GGDRaadsvoorstel 20220712 154703 73

Raadsvoorstel Nummer: 281438 Aan:

Portefeuillehouder:

De raad van de gemeente Hulst

Wethouder R. Ruissen

Onderwerp: Voorstel tot het kennisnemen van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 van de GGD Zeeland en het indienen van een zienswijze ten aanzien van de resultaatbestemming 2021, verwerkt in de 6e begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)) en de 7e begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland). 1. Situering van het onderwerp De GGD Zeeland bood u op 14 juli 2022 de jaarstukken 2021 GGD Zeeland, alsmede het accountantsverslag en de accountantsverklaring ter kennisgeving aan. Deze jaarstukken zijn in de vergadering van het Algemeen Bestuur GGD Zeeland op 8 juli 2022 vastgesteld. Tevens bood de GGD Zeeland een voorstel voor resultaatbestemming 2021 met bijbehorende begrotingswijzigingen aan. Besluitvorming over de resultaatbestemming vindt plaats in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 14 oktober 2022. De Begeleidingscommissie GGD Zeeland heeft een advies uitgebracht over de jaarstukken en de resultaatbestemming. Op de jaarstukken is geen (verplicht) zienswijzetraject van toepassing. Gemeenteraden kunnen wel altijd een zienswijze kenbaar maken. Over de resultaatbestemming moet, zoals afgesproken in VZGverband, de GGD een zienswijze aan de raden vragen. Dit heeft namelijk effect op de begroting van GGD en van de gemeenten.

Met de financiële consequenties van deze begrotingswijzigingen is al rekening gehouden in onze voorjaarsnota 2022. 2. Oplossingen, eventuele alternatieven en beoogd resultaat A. Jaarstukken 2021 Volgens afspraak met de Zeeuwse gemeenten biedt de GGD Zeeland de jaarstukken vóór 1 juni aan. Deze datum is afwijkend van de indieningsdatum van overige gemeenschappelijke regelingen. Dit komt doordat de GGD afhankelijk is bij het organisatieonderdeel IJZ van informatie van de jeugdzorgaanbieders. Wettelijk gezien hebben de zorgaanbieders de gelegenheid om informatie tot uiterlijk 15 april aan te bieden. Hierna moet de informatie dan nog worden gecontroleerd en verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening. De GGD Zeeland realiseert zich dat deze afspraken niet stroken met de reactietermijn voor eventuele zienswijzen van gemeenteraden. Om die redenen worden zienswijzen behandeld in het Algemeen Bestuur van 14 oktober 2022. Indien zienswijzen aanleiding geven voor verbeterpunten zal de GGD deze vanaf 2023 in de beschouwing betrekken. De jaarstukken 2021 zijn getoetst door de Begeleidingscommissie. Accountantsverklaring: De accountant heeft een controleverklaring met een oordeelonthouding voor ‘rechtmatigheid’ en een beperking voor ‘getrouwheid’ afgeven.

Dit hangt voornamelijk samen met oorzaken buiten de GGD Zeeland om, namelijk het niet kunnen vaststellen van het recht op jeugdzorg en het niet overleggen van controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders bij productieverantwoordingen. In 2020 was het dezelfde situatie. Een positieve ontwikkeling in 2021 is dat het bedrag aan onzekerheden (ca 20 miljoen) ten opzichte van het voorgaande jaar (42 miljoen) fors is gedaald. Deze daling is het gevolg van een herziening van het landelijk controleprotocol, maar zeker ook het gevolg van verbeteringen in het proces met betrekking tot recht op jeugdzorg.

-1-

Raadsvoorstel Nummer: 281438 Jaarresultaat 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling: Onderdeel GGD Het jaarresultaat van de GGD bedraagt € 346.806,- positief. Het aandeel Veilig Thuis in het positieve resultaat is € 263.743,-. Dit is voornamelijk veroorzaakt doordat de incidenteel toegekende subsidiebedragen 2021 via het CZW en de centrumgemeente op een laat tijdstip werden toegekend aan de GGD. Hierdoor was het niet mogelijk om de vacatures tijdig in te vullen. Dit resulteert in een (incidenteel) positief jaarresultaat. Het restant van dit jaarresultaat is verder voornamelijk veroorzaakt door hogere incidentele baten. Onderdeel IJZ Het jaarresultaat 2021 van IJZ bedraagt € 4.084.568,- negatief. Dit is hieronder in een overzicht weergegeven, met daarin de consequenties per gemeente. Het resultaat is negatief, omdat de werkelijke jeugdhulpkosten 2021 hoger waren dan de begrote bedragen in 2021. De bedragen waren begroot op basis van een inschatting van de toegekende jeugdhulp t/m juni 2021. In het tweede halfjaar van 2021 hebben door gemeenten en andere toekennende instanties in werkelijkheid meer verwijzingen plaatsgevonden dan begroot en is er daarom meer jeugdhulp verleend. Hierdoor is dit tekort ontstaan.

Voor Hulst is er een afrekensaldo van € 630.964,-. Positief advies Begeleidingscommissie (BC) GGD Zeeland: De BC GGD Zeeland heeft geconstateerd dat op één na alle door de BC gemaakte opmerkingen verwerkt zijn in de definitieve jaarstukken. In de paragraaf over weerstandsvermogen en risicobeheersing dient GGD Zeeland, volgens de BC, in de volgende jaarstukken niet alleen terug te kijken per balansdatum, maar ook de risico’s vooruitkijkend te beschouwen. B. Resultaatbestemming 2021 Het jaarresultaat van de GGD Zeeland over 2021 bedraagt € 3.737.762,- negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: - € 346.806,- positief resultaat onderdeel GGD Zeeland; - € 4.084.568,- negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). De resultaatbestemming 2021 vindt zijn uitwerking in de 6 e en 7e begrotingswijziging 2022.

-2-

Raadsvoorstel Nummer: 281438 6e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ): Dit resultaat wordt in 2022, via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging 2022 bij gemeenten ingediend en met de inkooporganisatie afgerekend. Voor Hulst is er een afrekensaldo van € 630.964,- (zie tabel hierboven). 7e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland): Het exploitatieresultaat van € 346.806,- is voor € 40.113,- positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente). Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € 306.693,- moet de toets worden gedaan of deze toevoeging onder de ‘VZG 5%-reservetoets’ blijft. De uitkomst van deze toets laat zien dat indien genoemde € 306.693,- aan de algemene reserve toegevoegd wordt, er nog € 265.000,- ruimte is voordat de 5% norm overschreden wordt (berekening is opgenomen in bijlage AB Notitie Bestemming jaarresultaat 2021). De GGD Zeeland neemt zich voor om het resterende saldo toe te voegen aan de algemene reserve, ter verbetering van het weerstandsvermogen in deze moeilijke financiële tijden. Positief advies Begeleidingscommissie (BC) GGD Zeeland: Ten aanzien van de voorgestelde bestemming van het resultaat heeft de BC geen op- en/of aanmerkingen. 3.

Relatie met de programmabegroting De taken die de GGD Zeeland (incl. IJZ) uitvoert hebben betrekking op de onderwerpen Volksgezondheid en Jeugd. Deze onderwerpen zijn opgenomen in onze programmabegroting onder Programma 6 Sociaal Domein. 4. Planning (tijdspad) en uitvoering Nadat uw raad een besluit heeft genomen op dit voorstel, zal het AB van de GGD daarvan door ons college op de hoogte worden gebracht. Het AB zal de zienswijzen vervolgens betrekken bij de besluitvorming over dit onderwerp, op 14 oktober 2022. 5. Financiële paragraaf Met de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen is rekening gehouden in de voorjaarsnota 2022. Overschotten en tekorten binnen het sociaal domein (Wmo, Jeugd en Participatie) worden verrekend met de bestemmingsreserve sociaal domein. 6. Voorstel - Besluiten om het jaarverslag en de jaarrekening 2021 GGD Zeeland voor kennisgeving aannemen. - Besluiten om een positieve zienswijze af te geven ten ten aanzien van de winstbestemming 2021, verwerkt in de 6e begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)) en de 7e begrotingswijziging 2022 (onderdeel GGD Zeeland). Burgemeester en Wethouders van Hulst, De Secretaris, De Burgemeester, Bijlage(n): 1. Aanbiedingsbrief d.d. 14-07-2022 Jaarstukken 2021 en resultaatbestemming 2021 GGD Zeeland 2. Jaarverslag en jaarrekening 2021 GGD Zeeland 3.

Accountantsverslag jaarrekening 2021 GGD Zeeland 4. AB Notitie Bestemming jaarresultaat 2021 5. 6e Begrotingswijziging 2022 GGD Zeeland 6. 7e Begrotingswijziging 2022 GGD Zeeland 7. Notulen d.d. 24-05-2022 BC GGD Zeeland 8. Advies d.d. 23-06-2022 BC GGD Zeeland Onderliggende stukken (map leeskamer): Geen -3-