CVBijlage Jaarstukken 2020 CVV ZVL
Tekst van het document
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Jaarstukken 2020
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
2
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Inhoudsopgave bladzijde Bestuurlijke inleiding
4
Jaarverslag 2020 Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2020
5
Programmaverantwoording: 1. Leerlingenvervoer (taakveld 4.3)
6
2. Vervoer WMO-gerechtigden (taakveld 6.71)
8
3. Jeugdzorgvervoer (taakveld 6.72)
12
Overzichten: 1. Overhead
14
2. Onvoorzien
16
Paragrafen A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
18
B. Verbonden partijen
18
C. Financiering
19
D. Bedrijfsvoering
19
Jaarrekening 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
20
Overzicht van baten en lasten
21
Balans per 31 december 2020
22
Toelichting op de balans per 31 december 2020
23
Bijlagen Overzicht baten en lasten per kostensoort
26
Overzicht baten en lasten per taakveld
28
Totaaloverzicht bijdragen 2020 per deelnemer
29
Overzicht Wet Normering Topinkomens
30
Ondertekening
31
3
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bestuurlijke inleiding
Aan het Algemeen Bestuur
Betreft: Jaarstukken 2020
Hierbij bieden wij u de jaarstukken van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen over 2020 aan. Dit document omvat het jaarverslag en de jaarrekening. Over de uitvoering van de begroting 2020 hebben wij in de loop van 2020 driemaandelijks schriftelijk gerapporteerd. De jaarstukken, die wij u nu aanbieden, vormen het sluitstuk over 2020. In 2004 trad het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking. Daarmee kwam er een zelfstandig kader voor de verslaglegging op de eigenheid van de medeoverheden. Het BBV beoogde zodanige eisen te stellen dat de begrotings- en verantwoordingsstukken in uiteenlopende informatiebehoeften van de verschillende belanghebbenden zouden kunnen voorzien. In 2016 is er besloten tot aanpassing van het BBV. Deze aanpassing treedt voor gemeenschappelijke regelingen in werking met ingang van de begroting 2019. De jaarrekening 2020 van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is opgezet conform de nieuwe voorschriften van het BBV.
Wij vertrouwen erop u met deze jaarstukken het door u gewenste inzicht te verschaffen. Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de jaarstukken 2020.
Het Dagelijks Bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
B.H.M. Ollebek
B. van Assche
4
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2020
Programma
Werkelijk 2019 excl.btw
Raming primitief 2020 Raming bijgest. 2020
Werkelijk 2020 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Vervoer WMO-gerechtigden
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Jeugdzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overhead
134.071
150.323
139.410
143.515
Onvoorzien Totaal
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
Baten Programma
Werkelijk 2019 excl.btw
Raming primitief 2020 Raming bijgest. 2020
Werkelijk 2020 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Vervoer WMO-gerechtigden
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Jeudzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overhead
134.071
150.323
139.410
143.515
Onvoorzien Totaal
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat
5
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
Wat hebben we bereikt? Gemiddeld is er door 363 leerlingen gebruik gemaakt van het leerlingenvervoer.
Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan 363 leerlingen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het leerlingenvervoer van de woning van de leerling naar school en terug. Het betreft leerlingen die vallen onder: 1. De Wet op het primair onderwijs (WPO) die van toepassing is op basisscholen en speciale scholen voor het basisonderwijs. 2. De Wet op de expertisecentra (WEC), die van toepassing is op scholen voor speciaal en voortgezet speciaal onderwijs. 3. De Wet op het voortgezet onderwijs (WVO), die van toepassing is op scholen voor voortgezet onderwijs.
Wat heeft het gekost? Leerlingenvervoer
Kilometer/taxivergoeding llv
2020
2020
2020
2020
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging
2.242.500
2.963.250
2.189.484
773.766
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het leerlingenvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is een overschot. Dat de kosten lager zijn dan begroot is met name toe te schrijven aan de sluiting van de scholen in verband met Corona. De kosten worden berekend naar ingezette tijd van de taxi's. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden vervoerd wordt hiervoor een extra taxi ingezet. De kosten van het leerlingenvervoer zijn lastig in te schatten, een paar leerlingen meer of minder kan al een forse toe- of afname van de kosten tot gevolg hebben. Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten.
6
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 - taakvelden
Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
LASTEN Werkelijk 2019 excl. Btw
Raming
Raming
2020
2020
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2020 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34603
Kilometer/taxivergoeding
1.828.087
0
0
0
34603
Kilometer/taxivergoeding (tunnel)
90.476
0
0
0
34609
Centralekosten
51.000
0
0
0
34613
Centralekosten Hulst
7.500
13.750
13.750
34614
Centralekosten Terneuzen
15.000
27.500
27.500
34615
Centralekosten Sluis
7.500
13.750
13.750
34616
Tunnelkosten Hulst
20.500
18.000
10.936
34617
Tunnelkosten Terneuzen
62.000
51.000
31.469
34618
Tunnelkosten Sluis
22.000
21.500
11.410
34622
Leerlingenvervoer Hulst
513.000
642.500
488.417
34623
Leerlingenvervoer Terneuzen
969.000
1.231.500
917.528
34624
Leerlingenvervoer Sluis
626.000
943.750
674.724
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Werkelijk 2019
Raming
Raming
Werkelijk 2020
Totaal
BATEN
excl. Btw
2020
2020
primitief
bijgesteld
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
463.612
541.000
674.250
513.104
42902
Gemeente Terneuzen
901.489
1.046.000
1.310.000
976.496
42903
Gemeente Sluis
604.462
655.500
979.000
699.884
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Totaal
7
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000
Wat hebben we bereikt? In Hulst zijn er 1396 pashouders In Sluis zijn er 1493 pashouders In Terneuzen zijn er 3447 pashouders Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan mensen met een functiebeperking (inclusief medische of sociale begeleiding) woonachtig in Zeeuws-Vlaanderen, gebruik te kunnen maken van deze vervoersvoorziening tegen een gereduceerd taxitarief. Het betreft mensen die geen gebruik kunnen maken van het reguliere openbaar vervoer en waarvoor de deelnemende gemeenten een indicatie voor taxi-vervoer hebben afgegeven.
Wat heeft het gekost? Vervoer WMO gerechtigden
Kilometer/taxivergoeding
2020
2020
2020
2020
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging 1.718.806
236.644
1.798.800
1.955.450
Toelichting: Het tarief dat de vervoerder in rekening brengt is de met de vervoerder contractueel vastgelegde kilometerprijs minus de eventuele eigen bijdrage van de WMO-gerechtigde en de eventuele begeleiding. Alle kosten van dit programma komen ten laste van de deelnemende gemeenten. Het overschot is direct toe te schrijven aan Corona. Hierdoor werd er minder gebruik gemaakt van het WMO-vervoer.
8
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 LASTEN Werkelijk 2019 excl. Btw
Raming
Raming
2020
2020
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2020 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34610
WMO totaal Hulst
562.874
552.000
598.500
502.232
34611
WMO totaal Terneuzen
842.872
950.000
904.000
761.830
34612
WMO totaal Sluis
471.638
485.000
479.000
412.039
34613
Centralekosten totaal Hulst
70.280
66.300
99.250
88.291
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
99.402
113.700
145.500
127.743
34615
Centralekosten totaal Sluis
56.958
56.800
80.000
74.097
34616
Tunnelkosten Hulst
2.890
4.000
3.000
2.532
34617
Tunnelkosten Terneuzen
3.900
7.000
4.300
3.632
34618
Tunnelkosten Sluis
2.763
4.000
2.400
2.115
34200+201+202
Eigen bijdrage WMO
-440.538
-440.000
-360.500
-255.704
Totaal
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Werkelijk 2019
Raming
Raming
Werkelijk 2020
BATEN excl. Btw Categorie
Omschrijving
2020
2020
primitief
bijgesteld
500.162
593.250
excl.btw
Kilometer/taxivergoeding 42901
- Gemeente Hulst
504.466
42902
- Gemeente Terneuzen
734.194
860.192
878.800
771.524
42903
- Gemeente Sluis
434.378
438.446
483.400
431.794
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Totaal
9
515.488
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 Hulst 2020
Tnz. 2020
Sluis 2020
Totaal
januari
11.907
18.721
8.182
38.810
februari
10.431
17.066
7.652
35.149
maart
6.421
9.998
4.557
20.976
april
883
1.439
839
3.161
mei
1.817
3.587
1.626
7.030
juni
4.761
7.437
3.475
15.672
juli
6.917
10.893
4.976
22.786
augustus
6.074
10.208
4.625
20.907
september
7.560
11.199
5.896
24.655
oktober
7.243
11.637
5.324
24.204
november
6.818
9.842
5.057
21.717
december
6.736
9.653
4.248
20.637
Totaal tm december
77.567
121.680
56.456
255.704
Eigen bijdrage WMO
Toelichting: De raming van de eigen bijdrage heeft plaatsgevonden voordat er sprake was van Corona. Er kunnen minder mensen samen in een taxi. Minder klanten = minder opbrengsten aan eigen bijdrage. De werkelijke lasten 2020 op de categorien 34610 t/m 34618 zijn een specificatie van de geraamde lasten op de categorien 34604 t/m 34609. De werkelijke lasten 2020 zijn gespecificeerd per deelnemende gemeente. De raming is op totaalniveau. De centralekosten worden door de taxicentrale in rekening gebracht op basis van hun begroting. Deze kosten waren te laag begroot voor 2019. Zeeuws-Vlaanderen ging afrekenen op basis van een andere systematiek in 2018 vanwege een nieuw vervoerscontract.
10
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
Wat hebben we bereikt? Hulst heeft gemiddeld 13 kinderen per maand in het vervoer. En gemiddeld zijn er 119 ritten per maand gereden. Sluis heeft gemiddeld 12,5 kind per maand in het vervoer. En gemiddeld zijn er 131 ritten per maand gereden. Terneuzen heeft gemiddeld 52 kinderen per maand in het vervoer. En gemiddeld zijn er 480 ritten per maand gereden. Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan jeugdigen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen om op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het jeugdzorgvervoer van de woning van de jeugdige naar de behandellocatie en terug. Het betreft het vervoer van jeugdigen bij medische noodzaak of een beperking in de zelfredzaamheid. Het vervoer van jeugdigen van en naar behandellocaties is onderdeel van de jeugdhulpplicht.
Wat heeft het gekost? Jeugdzorgvervoer
Kilometer/taxivergoeding
2020
2020
2020
2020
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging
569.750
476.425
546.434
-70.009
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het jeugdzorgvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is een overschrijding. Deze kosten waren te laag begroot. Het gebruik is vergelijkbaar met vorig jaar.
12
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
LASTEN Werkelijk 2019 excl. Btw
Raming
Raming
2020
2020
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2020 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34613
Centralekosten totaal Hulst
13.667
8.300
13.275
21.131
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
37.309
36.100
45.650
63.542
34615
Centralekosten totaal Sluis
18.286
14.800
12.700
21.765
34616
Tunnelkosten Hulst
627
550
500
616
34617
Tunnelkosten Terneuzen
4.265
2.000
2.600
2.444
34618
Tunnelkosten Sluis
603
1.000
400
553
34619
Jeugdzorgvervoer Hulst
87.829
71.000
81.800
79.128
34620
Jeugdzorgvervoer Terneuzen
261.187
308.000
248.200
260.128
Jeugdzorgvervoer Sluis
99.454
128.000
71.300
97.127
Totaal
523.227
569.750
476.425
546.434
Werkelijk 2019
Raming
Raming
Werkelijk 2020
2020
2020
primitief
bijgesteld
34621
BATEN
excl. Btw
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
102.122
79.850
95.575
42902
Gemeente Terneuzen
302.761
346.100
296.450
326.114
42903
Gemeente Sluis
118.343
143.800
84.400
119.445
Totaal
523.227
569.750
476.425
546.434
13
100.875
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Overhead (taakveld 0.4)
Productnummer
60010000
Wat hebben we bereikt? Er is op transparante en interactieve wijze sturing gegeven aan het Samenwerkingsverband door het in stand houden van een integer en betrouwbaar bestuur. Wat hebben we gedaan? Het Dagelijks Bestuur heeft zorg gedragen voor het dagelijks beheer over het lichaam, waartoe behoorde: a. het voorbereiden van al hetgeen ter overweging en beslissing aan het algemeen bestuur moet worden voorgelegd; b. het uitvoeren van de besluiten van het algemeen bestuur; c. het nemen van alle conservatoire maatregelen ter voorkoming van vergaring of verlies van recht of bezit. De administratieve voorbereiding en afhandeling van alle zaken het lichaam betreffende heeft plaatsgevonden door medewerkers van het team Financien van de gemeente Terneuzen. Wat heeft het gekost? Overhead
Overhead
2020
2020
2020
2020
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging
150.323
139.410
143.515
-4.105
Toelichting: De bovenstaande kosten zijn omslagen naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten. De kosten van dit programma bestaan uit de kosten voor uitvoering van de administratie door medewerkers van de afdeling financien van de Gemeente Terneuzen, de kosten van de ambtelijk secretaris, kosten klantenregistratie, passen en beveiligde website en de overige kosten.
14
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 - overzichten
Overzicht
Overhead
Productnummer 60010000
LASTEN Werkelijk 2019
Raming
Raming
excl. btw
2020
2020
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2020 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34049
Overige
5.477
10.250
12.500
17.676
34370
Multicard
9.643
28.700
7.500
8.724
34380
Automatiseringskosten
3.420
1.538
2.500
2.456
34701
Accountantskosten
26.850
17.425
25.000
27.500
34898
uitvoering administratie
16.771
20.500
20.000
15.249
34899
Ambtelijk secretaris
71.910
71.910
71.910
71.910
Totaal
134.071
150.323
139.410
143.515
Werkelijk 2019
Raming
Raming
Werkelijk 2020
excl. btw
2020
2020
primitief
bijgesteld
BATEN
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
34.929
39.223
36.376
37.447
42902
Gemeente Terneuzen
69.222
77.793
72.145
74.270
42903
Gemeente Sluis
29.920
33.307
30.889
31.798
Totaal
134.071
150.323
139.410
143.515
Toelichting: De kosten in 2020 op de categorie 34049 Overige zijn hoger dan in 2019 omdat er in 2020 juridisch advies is gevraagd in verband met faillissement vervoerder en advisering inzake beleidsregels en verordening Leerlingenvervoer. Ook zit hier een bedrag in dat is betaald voor de kosten van een advocaat ter ondersteuning van de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland (GVC). Dit bedrag wordt in 2021 gefactureerd aan de GVC. De kosten van Multicard zijn wat afgenomen. Dit kan te maken hebben met minder aanvragen voor nieuwe passen, meer passen die op inactief zijn gezet of minder passen die vervangen moesten worden. De automatiseringskosten betreffen de kosten van onze website en een bijdrage in de kosten van de software die de GVC gebruikt voor het linken van de pasgegevens met de registratie in de taxi's. De kosten zijn afgenomen omdat de aansluiting voor de telefoonkosten van de taxipoint in het ziekenhuis zijn vervallen. De accountantskosten zijn wat hoger in verband met een paar extra controles die de accountant nodig achtte. De kosten van de uitvoering administratie betreffen de kosten van het opmaken van de jaarrekening, begroting en kwartaalrapportages. Deze kosten kunnen soms wat hoger of lager zijn dan begroot omdat dit afhankelijk is van het aantal extra uitzoekvragen.
15
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Productnummer
69220000
Wat hebben we bereikt? Er is geen sprake van onvoorziene kosten.
Wat hebben we gedaan? Het bedrag voor onvoorzien is geraamd voor de begroting in zijn geheel of per taakveld. Tot nu toe is steeds een post voor onvoorzien in de begroting opgenomen en er is geen reden om daar van af te wijken. In 2020 moest de post onvoorzien niet worden aangesproken.
Wat heeft het gekost? Onvoorzien
Onvoorzien
2020
2020
2020
2020
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging 0
0
0
16
0
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Product
69220000
LASTEN Werkelijk 2019 excl. Btw
Raming
Raming
2020
2020
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2020 excl.btw
Categorie
Omschrijving
0001
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal
0
0
0
0
Werkelijk 2019
Raming
Raming
Werkelijk 2020
2020
2020
primitief
bijgesteld
0
0
0
BATEN
excl. Btw
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
42902
Gemeente Terneuzen
0
0
0
0
42903
Gemeente Sluis
0
0
0
0
Totaal
0
0
0
0
0
17
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen
De wettelijk voorgeschreven paragrafen heffingen en grondexploitaties zijn op het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als "het vermogen van het Samenwerkingsverband om niet structurele financiële risico's op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voorzetten". Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Samenwerkingsverband voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Het gaat om die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden.
De weerstandscapaciteit van het Samenwerkingsverband is als volgt opgebouwd: Kengetallen In het kader van de vernieuwing van het BBV is besloten dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen met ingang van de begroting 2016 en de jaarrekeningstukken 2015 verplicht zijn een uniforme basisset van financiële kengetallen op te nemen in het jaarverslag. In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die van toepassing zijn. Realisatie 2019
Realisatie 2020
Netto schuldquota
0%
0%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
100%
100%
Structurele exploitatieruimte
De overige volgens het BBV verplichte kengetallen zijn bij het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. De risico's Artikel 11 van het BBV bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen een inventarisatie van de risico's dient plaats te vinden Wat zijn de risico's? Onder risico wordt verstaan het gevaar voor schade of verlies als gevolg van interne of externe omstandigheden. Het gaat hierbij om gevaar, schade of verlies van financiële aard. Gezien deze definiëring bevat de risicoparagraaf dus een omschrijving van "alle redelijk voorzienbare risico's waarvoor géén voorzieningen zijn gevormd (niet volledig kwantificeerbare risico's), of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie". A. Budgettaire risico's De risico's voor het Samenwerkingsverband zijn voornamelijk budgettaire risico's. 1. Gebruik vervoer Het Samenwerkingsverband stelt op basis van gegevens uit het verleden het te verwachten gebruik van het vervoer vast. Het werkelijke gebruik kan afwijken van deze ramingen. De omvang van het risico is niet in te schatten. 2. Wettelijke aansprakelijkheid Het Samenwerkingsverband heeft tot op heden nog geen aansprakelijkheidsschades gehad. Deze aansprakelijk is medeverzekerd bij de eigen gemeenten. 3.
Uibraak pandemieën en faillissementen Het is niet mogelijk om te reserveren voor een pandemie of een faillissement. Tot op heden hebben we de kosten van het faillissement en de pandemie binnen de ramingen kunnen houden.
18
B. Verbonden Partijen Het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen heeft 1 verbonden partij: De Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland (GVC) De vervoerscentrale heeft 7 aandeelhouders: - Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere; - De Oosterschelderegio (SWVO) - Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL - Gemeente Goeree-Overflakkee - Provincie Zeeland
18
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen
De winsten en verliezen komen voor rekening van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL. Zeeuws-Vlaanderen, de Oosterschelderegio en de Walcherse gemeenten betalen voor het WMO-vervoer ieder een derde van de begrote kosten. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland: Per 1 januari 2009 heeft het samenwerkingsverband 100% van de aandelen in taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen overgenomen voor een bedrag van € 130.000. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan samenwerkingsverband welzijnszorg oosterschelderegio (swvo). Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat swvo, Walcheren en het samenwerkingsverband collectief vervoer gelijke stemrechten hebben in Taxi Zeeuws-Vlaanderen De aandelen type B geven geen recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De winsten of verliezen zijn wel voor het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen. In 2017 en 2018 zijn de gemeente Goeree-Overflakkee en de provincie Zeeland toegetreden. Zij hebben aandelen type C. Geen vertegenwoordiging in het bestuur.
31-12-2020
31-12-2019
Eigen vermogen per 31-12-2020
€ 473.235
€ 297.345
Vreemd vermogen per 31-12-2020
€ 1.834.708
€ 1.888.433
€ 175.889
€ 19.391
Financieel Resultaat
Risico's: deelnemende gemeenten staan garant voor eventuele risico's bij de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De risico's zijn echter minimaal. De winstsaldo's zijn de afgelopen jaren positief geweest. De bedrijfsvoering wordt gemonitord waardoor op tijd ingegrepen kan worden. C. Financiering Algemeen De Wet Fido stelt regels voor het financieringsgedrag van decentrale overheden. Met name gaat het om regels voor het beheersen van financiële risico's, zowel op aangetrokken als op uitgezette middelen, en voor het beheer van treasury. In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting tot het opstellen van financieringsparagrafen in de toelichting op de begroting en het jaarverslag opgenomen. Controleplanning Er is een controleplanning opgezet om per 3 maanden een begrotingsrapportage op te stellen om eventuele overschrijdingen van de begroting tijdig te signaleren. Financieringsinstelling De huisbankier van het Samenwerkingsverband is de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Schatkistbankieren De 1e kamer heeft in december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij m.i.v. 16 december 2013 verplicht zijn om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Koers- en valutarisicobeheer Er zijn geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aangegaan.
Daarom waren er ook geen koers-en valutarisico's. Kasgeldlimiet/renterisiconorm Gezien het feit dat het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws Vlaanderen geen externe financiering kent, voldoen wij aan deze norm. D. Bedrijfsvoering Op het terrein van de administratie en het beheer van de middelen wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde systemen. Tweemaandelijks wordt een financiële rapportage opgesteld. Dit wordt gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten. Bij het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op de jaarrekening.
19
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's en zijn afgerond op hele bedragen. Met ingang van 1-1-2012 is het Samenwerkingsverband BTW-plichtig geworden. Dit is in november 2012 in overleg met de belastingdienst afgesproken. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij tot inkomsten of betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De baten en winsten worden slechts meegenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven in dat boekjaar hebben geleid.
Dit houdt in dat: - de uitgaven in verband met vervoersactiviteiten zijn verantwoord op basis van het werkelijk zoneverbruik (WMOvervoer) en de ontvangen facturen en voorschotfacturen (leerlingenvervoer). De overige uitgaven zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de ontvangsten wegens gemeentelijke bijdragen zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. - voor enkele posten in de jaarrekening zijn nog geen facturen ontvangen, hiervoor zijn schattingen opgenomen. Dit betreft o.a. kosten voor controle van de jaarrekening 2020.
20
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht van baten en lasten 2020 Lasten Programma
Werkelijk 2019 excl.btw
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2020 primitief 2020 2020 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Vervoer WMO-gerechtigden
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Jeugdzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overhead
134.071
150.323
139.410
143.515
0
0
0
0
0
0
0
4.761.373
5.534.535
4.598.239
Onvoorzien Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Totaal
4.299.899
Baten Programma
Werkelijk 2019 excl.btw
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2020 primitief 2020 2020 excl.btw
Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Vervoer WMO-gerechtigden
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Jeudzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overhead
134.071
150.323
139.410
143.515
Onvoorzien Totaal
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: Leerlingenvervoer: Er wordt betaald naar tijd. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden, wordt hiervoor
een extra taxi ingezet. Deze overschrijding wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. Jeugdzorgvervoer: Deze overschrijding wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. Overhead: De hogere kosten in 2020 op de categorie 34049 Overige, zijn het gevolg van de kosten van juridisch advies in verband met de aanbesteding van het Regiotaxivervoer Zeeuws-Vlaanderen en het Faillissement van TCR. Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. WMO-vervoer: Ondanks de pandemie zijn de kosten licht toegenomen. De toename zit in de toepassing van de NEA-index en de afname van de inkomsten uit eigen bijdrages van de reizigers. Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten
van de deelnemende gemeenten.
21
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Balans per 31 december 2020 Balans ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
vaste activa financiële vaste activa
130.000
130.000
339.750
368.423
vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen
39.750
217.471
- uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar
300.000
110.000
0
40.953
- overige vorderingen liquide middelen overlopende activa Totaal PASSIVA
6.059
20.750
0
106
475.809
519.280
31-12-2020
31-12-2019
vaste passiva
vlottende passiva Netto vlottende schulden met looptijd < 1 jaar - overige schulden
1.063
13.774
Overlopende passiva
474.746
505.506
Totaal
475.809
519.280
22
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa
2020
2019
130.000
130.000
130.000
130.000
15.257
80.077
Gemeente Terneuzen - def.afrekening 2020 respectievelijk 2019
0
43.821
Belastingdienst - aangifte btw 4e kw.
0
35.419
Vaste activa Financiële vaste activa deelneming in Taxi Zeeuws-Vlaanderen B.V. te Terneuzen Beginstand Af: resultaat Bij: opwaardering deelneming Totaal Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen
Debiteuren: Gemeente Sluis - def.afrekening 2020 respectievelijk 2019
Gemeente Hulst - def. afrekening 2020 respectievelijk 2019
24.493
58.154
39.750
217.471
300.000
110.000
In 's Rijks schatkist aangehouden middelen: Paraplurekening Schatkistbankieren
23
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa
2020
2019
0
0
0
0
0
40.953
339.750
368.424
6.059
20.750
6.059
20.750
Overige vorderingen
Nog te ontvangen posten:
Kruisposten Eigen bijdrage Gemeenten Totaal Liquide middelen BNG betaalrekening
Overlopende activa
Neone-fact. 190091 licentiekosten januari 2020
0
106
0
106
0
0
Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 bestaat
24
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2020 Passiva
2020
2019
Gemeentelijke Vervoerscentrale
0
103
Neone- comm.kst.
0
128
Ernst & Young
0
7.538
Justion Advocaten
0
6.004
Nedbase BV
1.063
0
Totaal
1.063
13.774
85.059
138.730
Vlottende passiva Overige schulden Crediteuren:
Overlopende passiva Nog te betalen posten gemeenten en provincie: Gemeente Hulst - december 2020 respectievelijk 2019 Gemeente Sluis - december 2020 respectievelijk 2019
90.785
62.997
Gemeente Terneuzen - december 2020 respectievelijk 2019
142.998
171.345
Gemeente Terneuzen - def. afrekening 2020
33.413
0
352.255
373.071
0
0
26.000
20.000
Kruisposten: Saldoregulatie gemeente Terneuzen
Nog te betalen posten: ntb accountantskosten ntb salaris- en administratiekosten secretariaat
71.910
71.910
ntb uren team financiën
15.249
16.771
te betalen BTW
8.565
23.152
ntb Mybility
424
601
ntb Stuiver & Weijling
343
0
122.491
132.435
474.746
505.506
Totaal
25
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2020 Passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen: * Vervoerscontract Routevervoer (Leerlingenvervoer): Met ingang van schooljaar 2020/2021 is het leerlingenvervoer gegund aan TAXI Citax Tiel BV. Het contract is voor 2 jaar gegund en loopt tot en met schooljaar 2023/2024. Dit kan verlengd worden met driemaal een jaar. Het vervoer geschiedt volgens de tussen de partijen overeengekomen tarieven voor de duur van de overeenkomst. * Overbruggingscontract vanwege faillissement TCR: Taxi Citax Tiel BV heeft na faillissement van TCR (tegen een hogere uurprijs dan begroot) op basis van een tijdelijk contract het Leerlingenvervoer verzorgd. * Vervoerscontract Regiotaxi (WMO): Sedert augustus 2018 is het Regiotaxivervoer voor 4 jaar gegund aan Citax Tiel BV. * Pandemie Sedert maart 2020 kunnen WMO-reizigers met periodes niet of zeer beperkt reizen. Ook kregen hele klassen met periodes geen les of moesten leerlingen in Quarantaine.
26
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht baten en lasten naar kostensoort LASTEN Werkelijk 2019
Raming
Raming
2020 bijgest. 2020
Werkelijk 2020
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
2. Vervoer WMO-gerechtigden
2.113.577
2.238.800
2.315.950
1.974.510
Eigen bijdrage
-440.538
-440.000
-360.500
-255.704
3. Jeugdzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overzichten 1. Overhead: Uitvoering administratie
16.771
20.500
20.000
15.249
Ambtelijk secretaris
71.910
71.910
71.910
71.910
Multicard
9.643
28.700
7.500
8.724
Accountantskosten
26.850
17.425
25.000
27.500
Automatiseringskosten
3.420
1.538
2.500
2.456
overige
5.477
10.250
12.500
17.676
134.071
150.323
139.410
143.515
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
2. Onvoorzien Totaal
26
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht baten en lasten naar kostensoort BATEN Werkelijk 2019
Raming
Raming
2020 bijgest. 2020
Werkelijk 2020
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer Gemeente Hulst
463.612
541.000
674.250
513.104
Gemeente Terneuzen
901.489
1.046.000
1.310.000
976.496
Gemeente Sluis
604.462
655.500
979.000
699.884
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Gemeente Hulst
504.466
500.162
593.250
515.488
Gemeente Terneuzen
734.194
860.192
878.800
771.524
Gemeente Sluis
434.378
438.446
483.400
431.794
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Gemeente Hulst
102.122
79.850
95.575
100.875
Gemeente Terneuzen
302.761
346.100
296.450
326.114
Gemeente Sluis
118.343
143.800
84.400
119.445
523.227
569.750
476.425
546.434
Gemeente Hulst
34.929
39.223
36.376
37.447
Gemeente Terneuzen
69.222
77.793
72.145
74.270
Gemeente Sluis
29.920
33.307
30.889
31.798
134.071
150.323
139.410
143.515
Gemeente Hulst
0
0
0
0
Gemeente Terneuzen
0
0
0
0
Gemeente Sluis
0
0
0
0
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
2. Vervoer WMO-gerechtigden
3. Jeugdzorgvervoer
Overzichten 1. Overhead
2. Onvoorzien
Totaal
27
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 1. Baten en Lasten per Taakveld
Taakvelden
Jaarrekening 2020 Lasten
0.4.
Overhead
Baten
Saldo
143.515
143.515
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
2.189.484
2.189.484
0
6.71 Vervoer WMO-gerechtigden
1.718.806
1.718.806
0
546.434
546.434
0
4.598.239
4.598.239
0
Onvoorzien 4.3
6.72 Jeugdzorgvervoer Totaal
Het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen kent in de begroting een onderverdeling naar taakvelden en onderliggende producten. Deze indeling is in de administratie van het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen eveneens vastgelegd. In die administratie zijn op een gedetailleerder niveau ook alle begrotingsposten opgenomen. - Elke begrotingspost is gekoppeld aan één taakveld - Ter illustratie is begrotingspost leerlingenvervoer gekoppeld aan taakveld 4.3 'Onderwijsbeleid en leerlingzaken'.
28
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Totaaloverzicht bijdragen
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2019
2020
2020 bijgest.
2020 excl.btw
Gemeente Hulst Leerlingenvervoer
463.612
541.000
674.250
513.104
Vervoer WMO-gerechtigden
504.466
500.162
593.250
515.488
Jeugdzorgvervoer
102.122
79.850
95.575
100.875
Overhead
34.929
39.223
36.376
37.447
0
0
0
0
1.105.130
1.160.235
1.399.451
1.166.914
Leerlingenvervoer
901.489
1.046.000
1.310.000
976.496
Vervoer WMO-gerechtigden
734.194
860.192
878.800
771.524
Jeugdzorgvervoer
302.761
346.100
296.450
326.114
Overhead
69.222
77.793
72.145
74.270
0
0
0
0
2.007.666
2.330.085
2.557.395
2.148.404
Onvoorzien Totaal Gemeente Terneuzen
Onvoorzien Totaal Gemeente Sluis Leerlingenvervoer
604.462
655.500
979.000
699.884
Vervoer WMO-gerechtigden
434.378
438.446
483.400
431.794
Jeugdzorgvervoer
118.343
143.800
84.400
119.445
Overhead
29.920
33.307
30.889
31.798
0
0
0
0
1.187.103
1.271.053
1.577.689
1.282.921
Onvoorzien Totaal
Totaaloverzicht Leerlingenvervoer
1.969.563
2.242.500
2.963.250
2.189.484
Vervoer WMO-gerechtigden
1.673.039
1.798.800
1.955.450
1.718.806
Eigen bijdrage WMO
0
0
Jeugdzorgvervoer
523.227
569.750
476.425
546.434
Overhead
134.071
150.323
139.410
143.515
0
0
0
0
4.299.899
4.761.373
5.534.535
4.598.239
Onvoorzien Totaal
29
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Voor Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is deze wet van toepassing op de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder (leden AB/DB) Functie
Naam
AB-lid
de heer J. van der Ha
DB-lid
Mevrouw M. Poissonnier-Dekker
AB-lid
De heer L. Kamphuis
DB-lid
Mevrouw D.G.J.M. van Damme-Fassaert
AB-lid
De heer T. Maas
AB-lid
De heer J. de Block
AB-lid
De heer A. Fokker
AB-lid
De heer L. van den Broeke
AB-lid
De heer R. Eversdijk
AB-lid
De heer L. van de Voorde
AB-lid
De heer J. van Ginneken
DB-lid
De heer B. van Assche
30
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overige gegevens / ondertekening jaarrekening Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum en/of die leiden tot een ander beeld van de financiële toestand op de balansdatum Ontwikkelingen ten aanzien van Corona De pandemie brak uit in maart 2020 en is op de balansdatum nog niet voorbij. Dit heeft vooralsnog niet geleid tot extra uitgaven. Europa geeft kaders om compensatie te verlenen voor gederfde inkomsten, zodat dit niet als staatssteun wordt gekenmerkt. Controleverklaring De goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2020 is separaat verstrekt. Ondertekening jaarrekening De jaarrekening 2020 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen. Ondertekening jaarrekening:
Datum:
31