Concept Zienswijzebrief GR Dethon

Bezoekadres Grote Markt 24, 4561 EB Hulst Postadres Grote Markt 21, 4561 EA Hulst Postbus 49, 4560 AA Hulst

Arbeidsintegratiebedrijf Dethon T.a.v. het Dagelijks Bestuur Mr. F.J. Haarmanweg 33 4538 AN TERNEUZEN

Contactgegevens Telefoon 14 0114 Vanuit buitenland +31 114 389 000 Whatsapp +31 6 133 233 99 info@gemeentehulst.nl www.gemeentehulst.nl Bankgegevens IBAN NL 21 BNGH0285044370 BIC BNGHNL2G BTW NL8109.88.707.B.01 KvK 20165080

Geacht bestuur, Op 9 juli 2026 besprak de gemeenteraad de jaarrekening 2025, de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 van Dethon. In deze brief leest u de zienswijzen van onze raad op deze stukken. Daarbij sluiten wij aan op de eerdere zienswijze van de gemeenteraad over de eerste begrotingswijziging 2025.

Uw kenmerk -

Algemeen Voor Dethon was 2025 geen makkelijk jaar. Wij maken ons zorgen over de benodigde investeringen in de gebouwen en de afhankelijkheid van de markt binnen de diverse werksoorten. Het is belangrijk dat Dethon toewerkt naar een toekomstbestendig bedrijf.

Onderwerp Zienswijzebrief jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026 en begroting 2027

Uw financiële situatie baart ons al jaren zorgen. Dethon legt opnieuw een groot tekort voor, boven op het tekort dat al was voorzien. In de begroting 2023 ging het nog om een totaal tekort van ongeveer 2,67 miljoen euro voor de drie gemeenten. In de begroting 2027 is dat opgelopen tot 3,65 miljoen euro. Deze ontwikkeling is niet houdbaar en vraagt om actie. Jaarrekening 2025 Er waren meerdere versies van de jaarrekening 2025 in omloop. De begeleidingscommissie beoordeelde een andere versie dan de versie die de samenstellingscommissie en de gemeenten ontvingen. Daardoor ontstond onduidelijkheid over het uiteindelijke tekort. In de aangepaste versie verwerkte u het merendeel van de opmerkingen van de begeleidingscommissie en lichtte u deze toe in de aanbiedingsbrief. De jaarrekening 2025 sluit met een negatieve algemene reserve. Hoewel het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) een negatieve algemene reserve binnen het eigen vermogen toestaat, vraagt deze situatie op korte termijn om een structurele oplossing. Een negatieve algemene reserve past niet binnen de Zeeuwse afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen. Deze afspraken bepalen dat gemeenten tekorten dekken via een aanvullende gemeentelijke bijdrage. We hebben de intentie dit aan te vullen (conform de Zeeuwse richtlijn) tot € 0.

Hiervoor hebben we een tweede begrotingswijziging 2026 nodig. Als u het weerstandsvermogen wilt versterken, kunt u hiervoor een voorstel opnemen in diezelfde begrotingswijziging. Wij nemen de jaarrekening 2025 voor kennisgeving aan. Wij verzoeken u toekomstige stukken tijdig, volledig en eenduidig aan te leveren, zodat voor alle betrokkenen duidelijk is welke versie ter besluitvorming voorligt. Inclusief

1/3

Ons kenmerk 1021102

Behandeld door Samenleving Datum 9 juli 2026 Verzenddatum 13 juli 2026 Bijlage(n) -

eventuele bijbehorende rapportages conform de Zeeuwse afspraken. Neem toelichtingen op cijfers en wijzigingen voortaan op in de stukken zelf en niet uitsluitend in de aanbiedingsbrief. Dat maakt de besluitvorming transparanter en duidelijker. Begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 Wij hebben opmerkingen bij de begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027. Voor 2026 stelde u een volledig nieuwe begroting op. Maar een overzicht van de wijzigingen met een vergelijking met de primaire begroting is voldoende. Dat past ook bij de richtlijn van de VZG en het BBV. Wij zien dat u werkt aan een betere en duidelijkere begroting. Dat vinden wij een positieve ontwikkeling. Tegelijk duurt dit langer dan afgesproken. Daarom heeft de raad ons opgedragen om hier actief op te sturen. Een zienswijze is op zichzelf niet bindend. Daarom vragen wij u om onze vraag bestuurlijk vast te leggen. Wij stemden dit Zeeuws-Vlaams af. Wij vragen u ook de afspraken met de gemeenten (dienstverleningsovereenkomsten, DVO’s) af te ronden. Maak ze helder, transparant en betaalbaar. En stem de verschillende DVO’s op elkaar af. Dienstverleningsovereenkomst Inclusie Op 23 februari 2026 besloot ons college onder voorbehoud van financiële instemming van de gemeenteraad in te stemmen met de DVO Inclusie 20262028. En deze met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026 in te laten gaan.

De financiële consequenties verwerkte u op verzoek van ons in de begrotingswijziging 2026. Ons uitgangspunt is dat het wijzigen van de financieringsstromen per saldo voor de gemeente Hulst neutraal gebeurt. Dat wil zeggen dat de extra kosten van de DVO inclusie in mindering worden gebracht op het begrote tekort van Dethon. Na het wijzigen van de financieringsstromen verandert er namelijk niets in uw exploitatie. Verzoek Wij vragen u om: 1. uiterlijk 1 september 2026 een duidelijke opzet voor de begroting en een duidelijk rapportagemodel aan te leveren; 2. uiterlijk 30 september 2026 een tweede begrotingswijziging 2026 bij de gemeenten in te dienen. De nieuwe begroting en rapportage moeten in lijn met de BBV in ieder geval duidelijk laten zien: Algemeen  hoe de overhead is opgebouwd;  welke uitgangspunten u gebruikt;  hoe u kosten verdeelt over de onderdelen van het bedrijf. Financieel  kosten en opbrengsten van begeleid werken;  kosten en opbrengsten van individuele detacheringen;  kosten en opbrengsten van leerlijnen en opleiding (inclusief DVO Inclusie);  kosten voor begeleiding en de bijbehorende opbrengsten (DVO Inclusie en rijksbijdrage SW);

2/3



  

per bedrijfsonderdeel/PMC: o het aantal medewerkers per doelgroep (SW, beschut werk, Participatiewet); o de netto kosten per fte (loonkosten verminderd met de loonkostensubsidies); o het resultaat per fte; afhankelijkheid en winst per commerciële partij; meerjaren onderhoud duurzaamheidseisen; investeringen machines en vervoersmiddelen.

Inhoudelijk  hoeveel medewerkers kunnen doorstromen naar werk buiten Dethon;  welke begeleiding en werksoorten daarvoor nodig zijn;  welke leerlijnen nodig zijn om mensen verder te ontwikkelen. Op basis hiervan bepalen wij gezamenlijk de kaders en uitgangspunten voor het nieuwe koersplan. Wij verwachten dat u dit koersplan uiterlijk 16 december 2026 vaststelt en aan de gemeenten aanbiedt. Wij gaan ervan uit dat deze gegevens en het koersplan de basis vormen voor de begroting 2028 met meerjarenperspectief en voor de wijziging van de begroting 2027. Tot slot Door middel van deze brief informeerden we u over onze besluitvorming en zienswijzen. Samen zetten we de benodigde stappen om richting te geven aan een toekomstbestendig Dethon. Heeft u nog vragen? Neem contact op via het algemene telefoonnummer of e-mailadres van de gemeente Hulst. Ons telefoonnummer is 14 0114 of +31 114 38 90 00 (internationaal). Ons e-mailadres is info@gemeentehulst.nl. Vermeld bij contact ons kenmerk 1021102.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van de gemeente Hulst, De secretaris, De burgemeester,

3/3