CVVJaarstukken CVV ZVL 2022
Tekst van het document
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Jaarstukken 2022
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
2 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Inhoudsopgave bladzijde Bestuurlijke inleiding
4
Jaarverslag 2022 Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2022
5
Programmaverantwoording: 1. Leerlingenvervoer (taakveld 4.3)
6
2. Vervoer WMO-gerechtigden (taakveld 6.71)
8
3. Jeugdzorgvervoer (taakveld 6.72)
11
Overzichten: 1. Overhead
13
2. Onvoorzien
15
Paragrafen A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
17
B. Verbonden partijen
18
C. Financiering
19
D. Bedrijfsvoering
19
Jaarrekening 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
20
Overzicht van baten en lasten
21
Balans per 31 december 2022
22
Toelichting op de balans per 31 december 2022
23
Bijlagen Overzicht baten en lasten per kostensoort
26
Overzicht baten en lasten per taakveld
28
Totaaloverzicht bijdragen 2022 per deelnemer
29
Overzicht Wet Normering Topinkomens
30
Ondertekening
31
3 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bestuurlijke inleiding
Aan het Algemeen Bestuur
Betreft: Jaarstukken 2022
Hierbij bieden wij u de jaarstukken van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen over 2022 aan. Dit document omvat het jaarverslag en de jaarrekening. Over de uitvoering van de begroting 2022 hebben wij in de loop van 2022 driemaandelijks schriftelijk gerapporteerd. De jaarstukken, die wij u nu aanbieden, vormen het sluitstuk over 2022. In 2004 trad het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking. Daarmee kwam er een zelfstandig kader voor de verslaglegging op de eigenheid van de medeoverheden. Het BBV beoogde zodanige eisen te stellen dat de begrotings- en verantwoordingsstukken in uiteenlopende informatiebehoeften van de verschillende belanghebbenden zouden kunnen voorzien. In 2016 is er besloten tot aanpassing van het BBV. Deze aanpassing trad voor gemeenschappelijke regelingen in werking met ingang van de begroting 2019. De jaarrekening 2022 van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is opgezet conform de voorschriften van het BBV.
Wij vertrouwen erop u met deze jaarstukken het door u gewenste inzicht te verschaffen. Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de jaarstukken 2022.
Het Dagelijks Bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
J. de Buck
P. Verburg
voorzitter
secretaris
4 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2022 Lasten Werkelijk 2021 excl.btw
Raming primitief 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Vervoer WMO-gerechtigden
Programma
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Jeugdzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
Overhead
132.802
132.660
136.173
Onvoorzien
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
Werkelijk 2021 excl.btw
Raming primitief 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Vervoer WMO-gerechtigden
Totaal
Baten Programma
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Jeudzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
Overhead
132.802
132.660
136.173
Onvoorzien Totaal
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat
5 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 4.3 Productnummer
Leerlingenvervoer 64800000
Wat hebben we bereikt? In 2022 hebben in Zeeuws-Vlaanderen 411 leerlingen een indicatie gekregen voor het leerlingenvervoer. Hiervan hebben gemiddeld 341 leerlingen gebruik gemaakt van alleen taxi vervoer; 42 leerlingen hebben gebruik gemaakt van openbaar vervoer en of een combinatie van taxivervoer met eigen vervoer of de fiets. Leerlingenvervoer aantallen en bestemming
Hulst
Terneuzen
Sluis
ZVL
Binnen ZVL
73
121
76
270
Buiten ZVL in NL
24
67
12
103
België
7
9
22
38
Totaal
104
197
110
411
Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan 411 leerlingen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het leerlingenvervoer van de woning van de leerling naar school en terug. Het betreft leerlingen die vallen onder: 1. De Wet op het primair onderwijs (WPO) die van toepassing is op basisscholen en speciale scholen voor het basisonderwijs. 2. De Wet op de expertisecentra (WEC), die van toepassing is op scholen voor speciaal en voortgezet speciaal onderwijs. 3. De Wet op het voortgezet onderwijs (WVO), die van toepassing is op scholen voor voortgezet onderwijs. Wat heeft het gekost? Leerlingenvervoer
2022
2022
2022
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief Kilometer/taxivergoeding llv
2.271.750
2.024.519
247.231
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het leerlingenvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is een overschot. Dat de kosten lager zijn dan begroot is met name toe te schrijven aan de sluiting van de scholen begin 2022 in verband met Corona. Ook wordt er meer ingezet op de verantwoordelijkheid van de ouders. Ook waren er minder leerlingen (ongeveer 2%) die gebruik maken van het leerlingenvervoer. De kosten worden berekend naar ingezette tijd van de taxi's. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden vervoerd wordt hiervoor een extra taxi ingezet. De kosten van het leerlingenvervoer zijn lastig in te schatten, een paar leerlingen meer of minder kan al een forse toe- of afname van de kosten tot gevolg hebben. Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten.
6
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022 - taakvelden
Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
LASTEN Werkelijk 2021 excl. Btw
Raming 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
34613
Centralekosten Hulst
13.750
13.750
13.750
34614
Centralekosten Terneuzen
27.535
27.500
27.500
34615
Centralekosten Sluis
13.750
13.750
13.750
34616
Tunnelkosten Hulst
9.104
16.000
11.997
34617
Tunnelkosten Terneuzen
27.372
50.000
29.168
34618
Tunnelkosten Sluis
10.182
19.000
8.966
34622
Leerlingenvervoer Hulst
474.827
524.500
553.051
34623
Leerlingenvervoer Terneuzen
795.540
924.750
802.922
34624
Leerlingenvervoer Sluis
599.311
682.500
563.415
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Werkelijk 2021
Raming
Werkelijk 2022
Totaal
BATEN
excl. Btw
2022
excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
42901
Gemeente Hulst
497.680
554.250
578.798
42902
Gemeente Terneuzen
850.448
1.002.250
859.591
42903
Gemeente Sluis
623.243
715.250
586.131
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Totaal
7 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000
Wat hebben we bereikt? In Hulst zijn er 1894 (1611 in 2021) reizende pashouders In Sluis zijn er 1768 (1591 in 2021) reizende pashouders In Terneuzen zijn er 4411 (3636 in 2021) reizende pashouders WMO
Hulst
Sluis
Terneuzen
nieuwe aanvragen
totaal per jaar
2020
215
110
406
731
2021
313
188
525
1026
2022
283
177
775
1235
Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan mensen met een functiebeperking (inclusief medische of sociale begeleiding) woonachtig in Zeeuws-Vlaanderen, gebruik te kunnen maken van deze vervoersvoorziening tegen een gereduceerd taxitarief. Het betreft mensen die geen gebruik kunnen maken van het reguliere openbaar vervoer en waarvoor de deelnemende gemeenten een indicatie of toestemming voor taxi-vervoer hebben afgegeven.
Wat heeft het gekost? Vervoer WMO gerechtigden Geraamd
Werkelijk
Verschil
2.100.176
-102.176
primitief Uurtarief/ taxivergoeding
1.998.000
Toelichting: Het tarief dat de vervoerder in rekening brengt is het met de vervoerder contractueel vastgelegd uurtarief Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het WMO-vervoer de ingangsdatum bepaald op 1 januari. De WMO-gerechtigde betaalt per rit een eigen bijdrage die jaarlijks wordt vastgesteld. Alle kosten van dit programma komen ten laste van de deelnemende gemeenten. Het tekort is direct toe te schrijven aan het toenemende aantal WMO ritten na Corona. Hierdoor werd er weer meer gebruik gemaakt van het WMO-vervoer.
8
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 LASTEN Werkelijk 2021 excl. Btw
Raming 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
34610
WMO totaal Hulst
588.462
630.250
725.493
34611
WMO totaal Terneuzen
738.431
944.000
943.335
34612
WMO totaal Sluis
429.015
528.250
558.156
34613
Centralekosten totaal Hulst
84.927
101.000
88.339
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
97.077
143.000
132.954
34615
Centralekosten totaal Sluis
58.087
81.750
87.483
34616
Tunnelkosten Hulst
3.445
3.250
3.256
34617
Tunnelkosten Terneuzen
4.322
4.250
4.476
34618
Tunnelkosten Sluis
2.515
3.000
2.678
34200
Eigen bijdrage Hulst
-112.460
-131.750
-142.559
34201
Eigen bijdrage Terneuzen
-155.129
-212.000
-205.336
34202
Eigen bijdrage Sluis Totaal
-72.867
-97.000
-98.099
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Werkelijk 2021
Raming
Werkelijk 2022
BATEN excl. Btw Categorie
Omschrijving
2022
excl.btw
primitief
Uurtarief/taxivergoeding 42901
- Gemeente Hulst
564.374
602.750
674.529
42902
- Gemeente Terneuzen
684.701
879.250
875.429
42903
- Gemeente Sluis
416.750
516.000
550.218
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Totaal
9 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000
Ritbijdragen WMO
Hulst 2022
Tnz. 2022
Sluis 2022
Totaal
januari
9.658
13.360
7.200
30.218
februari
9.943
13.856
7.174
30.973
maart
11.902
16.680
8.482
37.064
april
11.567
15.627
8.046
35.240
mei
12.152
17.368
8.171
37.691
juni
12.311
17.927
8.699
38.937
juli
11.770
16.518
8.135
36.423
augustus
11.206
16.373
8.911
36.490
september
12.965
19.495
9.115
41.575
oktober
13.610
20.437
8.886
42.933
november
13.174
18.663
7.295
39.132
december
12.301
19.032
7.985
39.318
Totaal tm december
142.559
205.336
98.099
445.994
Toelichting: De werkelijke lasten 2022 zijn gespecificeerd per deelnemende gemeente. De raming is op totaalniveau. Door het opheffen van de Corona maatregelen zijn er meer klanten gaan reizen hierdoor komen de kosten hoger uit dan geraamd omdat er meer voertuigen zijn ingehuurd De ritbijdragen zijn op het niveau van de raming. De ritbijdragen zijn in 2022 niet geindexeerd De centralekosten worden door de taxicentrale in rekening gebracht op basis van hun begroting. Deze kosten waren iets te hoog begroot voor 2022. Toelichting Eigen bijdrage WMO: In de toelichting op de baten en lasten van de WMO is toegelicht dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole door de accountant van de gemeente.
10 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
Wat hebben we bereikt? In Hulst zijn 12 nieuwe passen toegekend. In totaal hebben 79 kinderen een pasje voor Jeugdzorgvervoer. In Sluis zijn 11 nieuwe passen toegekend. In totaal hebben 84 kinderen een pasje voor jeugdzorgvervoer. In Terneuzen zijn 19 nieuwe passen toegekend. In totaal hebben 216 kinderen een pasje voor Jeugdzorgvervoer. Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan jeugdigen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen om op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het jeugdzorgvervoer van de woning van de jeugdige naar de behandellocatie en terug. Het betreft het vervoer van jeugdigen bij medische noodzaak of een beperking in de zelfredzaamheid. Het vervoer van jeugdigen van en naar behandellocaties is onderdeel van de jeugdhulpplicht. Jeugdzorg
Hulst
Sluis
Terneuzen
nieuwe aanvragen
totaal per jaar
2020
17
14
32
63
2021
14
17
31
62
2022
12
11
19
42
Geraamd
Werkelijk
Wat heeft het gekost? Jeugdzorgvervoer Verschil
primitief Uurtarief/taxivergoeding
602.250
745.233
-142.983
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het jeugdzorgvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is een overschrijding. De kosten bedragen bijna 24% meer dan geraamd in 2022 maar 9% minder dan in 2021. De raming 2022 is destijds gebaseerd op situatie waarin nog sprake was van uitval van vervoer door Corona en is niet geheel representatief geweest. De toename in 2022 is met name te herleiden naar het relatief grote aantal (lange) ritten waar in veel gevallen individueel vervoer nodig is. Daarnaast is het jeugdzorgvervoer aan grote fluctuaties onderhevig.
11
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
LASTEN Werkelijk 2021 excl. Btw
Raming 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
34613
Centralekosten totaal Hulst
26.485
17.250
21.049
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
49.830
51.750
39.441
34615
Centralekosten totaal Sluis
32.231
17.750
27.302
34616
Tunnelkosten Hulst
1.287
750
726
34617
Tunnelkosten Terneuzen
2.614
4.500
1.441
34618
Tunnelkosten Sluis
1.160
750
1.184
34619
Jeugdzorgvervoer Hulst
166.614
102.750
151.673
34620
Jeugdzorgvervoer Terneuzen
311.242
286.750
293.978
34621
Jeugdzorgvervoer Sluis
212.265
120.000
208.439
Totaal
803.728
602.250
745.233
Werkelijk 2021
Raming
Werkelijk 2022
BATEN
excl. Btw
2022
excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
42901
Gemeente Hulst
194.386
120.750
173.448
42902
Gemeente Terneuzen
363.686
343.000
334.860
42903
Gemeente Sluis
245.656
138.500
236.925
Totaal
803.728
602.250
745.233
12 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Overhead (taakveld 0.4)
Productnummer
60010000
Wat hebben we bereikt? Er is op transparante en interactieve wijze sturing gegeven aan het Samenwerkingsverband door het in stand houden van een integer en betrouwbaar bestuur. Wat hebben we gedaan? Het Dagelijks Bestuur heeft zorg gedragen voor het dagelijks beheer over het lichaam, waartoe behoorde: a. het voorbereiden van al hetgeen ter overweging en beslissing aan het algemeen bestuur moet worden voorgelegd; b. het uitvoeren van de besluiten van het algemeen bestuur; c. het nemen van alle conservatoire maatregelen ter voorkoming van vergaring of verlies van recht of bezit. De administratieve voorbereiding en afhandeling van alle zaken het lichaam betreffende heeft plaatsgevonden door medewerkers van het team Financien van de gemeente Terneuzen. Wat heeft het gekost? Overhead
2022
2022
2022
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief Overhead
132.660
136.173
-3.513
Toelichting: De bovenstaande kosten zijn omslagen naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten. De kosten van dit programma bestaan uit de kosten voor uitvoering van de administratie door medewerkers van administratiekantoor Lauret&Roose, de kosten van team financien van de gemeente Terneuzen ,de kosten van de ambtelijk secretaris, kosten klantenregistratie, passen en beveiligde website en de overige kosten.
13
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022 - overzichten
Overzicht
Overhead
Productnummer 60010000
LASTEN Werkelijk 2021
Raming
excl. btw
2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
21001
Rentebaten
0
0
-1.756
34049
Overige
9.075
5.000
461
34370
Mybility
5.297
10.000
10.026
34380
Automatiseringskosten
1.813
2.750
1.836
34701
Accountantskosten
21.960
27.500
24.718
34898
Uitvoering administratie
22.747
15.500
9.528
34899
Ambtelijk secretaris
71.910
71.910
91.361
Totaal
132.802
132.660
136.173
Werkelijk 2021
Raming
Werkelijk 2022
excl. btw
2022
BATEN
excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
42901
Gemeente Hulst
34.790
34.772
35.693
42902
Gemeente Terneuzen
68.711
68.675
70.493
42903
Gemeente Sluis
29.302
29.214
29.987
Totaal
132.802
132.660
136.173
Toelichting: De kosten in 2022 op de categorie 34049 Overige zijn fors lager dan de geraamd. Dit jaar waren er namelijk geen kosten voor juridische advisering De kosten van Mybility zijn nagenoeg gelijk aan de raming De automatiseringskosten betreffen de kosten van onze website en een bijdrage in de kosten van de software die de GVC gebruikt voor het linken van de pasgegevens met de registratie in de taxi's.
Ook deze zijn wat lager dan begroot omdat er nagenoeg geen aanpassingen aan de website hebben plaatsgevonden.
Ook de accountantskosten zijn iets lager dan begroot omdat er geen extra controles nodig waren. De kosten van de uitvoering administratie betreffen de kosten van Team Financiën en van Lauret & Roose voor het opmaken van de jaarrekening, begroting en kwartaalrapportages. De kosten van Lauret & Roose zijn in 2021 dubbel meegenomen dit is in 2022 gecorrigeerd waardoor de kosten lager uitvallen. Deze kunnen soms wat hoger of lager zijn dan begroot omdat dit afhankelijk is van het aantal extra uitzoekvragen. De kosten van de ambtelijk secretaris zijn vanwege inhuur ter vervanging van de zittend secretaris in 2022 hoger dan begroot
14
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Productnummer
69220000
Wat hebben we bereikt? We hebben er alles aan gedaan om de continuiteit van het vervoer te garanderen, ondanks de beperkingen waar we begin 2022 nog mee geconfronteerd werden door Corona. Wat hebben we gedaan? Voorgaand jaar is onder de post onvoorzien een bedrag ad € 77.161 opgenomen, op basis van de definitieve berekening blijkt sprake te zijn van een te laag uitbetaald bedrag aan coronasteun. Het te laag uitbetaalde bedrag is verrekend met de Gemeentelijke Vervoer Centrale en hiermee afgewikkeld.
Wat heeft het gekost? Onvoorzien
2022
2022
2022
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief Onvoorzien
0
0
15
0
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Product
69220000
LASTEN Werkelijk 2021 excl. Btw
Raming 2022
Werkelijk 2022 excl.btw
Categorie
Omschrijving
primitief
0001
Onvoorzien
77.161
0
0
Totaal
77.161
0
0
Werkelijk 2021
Raming
Werkelijk 2022
BATEN
excl. Btw Categorie
Omschrijving
429xx
Gemeenten totaal
42901 42902 42903
2022
excl.btw
primitief 77.161
0
0
Gemeente Hulst
0
0
0
Gemeente Terneuzen
0
0
0
Gemeente Sluis
0
0
0
77.161
0
0
Totaal
16 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen
De wettelijk voorgeschreven paragrafen heffingen en grondexploitaties zijn op het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als "het vermogen van het Samenwerkingsverband om niet structurele financiële risico's op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voorzetten". Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Samenwerkingsverband voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Het gaat om die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden.
De weerstandscapaciteit van het Samenwerkingsverband is als volgt opgebouwd: Kengetallen In het kader van de vernieuwing van het BBV is besloten dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen met ingang van de begroting 2016 en de jaarrekeningstukken 2015 verplicht zijn een uniforme basisset van financiële kengetallen op te nemen in het jaarverslag. In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die van toepassing zijn. Realisatie 2021
Realisatie 2022
Netto schuldquota
0%
0%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
100%
100%
Structurele exploitatieruimte
De overige volgens het BBV verplichte kengetallen zijn bij het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. De risico's Artikel 11 van het BBV bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen een inventarisatie van de risico's dient plaats te vinden Wat zijn de risico's? Onder risico wordt verstaan het gevaar voor schade of verlies als gevolg van interne of externe omstandigheden. Het gaat hierbij om gevaar, schade of verlies van financiële aard. Gezien deze definiëring bevat de risicoparagraaf dus een omschrijving van "alle redelijk voorzienbare risico's waarvoor géén voorzieningen zijn gevormd (niet volledig kwantificeerbare risico's), of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie". A. Budgettaire risico's De risico's voor het Samenwerkingsverband zijn voornamelijk budgettaire risico's. 1. Gebruik vervoer Het Samenwerkingsverband stelt op basis van gegevens uit het verleden het te verwachten gebruik van het vervoer vast. Het werkelijke gebruik kan afwijken van deze ramingen. De omvang van het risico is niet in te schatten. 2. Wettelijke aansprakelijkheid Het Samenwerkingsverband heeft tot op heden nog geen aansprakelijkheidsschades gehad. Deze aansprakelijk is medeverzekerd bij de eigen gemeenten. 3.
Uibraak pandemieën en faillissementen Het is niet mogelijk om te reserveren voor een pandemie of een faillissement. Tot op heden hebben we de kosten van het faillissement en de pandemie binnen de ramingen kunnen houden.
17
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
B. Verbonden Partijen Het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen heeft 1 verbonden partij: De Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland (GVC) De vervoerscentrale heeft 7 aandeelhouders: - Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere; - De Oosterschelderegio (SWVO) - Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL - Gemeente Goeree-Overflakkee - Provincie Zeeland
18
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen
De winsten en verliezen komen voor rekening van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL. Zeeuws-Vlaanderen, de Oosterschelderegio en de Walcherse gemeenten betalen voor het WMO-vervoer ieder een derde van de begrote kosten. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland: Per 1 januari 2009 heeft het samenwerkingsverband 100% van de aandelen in taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen overgenomen voor een bedrag van € 130.000. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan samenwerkingsverband welzijnszorg oosterschelderegio (swvo). Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat swvo, Walcheren en het samenwerkingsverband collectief vervoer gelijke stemrechten hebben in Taxi Zeeuws-Vlaanderen De aandelen type B geven geen recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De winsten of verliezen zijn wel voor het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen. In 2017 en 2018 zijn de gemeente Goeree-Overflakkee en de provincie Zeeland toegetreden. Zij hebben aandelen type C. Geen vertegenwoordiging in het bestuur.
31-12-2022
31-12-2021
Eigen vermogen per 31-12-2022
€ 533.184
€ 457.455
Vreemd vermogen per 31-12-2022
€ 2.287.645
€ 2.287.138
€ 75.729
€ 128.818
Financieel Resultaat
Risico's: deelnemende gemeenten staan garant voor eventuele risico's bij de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De risico's zijn echter minimaal. De winstsaldo's zijn de afgelopen jaren positief geweest. De bedrijfsvoering wordt gemonitord waardoor op tijd ingegrepen kan worden. C. Financiering Algemeen De Wet Fido stelt regels voor het financieringsgedrag van decentrale overheden. Met name gaat het om regels voor het beheersen van financiële risico's, zowel op aangetrokken als op uitgezette middelen, en voor het beheer van treasury. In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting tot het opstellen van financieringsparagrafen in de toelichting op de begroting en het jaarverslag opgenomen. Controleplanning Er is een controleplanning opgezet om per 3 maanden een begrotingsrapportage op te stellen om eventuele overschrijdingen van de begroting tijdig te signaleren. Financieringsinstelling De huisbankier van het Samenwerkingsverband is de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Schatkistbankieren De 1e kamer heeft in december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij m.i.v. 16 december 2013 verplicht zijn om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Koers- en valutarisicobeheer Er zijn geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aangegaan.
Daarom waren er ook geen koers-en valutarisico's. Kasgeldlimiet/renterisiconorm Gezien het feit dat het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws Vlaanderen geen externe financiering kent, voldoen wij aan deze norm. D. Bedrijfsvoering Op het terrein van de administratie en het beheer van de middelen wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde systemen. Driemaandelijks wordt een financiële rapportage opgesteld. Dit wordt gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten. Bij het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. M.i.v. jaarrekening 2021 is in OVO tussen partijen een nieuwe verdeling van het positief saldo afgesproken.
19
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's en zijn afgerond op hele bedragen. Met ingang van 1-1-2012 is het Samenwerkingsverband BTW-plichtig geworden. Dit is in november 2012 in overleg met de belastingdienst afgesproken. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij tot inkomsten of betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De baten en winsten worden slechts meegenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde als deze duurzaam is.
Gezien de termijn van het mogelijk halen van voordelen uit de deelneming is er voor gekozen de marktwaarde te stellen op de netto-vermogenswaarde van de deelneming en vindt waardering tegen deze waarde plaats, voor zover deze niet hoger is dan de kostprijs. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven in dat boekjaar hebben geleid. Dit houdt in dat: - de uitgaven in verband met vervoersactiviteiten zijn verantwoord op basis van het werkelijk kilometerverbruik en de ontvangen facturen.
De overige uitgaven zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de ontvangsten wegens gemeentelijke bijdragen zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. - voor enkele posten in de jaarrekening zijn nog geen facturen ontvangen, hiervoor zijn schattingen opgenomen. Dit betreft o.a. kosten voor controle van de jaarrekening 2022.
20
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht van baten en lasten 2022 Lasten Werkelijk 2021 excl.btw
Programma
Raming Werkelijk 2022 primitief 2022 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Vervoer WMO-gerechtigden
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Jeugdzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
Overhead
132.802
132.660
136.173
Onvoorzien
77.161
0
0
0
0
5.004.660
5.006.102
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Totaal
4.650.887
Baten Programma
Werkelijk 2021 excl.btw
Raming Werkelijk 2022 primitief 2022 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Vervoer WMO-gerechtigden
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Jeudzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
Overhead
132.802
132.660
136.173
Onvoorzien
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
0
0
0
0
Totaal Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: Leerlingenvervoer:
Er wordt betaald naar tijd. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden, wordt hiervoor een extra taxi ingezet. Een overschrijding wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. De lagere kosten (werkelijk 2022 versus raming primitief 2022) zijn direct te herleiden naar minder ritten in verband met de pandemie. Ook waren er minder leerlingen (ongeveer 2%) die gebruik maken van het leerlingenvervoer. Jeugdzorgvervoer: Deze overschrijding t.o.v. de primitieve raming 2022 wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. De toename is met name te herleiden naar het aantal nieuwe (lange) ritten waar in veel gevallen individueel vervoer is geindiceerd. Overhead: Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. Onvoorzien Voorgaand jaar is onder de post onvoorzien een bedrag ad € 77.161 opgenomen, op basis van de definitieve berekening blijkt sprake te zijn van een te laag uitbetaald bedrag aan coronasteun. Het te laag uitbetaalde bedrag is verrekend met de Gemeentelijke Vervoer Centrale en hiermee afgewikkeld. WMO-vervoer: Het tekort t.o.v. de primitieve raming 2022 is direct toe te schrijven aan het toenemende aantal WMO ritten na Corona. Hierdoor werd er weer meer gebruik gemaakt van het WMO-vervoer.
21
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten.
22
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
23
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Balans per 31 december 2022 Balans ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
vaste activa financiële vaste activa
130.000
130.000
377.745
368.266
vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen
183.529
137.094
- uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar
194.216
231.172
0
0
- overige vorderingen liquide middelen overlopende activa Totaal PASSIVA
32.980
65.340
0
0
540.725
563.606
31-12-2022
31-12-2021
vaste passiva
vlottende passiva Netto vlottende schulden met looptijd < 1 jaar - overige schulden
317
6.188
Overlopende passiva
540.408
557.418
Totaal
540.725
563.606
Gewaarmerkt voor identificatie
24
doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2022 Activa
2022
2021
130.000
130.000
130.000
130.000
Gemeente Sluis - def.afrekening 2022 respectievelijk 2021
11.069
45.054
Gemeente Terneuzen - def.afrekening 2022 respectievelijk 2021
77.318
0
Gemeente Hulst - def. Afrekening 2022 respectievelijk 2021
95.142
73.529
Belastingdienst
0
7.954
GVZ ivm teveel betaald coronacompensatie
0
10.557
183.529
137.094
194.216
231.172
Vaste activa Financiële vaste activa deelneming in Taxi Zeeuws-Vlaanderen B.V. te Terneuzen Beginstand Af: resultaat Bij: opwaardering deelneming Totaal Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen
Debiteuren:
In 's Rijks schatkist aangehouden middelen: Paraplurekening Schatkistbankieren
25
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2022 Activa
2022
2021
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)
Verslagjaar 100.093 Kwartaal 1 Kwartaal 2
Drempelbedrag
Kwartaal 3
Kwartaal 4
69
61
63
46
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
100.024
100.032
100.030
100.047
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Verslagjaar 5.004.660 5.004.660
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 100.093 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks (5a) schatkist aangehouden middelen 6.192 5.573 5.769 4.223 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 (2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
69
61
63
46
Overige vorderingen
0
0
0
0
377.745
368.266
32.980
65.340
32.980
65.340
0
0
0
0
0
0
Kruisposten Eigen bijdrage Gemeenten Totaal Liquide middelen BNG betaalrekening
Overlopende activa
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 bestaat
26
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2022 Passiva
2022
2021
Vlottende passiva Overige schulden Crediteuren: Carolien Aalders
0
6.188
Gemeente Terneuzen bijdrage GR markt
317
0
Totaal
317
6.188
Gemeente Hulst - december 2022 respectievelijk 2021
116.224
112.259
Gemeente Sluis - december 2022 respectievelijk 2021
109.779
108.264
Gemeente Terneuzen - december 2022 respectievelijk 2021
187.435
136.851
0
77.700
Overlopende passiva Nog te betalen posten gemeenten en provincie:
Gemeente Terneuzen - def. afrekening 2022 respectievelijk 2021 Gemeenten ivm teveel betaalde coronacompensatie
0
10.557
413.438
445.631
0
0
ntb accountantskosten
21.940
21.280
ntb salaris- en administratiekosten secretariaat
91.361
71.910
ntb uren team financiën
12.153
18.247
344
0
1.172
350
126.970
111.787
540.408
557.418
Kruisposten: Saldoregulatie gemeente Terneuzen
Nog te betalen posten:
Belastingdienst ntb Mybility
Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: * Vervoerscontract Routevervoer (Leerlingenvervoer): Met ingang van schooljaar 2020/2021 is het leerlingenvervoer gegund aan TAXI Citax Tiel BV. Het contract is voor 2 jaar gegund en loopt tot en met schooljaar 2022/2023. Dit kan verlengd worden met driemaal een jaar. Het vervoer geschiedt volgens de tussen de partijen overeengekomen tarieven voor de duur van de overeenkomst. * Vervoerscontract Regiotaxi (WMO): Sedert augustus 2018 is het Regiotaxivervoer voor 5 jaar gegund aan Citax Tiel BV. Ook dit contract kan in aug 2023 verlengd worden met 2x 2 jaar
27 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 1. Overzicht baten en lasten naar kostensoort LASTEN Werkelijk
Raming
Werkelijk
2021
2022
2022
1. Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
2. Vervoer WMO-gerechtigden
2.006.281
2.438.750
2.546.170
Eigen bijdrage
-340.456
-440.750
-445.994
3. Jeugdzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
-1.756
Taakvelden
Overzichten 1. Overhead: Rentebaten
0
0
Uitvoering administratie
22.747
15.500
9.528
Ambtelijk secretaris
71.910
71.910
91.361
Mybility
5.297
10.000
10.026
Accountantskosten
21.960
27.500
24.718
Automatiseringskosten
1.813
2.750
1.836
overige
9.075
5.000
461
132.802
132.660
136.173
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
2. Onvoorzien Totaal
28
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 1. Overzicht baten en lasten naar kostensoort BATEN Werkelijk
Raming
Werkelijk
2021
2022
2022
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer Gemeente Hulst
497.680
554.250
578.798
Gemeente Terneuzen
850.448
1.002.250
859.591
Gemeente Sluis
623.243
715.250
586.131
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Gemeente Hulst
564.374
602.750
674.529
Gemeente Terneuzen
684.701
879.250
875.429
Gemeente Sluis
416.750
516.000
550.218
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Gemeente Hulst
194.386
120.750
173.448
Gemeente Terneuzen
363.686
343.000
334.860
Gemeente Sluis
245.656
138.500
236.925
803.728
602.250
745.233
Gemeente Hulst
34.790
34.772
35.693
Gemeente Terneuzen
68.711
68.675
70.493
Gemeente Sluis
29.302
29.214
29.987
132.802
132.660
136.173
2. Vervoer WMO-gerechtigden
3. Jeugdzorgvervoer
Overzichten 1. Overhead
2. Onvoorzien Gemeenten totaal
77.161
0
0
Gemeente Hulst
0
0
0
Gemeente Terneuzen
0
0
0
Gemeente Sluis
Totaal
0
0
0
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
29
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 2. Baten en Lasten per Taakveld
Taakvelden
Jaarrekening 2022 Lasten
0.4.
Overhead
Baten
Saldo
136.173
136.173
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
2.024.519
2.024.519
0
6.71 Vervoer WMO-gerechtigden
2.100.176
2.100.176
0
745.233
745.233
0
5.006.102
5.006.102
0
Onvoorzien 4.3
6.72 Jeugdzorgvervoer Totaal
Het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen kent in de begroting een onderverdeling naar taakvelden en onderliggende producten. Deze indeling is in de administratie van het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen eveneens vastgelegd. In die administratie zijn op een gedetailleerder niveau ook alle begrotingsposten opgenomen. - Elke begrotingspost is gekoppeld aan één taakveld - Ter illustratie is begrotingspost leerlingenvervoer gekoppeld aan taakveld 4.3 'Onderwijsbeleid en leerlingzaken'.
30
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 3. Totaaloverzicht bijdragen 2022 per deelnemer Totaaloverzicht bijdragen
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2021
2022
2022 excl.btw
Gemeente Hulst Leerlingenvervoer
497.680
554.250
578.798
Vervoer WMO-gerechtigden
564.374
602.750
674.529
Jeugdzorgvervoer
194.386
120.750
173.448
Overhead
34.790
34.772
35.693
0
0
0
1.291.230
1.312.522
1.462.467
Leerlingenvervoer
850.448
1.002.250
859.591
Vervoer WMO-gerechtigden
684.701
879.250
875.429
Jeugdzorgvervoer
363.686
343.000
334.860
Overhead
68.711
68.675
70.493
0
0
0
1.967.546
2.293.175
2.140.373
Leerlingenvervoer
623.243
715.250
586.131
Vervoer WMO-gerechtigden
416.750
516.000
550.218
Jeugdzorgvervoer
245.656
138.500
236.925
Overhead
29.302
29.214
29.987
0
0
0
1.314.951
1.398.964
1.403.261
Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.024.519
Vervoer WMO-gerechtigden
1.665.825
1.998.000
2.100.176
Onvoorzien Totaal Gemeente Terneuzen
Onvoorzien Totaal Gemeente Sluis
Onvoorzien Totaal
Totaaloverzicht
Eigen bijdrage WMO
0
0
Jeugdzorgvervoer
803.728
602.250
745.233
Overhead
132.802
132.660
136.173
Onvoorzien
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.006.102
Totaal
31
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 4. Overzicht Wet Normering Topinkomens Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Voor Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is deze wet van toepassing op de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder (leden AB/DB) Functie
Naam
AB-lid
de heer P. de Bruin
DB-lid
de heer C. Liefting
AB-lid
De heer R. Eversdijk
DB-lid
De heer G. de Pauw
AB-lid
De heer T. Maas
AB-lid
De heer C. Tanghe
AB-lid
Mevrouw A. Hana
AB-lid
de heer J.P. Casteleijn
DB-lid
De heer J. de Buck
32
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 5. Overige gegevens/ondertekening jaarrekening Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum en/of die leiden tot een ander beeld van de financiële toestand op de balansdatum Ontwikkelingen ten aanzien van Corona De pandemie brak uit in maart 2020 en was begin 2022 onder controle.
Controleverklaring De goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2022 is separaat verstrekt. Ondertekening jaarrekening De jaarrekening 2022 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen. Ondertekening jaarrekening:
Datum: 13 april 2023
33
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 13-04-2023
Accountants
Baker Tilly (Netherlands) N.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AB Goes
Aan de leden van het algemeen bestuur van Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZeeuwschVlaanderen
T: +31 (0)113 24 20 00 goes@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen te Terneuzen gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 20 april 2015 is vastgesteld door het algemeen bestuur.
De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2022; 2 de balans per 31 december 2022; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per kostensoort en taakveld; 5 totaaloverzicht bijdragen 2022 per deelnemer; 6 de bijlage met het overzicht Wet Normering Topinkomens.
Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
Accountants
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 20 april 2015 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 50.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 2.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: - de bestuurlijke indeling; - jaarverslag, waaronder de programmabegroting en de paragrafen; - het overzicht van baten en lasten per kostensoort. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
35
Accountants
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag, in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 20 april 2015 is vastgesteld door het algemeen bestuur.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing, die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om het samenwerkingsverband in staat te stellen risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het samenwerkingsverband. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben, waar relevant, professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 20 april 2015, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
36
Accountants
Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van het samenwerkingsverband; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat het samenwerkingsverband in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of het samenwerkingsverband haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van het samenwerkingsverband; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Goes, 13 april 2023 Baker Tilly (Netherlands) N.V.
drs. A.R.M. Peelen RA
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
37