Definitieve jaarstukken 2021 Gemeente Hulst (geparafeerd)

Vreemd vermogen eind 2021

€ 2.598.095 (2020: € 1.752.250).

Pagina 97 van 187

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 juni 2022

Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Ontwikkelingen 2021

Risico's

In 2023 zal volgens de planning de Omgevingswet worden ingevoerd. Dit heeft gevolgen voor de ureninzet van de RUD. Enerzijds dient meer ureninzet plaats te vinden op de invoering van de Omgevingswet. Anderzijds zal een verschuiving van bevoegdheden, wijziging van het takenpakket en de te leveren producten van invloed zijn op de ureninzet voor de deelnemers. Omdat de invoering eerder al in 2022 werd voorzien, is hierop vooruitlopend door de RUD al ureninzet gepleegd. Dit heeft mede geresulteerd in een aantal ontwikkelingen die vanaf 2022 tot gevolg hebben dat de deelnemersbijdragen aanzienlijk zullen stijgen. Daartegenover staat dat door van het niet realiseren van de planning de deelnemersbijdrage 2021 €535.303 bedroeg, terwijl €572.340 was begroot. Vanaf 2021 wordt de rijksbijdrage voor uitvoering van Externe Veiligheid niet meer rechtstreeks doorgezet naar de RUD, maar komt deze in het gemeentefonds. Dit leidt voor de deelnemers van de RUD tot een structurele verhoging van de deelnemersbijdrage. Daarnaast gaat de RUD in 2022 meer inzet plegen op actualisatie van vergunningen en wordt structureel formatie ingezet op "ondermijning". Daardoor wordt voor 2022 een deelnemersbijdrage voorzien van €562.500 en voor 2023 €601.200.

Onzekerheid over de datum van invoering van de Omgevingswet en verschuivingen in bevoegd gezag door de Omgevingswet kunnen leiden tot uitname van taken door de deelnemers. Krapte op de arbeidsmarkt kan leiden tot capaciteitsproblemen en kwaliteitsvermindering. Impact van externe ontwikkelingen op het gebied van PFAS, stikstof en energie op de uitvoering van onze werkzaamheden. Onzekerheden door de invloed van de oorlog in Oekraïne op economische ontwikkelingen en energiebehoefte. Robuustheid van de RUD Zeeland en het kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria kunnen door genoemde ontwikkelingen in het gedrang komen. Onzekerheid over eventueel weer opleven van de Coronacrisis eind 2022.

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Den Haag Website BNG Bank Programma

09 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bestuurlijk belang

De gemeente is aandeelhouder van de BNG.

Verantwoording Resultaat 2021

17.472 aandelen (nominaal € 2,50). Dividend 2021 over de winst in 2020 € 31.624 (Begroot € 31.624). Nettowinst € 236 miljoen (2020: € 221 miljoen).

Eigen vermogen eind 2021

€ 5,062 miljard (2020: € 5,097 miljard).

Vreemd vermogen eind 2021

€ 143,995 miljard (2020: € 155,262 miljard).

Ontwikkelingen 2021

In 2021 is een winst behaald van € 236 miljoen, ondanks de zeer laag blijvende rentetarieven. De bank stelt voor om 60% van de nettowinst na aftrek van dividend aan de verschaffers van hybride kapitaal uit te keren als dividend aan de aandeelhouders (€2,28 per aandeel). De winststijging van 7% t.o.v. 2020 is vooral veroorzaakt door een positief resultaat financiële transacties als gevolg van marktwaardeveranderingen. De kapitaalpositie van BNG Bank blijft sterk. De BNG wordt op het hoogste ratingniveau gewaardeerd door de ratingbureau's.

Risico's

PZEM N.V., Middelburg Website

PZEM

Programma

09 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bestuurlijk belang Verantwoording

De gemeente is aandeelhouder (525 volgestorte aandelen is 3,44% van het totaal, nominaal € 453,78). In 2021 is er geen dividend begroot en uitgekeerd.

Resultaat 2021

€ 235,1 miljoen voordeel (2020: € 22 miljoen nadeel).

Eigen vermogen eind 2021

€ 1.650,9 miljoen (2020: € 1.377 miljoen).

Pagina 98 van 187

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 juni 2022

Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Vreemd vermogen eind 2021 Ontwikkelingen 2021

Risico's

€ 6,2 miljoen (2020: € 13,7 miljoen), conform de enkelvoudige balans van PZEM. Het jaar 2021 heeft voor PZEM een grote kentering in resultaat laten zien. In 2020 waren er nog duidelijk negatieve aspecten van de Corona pandemie door vraagterugval bij de klanten en een verhoogde kans op faillissementen. Het beperken van de invloed van de effecten door de Coronamaatregelen op het bedrijfsresultaat stond in dat jaar centraal en de grootste impact werd gevoeld op de groothandelsmarkten waar de prijzen door vraaguitval daalden en er over 2020 een negatief resultaat werd gerealiseerd. In 2021 was de situatie wezenlijk anders. Het huidige PZEM is gezien haar portefeuille gebaat bij hogere prijzen en toenemende volatiliteit. De kerncentrale heeft alleen vaste kosten en is daarmee winstgevend in tijden van hogere prijzen en de gasgestookte Sloecentrale is met de handelscapaciteiten van PZEM uitermate geschikt en bedoeld om snel op en af te regelen waarvoor een zekere volatiliteit in de markt noodzakelijk is. Daarmee wordt ingespeeld op de behoefte aan flexibiliteit middels het aanbieden van op- en afregel vermogen. De significant verdere toename van opgesteld vermogen vanuit zon en wind vergroot deze flexibiliteitsbehoefte. PZEM heeft hierop in 2020 geanticipeerd middels de implementatie van haar strategie “Excelleren in balanceren” waarvan in 2021 de resultaten getoond worden.

Als onderdeel van het ‘Wind in de zeilen’ programma is onderzocht hoe het 50% aandeelhouderschap van de aandelen in Evides N.V. van middellijk aandeelhouderschap via PZEM naar direct aandeelhouderschap aan PZEM’s aandeelhouders kon worden omgezet. Met hulp van het Rijk is een verkoop tegen marktconforme voorwaarden uitgewerkt. In de buitengewone aandeelhoudersvergadering van 18 november 2021, is besloten dat de aandelen die PZEM houdt in Evides N.V. worden verkocht aan GBE Aqua B.V. De verkoop is op 8 december 2021 doorgevoerd. Hiermee is gezamenlijk invulling gegeven aan een lang gekoesterde wens van de aandeelhouders. Er is tevens een nieuw dividendbeleid vastgesteld. In de Algemene Vergadering van juni 2022 zal, voor het eerst sinds een uitkering van €15 miljoen in 2015, een voorstel voor een dividenduitkering van €92 miljoen worden gedaan. PZEM is actief op verschillende energiemarkten en wordt daarbij geconfronteerd met meerdere risico’s. Het gaat om risico’s die voortkomen uit de samenstelling van de handelsportefeuille en risico’s door economische, financiële en juridische ontwikkelingen. Deze risico’s zijn inherent aan de strategische keuzes en de activiteiten van PZEM en behoren daarom tot het risicoprofiel van de onderneming.

EGTS Linieland van Waas en Hulst, Sint Gillis Waas (België) Website EGTS Linieland van Waas en Hulst Programma

01 Bestuur en veiligheid

Bestuurlijk belang

De burgemeester vertegenwoordigt de gemeente in het bestuur.

Verantwoording Resultaat 2021

€ 34.801 (Begroot: € 39.801), inclusief bijdrage voor "Permanentie Infokeet" Hedwige-Prosperpolderproject en koepelrol Saefthinge. € NNB (2020: -€113.485).

Eigen vermogen eind 2021

€ NNB (2020: €51.244).

Vreemd vermogen eind 2021

€ NNB (2020: €0).

Ontwikkelingen 2021

Voor 2022 zijn twee nieuwe prioriteiten opgesteld door het bestuur van EGTS: De ontwikkeling van de Zeeuws-Wase bossen en de verbetering van grensoverschrijdende mobiliteit. Verder wordt binnen de subwerkgroep Grenspark Groot Saeftinghe gewerkt aan diverse projecten binnen de gemeente Hulst (denk bijvoorbeeld aan Versterk de Scheldekust). Nog niet voorzien. Mogelijke toekomstige risico's kunnen capaciteitsproblemen en gebrek aan financiële middelen zijn.

Risico's

Pagina 99 van 187

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 juni 2022

Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Taskforce Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen, Terneuzen Website

Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen

Programma

03 Economische structuur en toerisme

Bestuurlijk belang

De burgemeester is voorzitter van de taskforce.

Verantwoording

Bijdrage 2021 € 37.750 (Begroot: € 38.000).

Resultaat 2021

Eigen vermogen eind 2021

Omdat vanwege COVID evenementen en andere promotieactitiviteiten niet hebben plaatsgevonden, is er een overschot van ruim €36.000 dat meegenomen wordt naar 2022. Nihil

Vreemd vermogen eind 2021

Nihil.

Ontwikkelingen 2021

Het platform heeft zowel projectsecretariaat als de backoffice geprofessionaliseerd in 2022 middels inhuur. Expatcenter valt in 2022 voor het laatste jaar onder Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen. Vanaf 2023 zal het Expat Center Zeeland onder een andere financierings- en governancestructuur vallen, zoals destijds afgesproken. Verhouding bijdragen overheid/bedrijfsleven is niet helemaal in balans, maar daar wordt aan gewerkt.

Risico's

N.V. Economische Impuls Zeeland, Vlissingen Website N.V. Economische Impuls Zeeland Programma

03 Economische structuur en toerisme

Bestuurlijk belang

Verantwoording

Er is 1 wethouder (portefeuillehouder economie) lid van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA). De provincie (49%), alle Zeeuwse gemeenten (17%), kennisinstellingen (17%) en het bedrijfsleven (17%) zijn aandeelhouders in Impuls. Bijdrage 2021 € 28.852 (Begroot: € 28.700).

Resultaat 2021

€ 141. 552 (2020: € 66.291) voordelig resultaat na belasting.

Eigen vermogen eind 2021

€ 8.158.794 ( 2020: € 4.872.542) incl. resultaat.

Vreemd vermogen eind 2021

€ 3.059.544 (2020: € 3.388.803) alleen schulden op korte termijn.

Ontwikkelingen 2021

Impuls richt zich met ongeveer 40 werkzame personen (30 fte) op Internationaliseren, innoveren en investeren. Belangrijkste ontwikkeling is dat het ministerie van EZK aandeelhouder wil worden. Door toetreding van het Rijk zal Impuls een "echte" ROM (Regionale Ontwikkelings Maatschappij) worden. In 2022 zullen verdere stappen gezet worden in het rapporteren a.d.h.v. de zogenaamde Sustainable Development Goals (SDG’s). In 2020 heeft Impuls een risicomanagementproces opgetuigd wat in 2021 verder is uitgewerkt en geüpdatet. Belangrijk risico voor Impuls is het aantrekken en behouden van goed personeel in een krappe arbeidsmarkt. De belangrijkste onzekerheid van Impuls is de continuïteit van de projectinkomsten. Impuls vervult steeds vaker de rol van penvoerder bij grote Europese projecten. Dit brengt meer risico’s met zich mee dan regulier partnerschap. Het aantal partners in deze projecten is groot en Impuls is voor de subsidie ook afhankelijk van de prestaties van deze partners. Het Coronavirus zorgt ervoor dat partners onder (financiële) druk staan wat een bedreiging vormt voor het voortbestaan en succesvol afronden van deze projecten. Het risico op oninbaarheid van uitstaande vorderingen is tot op heden minimaal geweest. De vennootschap maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

Met betrekking tot wet- en regelgeving zijn er momenteel geen ontwikkelingen die een risico zouden kunnen vormen. De ontwikkelingen worden gevolgd en, indien nodig, worden het beleid en de interne procedures hierop aangepast. De bovengenoemde risico’s en onzekerheden hebben naar verwachting geen invloed op de continuïteit van de onderneming.

Risico's

Pagina 100 van 187

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 30 juni 2022