saldo financiële baten en lasten

57.798

298-

Jaarrekening 2022 Elevantio 78

WNT-verantwoording 2022 Elevantio De WNT is van toepassing op Elevantio. Het voor Elevantio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 168.000, zijnde het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse D en complexiteitspunten per criterium: de baten t-2 (6) + het aantal leerlingen t-2 (3) + het aantal onderwijssoorten (2) = totaal (11).

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2022 Bedragen x € 1

S. Sanderse

E.D. de Neef

G.F. Langeraert

College van Bestuur

1/4 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/3

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

€ 94.781 € 16.678

€ 125.315 € 17.973

€ 38.148 €0

Subtotaal

€ 111.459

€ 143.288

€ 38.148

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 126.575

€ 168.000

€ 41.425

€0

€ 111.459

€ 143.288

€ 38.148

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

S. Sanderse N.V.T.

E.D. de Neef 1/1 - 31/12

G.F. Langeraert 1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn

€0 €0

€ 103.291 € 14.819

€ 124.120 €0

Subtotaal

€0

€ 118.110

€ 124.120

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€0

€ 163.000

Bezoldiging

€0

€ 118.110

€ 124.120

Jaarrekening 2022 Elevantio 79

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2022 Bedragen x € 1

V.E. van Esbroeck

R.P.N. Engelbrecht

H.A. Nijskens

Functiegegevens

Voorzitter

Vice voorzitter

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

€ 5.500

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 25.200

€ 16.800

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.V.T.

Bezoldiging

€ 5.500

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

V.E. van Esbroeck

R.P.N. Engelbrecht

H.A. Nijskens

Functiegegevens

Voorzitter

Vice voorzitter

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/1 - 31/12

1/8 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

€ 5.079

€ 2.083

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 24.450

€ 6.792

Mr. P.C.J. Roeland

L. Weemaes

Lid

I.L. Vermuevan den Oever Lid

1/1 - 31/12

Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Bezoldiging Bezoldiging

€ 5.500

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 16.800

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.V.T.

Bezoldiging

€ 5.500

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

Mr. P.C.J. Roeland

L. Weemaes

Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Lid

I.L. Vermuevan den Oever Lid

1/1 - 31/12

1/8 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

€ 5.079

€ 2.083

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 16.300

€ 6.792

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

Jaarrekening 2022 Elevantio 80

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

Lid

V.R.J. VerdurmenSerrarens Lid

1/1 - 31/12

D.M. Verkouter

C.P. Simons

Bezoldiging Bezoldiging

€ 5.500

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 16.800

-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.V.T.

Bezoldiging

€ 5.500

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

D.M. Verkouter

C.P. Simons

Lid

V.R.J. VerdurmenSerrarens Lid

Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/8 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

€ 2.083

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 6.792

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individuele toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarrekening 2022 Elevantio 81

Model G : verantwoording subsidies G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt Omschrijving

Kenmerk Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Regeling school en omgeving

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

Toewijzing

Datum

2020/2/1614793 2020/2/1732051 2021/2/16287944 2021/2/1784133 2022/2/21636757 2021/2/17150932 2021/2/17150932 2021/2/17150932 2021/2/17127720 2022/2/19403548 2022/2/19403548 2022/2/19403548 2022/2/19403548 RSOD22007

J J N N N J J J J N N N N N

20-08-2020 21-12-2020 20-8-2021 22-3-2021 20-12-2022 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 21-9-2021 22-8-2022 22-8-2022 22-8-2022 22-8-2022 5-12-2022

G2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk

Bedrag van Ontvangen t/m de vorig verslagjaar toewijzing

Totale subsididiabele kosten t/m vorig verslagjaar

€

Datum €

Saldo per 1 januari verslagjaar

€

Ontvangen in verslagjaar

Subsidiabele kosten in verslagjaar

Te verrekenen per 31 december verslagjaar

€

Ontvangen in verslagjaar

Subsidiabele kosten in verslagjaar

Saldo per 31 december verslagjaar

€

totaal

G2B. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Toewijzing

Kenmerk

Bedrag van Ontvangen t/m de vorig verslagjaar toewijzing

Totale subsididiabele kosten t/m vorig verslagjaar

€

Datum €

totaal

Jaarrekening 2022 Elevantio 82

Saldo per 1 januari verslagjaar

€

Vaststelling jaarrekening 2022

Opgesteld door College van bestuur op 2 juni 2023

S. Sanderse Voorzitter CvB

Vastgesteld door Raad van Toezicht op 19 juni 2023

V.E. van Esbroeck Voorzitter

H. Nijskens Secretaris

Jaarrekening 2022 Elevantio 83

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die aanleiding geven hier te worden vermeld.

Jaarrekening 2022 Elevantio 84

Gegevens over de rechtpersoon Bestuursnummer Naam instelling

40803 Elevantio

Adres Postadres Postcode / Plaats Telefoon Fax E-mail Internet-site

Markt 1 Postbus 4 4571 AA Axel 0114-347880

Contactpersoon Telefoon

R. de Baar 0114-347880

E-mail

ronalddebaar@elevantio.nl

Brin 03EE 03MT 03NH 03NR 03PN 03QB 03SE 03SG 04PL 04VM 06LD 06XE 06ZF 07FA 08DX 08JW 08NA 09KH 09KV 10FL 10FX 10IW 10WQ 10YW 11ZE 12YE 13DO 13EC 13IZ 13JL 13NZ 13ST 14VO 14ZL 16UQ 17JM 18FH 18GS 18HP

Naam De Wereldboom Molenbolwerk St. Jozef De Oostvogel Ter Doest St.-Bernardus Het Mozaïek t Vogelnest De Warande Antoniusschool De Vlaswiek St.-Jozef NN De Kreeke Meerstromenschool Marijkeschool De Kameleon Heidepoort St. Willibrordus St. Bavo Nobelhorst De Molenkreek De Torenberg De Moerschans De Parel De Twijn De Steiger Stelle-Zeemeeuw De Irisschool Prins Willem van Oranje De Driesprong De Oude Vaart t Geuzennest De Brug (Sbao) De Schakel Op Dreef Inghelosenberghe De Statie t Getij Laureyn

info@elevantio.nl www.elevantio.nl

Jaarrekening 2022 Elevantio 85

Sector PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO

OVERIGE GEGEVENS

Jaarrekening 2022 Elevantio 86

C1 Statutaire resultaatbestemming Stichting Elevantio heeft in haar statuten geen bepalingen opgenomen omtrent de verdeling van het resultaat. Er is dus geen statutaire resultaatbestemming. Het staat College van Bestuur en de Raad van Toezicht vrij om een beslissing te nemen over de bestemming van het resultaat.

C2 Controleverklaring

Jaarrekening 2022 Elevantio 87

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13415401/1