Concept jaarstukken 2021
Tekst van het document
Financieel kader De middelen voor het dagelijks onderhoud zijn beschikbaar gesteld in de begroting. Op basis van theoretische onderhoudscycli is ongeveer € 120.000 per jaar nodig voor vervanging van groen dat aan het einde van zijn levensduur is. De komende jaren zal de kwaliteit van het groen beoordeeld worden. Aan de hand van deze inzichten kan bepaald worden of er groen daadwerkelijk structureel vervangen moet worden. De vervanging van groen vindt zoveel mogelijk plaats binnen de beschikbare budgetten. Indien nodig zal aanvullend krediet worden gevraagd. Knelpunten/risico’s Binnen de begroting zijn/worden geen middelen gereserveerd voor incidentele renovatie/grootschalig onderhoud van openbaar groen. Ontwikkelingen Door het ombouwen van het groenareaal wordt de arbeidsintensiviteit van het onderhoud verder omlaag gebracht. Daarnaast wordt getracht snippergroen te verkopen aan bewoners. Aandachtspunt is het effect van de weersinvloeden op het onderhoud van de gemeente groenvoorzieningen en de onkruidbestrijding. Klimaatadaptatie Groenvoorzieningen spelen een grote rol bij klimaatadaptatie. Zij dragen nadrukkelijk bij aan het voorkomen van wateroverlast, het aanvullen van grondwater en het verminderen van hittestress. Bij alle plannen wordt nadrukkelijk rekening gehouden met een toekomstbestendige inrichting.
Tevens is in het beleidsplan rekening gehouden met een gewenste verandering van de inrichting welke bijdraagt aan het bevorderen van de biodiversiteit. Sportvelden Kerncijfers Groene sportaccommodaties
27,7 ha
Aantal voetbalvelden in beheer van gemeente
7
Aantal voetbalvelden geprivatiseerd (natuurgras)
12,5
Aantal voetbalvelden geprivatiseerd (grassmaster)
1
Aantal voetbalvelden geprivatiseerd (kunstgras)
3
Aantal tennisvelden in beheer van gemeente
4
Aantal tennisvelden geprivatiseerd
25
Handbalveld geprivatiseerd
1
Atletiekaccommodatie geprivatiseerd
1
Hockeyaccommodatie privé eigendom
1
Paardensportterrein privé eigendom
1
Beleid Het huidige beleid van de gemeente is erop gericht sportaccommodaties die in eigendom en beheer zijn bij de gemeente op een voldoende onderhoudsniveau te handhaven om aan de eisen van NOC/NSF te voldoen. Daar waar voor gebruikers en de gemeente voldoende voordelen te behalen zijn wordt de accommodatie geprivatiseerd. Op dit moment zijn geen privatiseringen in beeld. Voor accommodaties in eigendom van derden worden in principe geen gemeentelijke middelen ingezet. De inventarisatie van de buitensportaccommodaties is inmiddels vastgesteld. Zodra het coalitieprogramma 2022-2026 is opgesteld zal het beleidsplan sportaccommodaties worden ontwikkeld.
Pagina 81 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Financieel kader De middelen voor de dagelijks onderhoud van de gemeentelijke velden zijn in de begroting opgenomen. Voor de geprivatiseerde velden ontvangen de verenigingen een vastgesteld subsidiebedrag per veld voor het dagelijks onderhoud en voor het vormen van een onderhoudsreserve. Deze subsidies zijn eveneens in de begroting opgenomen. Knelpunten/risico’s Door de uitbreiding van de sportvrijstelling is voor een aantal verenigingen/ stichtingen de exploitatie van de sportaccommodaties nadeliger geworden. Indien zij niet voldoende middelen kunnen reserveren voor het groot onderhoud van de velden zal de gemeente daar mogelijk later mee geconfronteerd worden. Ontwikkelingen Uit huidig onderzoek van RIVM blijkt dat dat er geen relatie is tussen rubbergranulaatkorrels en verhoogde gezondheidsrisico’s. Nieuwe onderzoeksresultaten van het RIVM zullen nauwlettend gevolgd worden. Begraafplaatsen Kerncijfers Oppervlakte begraafplaatsen
4,0 ha
Aantal gemeentelijke begraafplaatsen
4
Beleid De gemeente Hulst heeft vier begraafplaatsen. In Hulst zijn dit de Van der Maelstedeweg en Zoutestraat. In Graauw de Dorpsstraat en in Kloosterzande de Hulsterweg. Op de Zoutestraat worden alleen nog bijzettingen uitgevoerd. Op de andere begraafplaatsen wordt wel nog begraven. Op het gebied van begraven is de begraafplaats aan de Van Maelstedeweg het meest actief. Hier worden de meeste begravingen uitgevoerd. Ook is er veel vraag naar asbestemmingen en is er een groot strooiveld aanwezig. Deze begraafplaats wordt onderhouden op kwaliteitsniveau A. Er is nog voldoende capaciteit tot 2050. De begraafplaats aan de Zoutestraat/ Glacisweg wordt momenteel onderhouden op kwaliteitsniveau B. Een gedeelte van de begraafplaats en de daarop aanwezige grafmonumenten heeft de status van rijksmonument. Om deze graven in de toekomst te behouden en hoe om te gaan met de gehele begraafplaats is er een plan voor instandhouding en ontwikkeling van de begraafplaats opgesteld. Hierbij is naast de traditionele functie van de begraafplaats ruimte gemaakt voor het ontplooien van (nieuwe) activiteiten op de begraafplaats en het introduceren van nieuwe functies o.a. door bijvoorbeeld het houden van rondleidingen, het verzorgen van publicaties, het houden van exposities en het betrekken van scholen. Met de uitvoering van dit plan is in 2019 een start gemaakt en in 2021 is het project afgerond.
De begraafplaats te Graauw wordt onderhouden op kwaliteitsniveau B. Op deze begraafplaats zijn particuliere graven, oorlogsgraven en een verzamelgraf aanwezig. Op het gebied van asbestemmingen is er een urnenmuur en een strooiveld. De begraafplaats te Kloosterzande wordt onderhouden op kwaliteitsniveau B. Dit is een kleine begraafplaats waar weinig begravingen plaatsvinden. Er zijn summier kindergraven. Verder zijn er grond- en keldergraven voor volwassenen aanwezig en een verzamelgraf. Op het gebied van asbestemmingen zijn er een kleine urnenmuur en een strooiveld aanwezig. Financieel kader Er is een meerjarenonderhoudsplan voor het groot onderhoud opgesteld. Hiervoor wordt vanaf 2021 jaarlijkse een bedrag aan de egalisatiereserve groot onderhoud toegevoegd. Daarnaast wordt bij elke uitgifte van een graftermijn een deel van de verplichte onderhoudsbijdrage naar de voorziening gedoteerd. Daarna wordt elk jaar een deel van de voorziening onttrokken voor het algemeen onderhoud. De vereenvoudigde tarieventabel is in december vastgesteld. Knelpunten/risico’s Door de afname van het aantal begravingen en de gestage stijging van de onderhoudslasten zal in de toekomst een balans moeten worden gevonden tussen een redelijke kostendekkendheid van de grafrechten en acceptabele tarieven van de grafrechten. Ontwikkelingen In de afgelopen dertig jaar is het aantal crematies sterk gestegen.
Een aanpassing en modernisering van de wet lijkt in het verschiet te liggen. Hierbij kunnen mogelijk nieuwe vormen van lijkbezorging worden toegestaan. Dit betekent dat het mogelijk wordt om de uitvaart anders dan een begrafenis of crematie vorm te geven, b.v. door middel van resomeren. Een andere verandering heeft betrekking op het verkorten van de uitvaarttermijn. Dat is de periode waarin een lichaam na overlijden pas begraven of gecremeerd mag worden. Vanuit het Joodse
Pagina 82 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst geloof, en vanuit de Islam gaat het dan vaak om een begrafenis binnen 24 uur na overlijden. Het doel van de aanpassing van de wet is om onder voorwaarden toe te staan dat de uitvaart eerder mag plaatsvinden. Gebouwen Kerncijfers Openbare dienst (gemeentelijke gebouwen, poorten, etc.)
26 stuks
Onderwijs
16 stuks
Gemeenschapscentra (eigendom gemeente)
4
Gemeenschapscentra (eigendom stichting)
9
Civiele kunstwerken (Bruggen, kademuren, duikers, beelden, monumenten)
19
Beleid De gemeente Hulst heeft gebouwen en civiele kunstwerken in eigendom. De gebouwen variëren in grootte en worden voor diverse doeleinden gebruikt en ingezet. Het betreft gebouwen voor de gemeentelijke organisatie, sportaccommodaties, schoolgebouwen, gebouwen voor sociaal culturele doeleinden (dorpscentra), monumenten en gebouwen voor algemeen gebruik. De civiele kunstwerken betreft diverse de bruggen in Hulst en Kloosterzande, de voorzieningen aan de bierkaai en kademuur, diverse duikers in de gemeente. In 2020 en 2021 zijn de meeste gebouwen geïnspecteerd om tot een onderbouwde bijstelling van het meerjarenonderhoudsplan te komen. Naar aanleiding hiervan zijn in 2022 aanvullende middelen beschikbaar gesteld. In 2019 is het “Beleidsplan gemeentelijk vastgoed 2020-2024” vastgesteld. Hierin is het beleid van de gemeente Hulst verwoord ten aanzien van beheer en onderhoud van het gemeentelijk vastgoed. Hierbij is rekening gehouden met alle wettelijke eisen rondom vastgoedbeheer. Dat betekent dat er naast onderhoud- en energiebeheer ook aandacht geschonken wordt aan brandveiligheid, volksgezondheid, milieu en Arbo. Dit heeft tot gevolg dat niet alleen de technische levensduur van gebouwen doorslaggevend is, maar dat ook niet materiële zaken (gezondheid, veiligheid en milieu) meespelen in de besluitvorming.
Bij het opstellen van het beleidsplan is bewust gekozen voor een uitbreiding van gebouwen naar gemeentelijk vastgoed. In 2021 zijn de inspectiegegevens verwerkt in de aangeschafte software. Het gemeentelijk vastgoed kan steeds beter op structurele wijze worden vastgelegd waardoor het onderhoud inzichtelijker wordt. Op deze wijze wordt op bestuurlijk niveau het kwaliteitsniveau van het beheer en onderhoud voor de diverse gebouwen vastgelegd, inclusief de daarbij behorende financiële kaders. De strategische keuzes die in deze nota worden gemaakt, zijn in 2021 omgezet naar een nieuw (meerjaren)onderhoudsplan op tactisch niveau en een actieplan op operationeel niveau. Ten aanzien van de schoolgebouwen is de verantwoordelijkheid voor het buitenonderhoud overgeheveld van gemeenten naar scholen. De gemeente is alleen nog verantwoordelijk voor nieuwbouw. T.a.v. de Brede School te St. Jansteen is de gemeente wel verantwoordelijk voor het onderhoud. Voor de gebouwen die eigendom zijn van derden (voornamelijk gemeenschapscentra) heeft de gemeente formeel geen onderhoudsplicht. De eigenaren dienen hiervoor binnen hun exploitatie budgetten te reserveren. Financieel kader Op basis van het meerjarenonderhoudsplan vastgoed is bepaald dat er een jaarlijkse dotatie aan de reserve groot onderhoud vastgoed nodig is van gemiddeld € 350.000,-.
In de begroting 2022 is de dotatie verhoogd tot 285.000,. In 2021 is groot onderhoud gepleegd aan enkele technische installaties in het stadhuis (liftinstallatie, CV ketels, ventilatie) en is gestart met de renovatie van de toiletten. Verder zijn de onderhoudswerken in de (gemeentelijke) gemeenschapscentra verder afgewerkt. In 2021 is de nieuwe subsidie-aanvraag ‘instandhouding Rijksmonumenten’ (SIM) ingediend. Knelpunten/risico’s Gezien de leeftijd van de inspectiegegevens zal uit het bijgesteld financieel kader mogelijk een bijstelling van de jaarlijkse dotatie noodzakelijk zijn. Ontwikkelingen In het kader van een doelmatige bedrijfsvoering wordt bekeken welke gebouwen op termijn afgestoten kunnen worden. In het “Beleidsplan gemeentelijk vastgoed 2020-2024” is een de structuur vastgelegd voor de verdeling van verantwoordelijkheden tussen gebruikers en beheerder. Samenvatting en conclusies De komende jaren zullen geautomatiseerde beheersystemen op de werkvelden rioleringen, wegen, openbaar groen en gebouwen de instrumenten zijn van waaruit de onderhoudsbehoefte kan worden aangegeven. Het dagelijkse en groot onderhoud wordt uitgevoerd vanuit de budgetten zoals opgenomen in de begroting. De afgelopen jaren is op diverse terreinen een flinke inhaalslag gepleegd zodat de meeste kapitaalgoederen in een goede staat kunnen worden onderhouden.
Pagina 83 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst
Door het besluit uit vrijvallende kapitaallasten en rekeningsaldi voldoende middelen voor dit doel beschikbaar te houden is er ook naar de toekomst toe ruimte om het huidige niveau te handhaven. In de rekening 2021 zijn de onderstaande uitgaven voor onderhoud kapitaalgoederen verwerkt. Groot onderhoud
Kapitaallasten
Klein onderhoud
Personeelslasten
Verrekening voorz./res.
Totaal
begraafplaatsen
49.467
14.139
22.934
45.230
-
131.769
gebouwen
189.020
823.072
580.219
48.890
96.055
1.737.256
groen
15.709
667
326.329
1.640.683
haven
51.050
139
1.282
Openbare verlichting*
449.610
118.815
21.711
riolering
67.652
976.418
406.875
sportaccommodaties
51.300
95.250
wegen**
232.046
Totaal
1.105.853
1.983.388 100.000
152.471
383.955
645.000
2.479.900
161.182
42.439
13.000
363.171
345.128
30.556
993.259
792.150
2.393.139
2.254.813
1.648.192
3.176.167
1.646.205
9.831.230
590.136
* Groot onderhoud wordt deels gedekt via projecten . ** Personeelskosten wegen is incl uren investeringen en excl uren overige wegenonderhoud (onkruid- en gladheidsbestrijding, meubilair enz).
Pagina 84 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst FINANCIERING Inleiding De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO). De Wet FIDO stelt regels voor het financieringsgedrag van decentrale overheden, waarbij het vooral gaat om regels voor het beheersen van financiële risico’s en regels voor het beheer van de treasury. Financiering Voor de uitvoering van de gemeentelijke taken zijn financieringsmiddelen nodig. De financieringspositie van de gemeente Hulst en de daarbij behorende financieringsbehoefte in 2021 is als volgt: Nr. Omschrijving
31-12-2021
31-12-2020
1
67.401.400
65.477.600
Vaste activa Gefinancierd met:
2
Reserves (incl. rekeningsaldo)
25.810.000
21.447.600
3
Voorziening
12.384.600
11.848.800
4
Geldleningen
32.046.100
36.312.600
5
Financieringsmiddelen (totaal 2, 3 en 4)
70.240.700
69.609.000
6
Financieringstekort (1-5)
-2.839.300
-4.131.400
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de gemeente haar investeringen voor circa 38 % financiert met eigen middelen. Die verhouding was vorig jaar circa 33 %. In de jaarrekening 2021 is een gemiddelde renteomslagpercentage gehanteerd van 0,83% (primitieve begroting 2021 1,00%). Mutaties in leningenportefeuille Het gewogen gemiddelde rentepercentage over de leningenportefeuille in 2021 bedraagt 1,9%. Het saldo van de opgenomen leningen in 2021 is gedaald van € 36,3 miljoen naar € 32 miljoen. In 2021 is voor € 4,3 miljoen afgelost. Liquiditeitspositie Voor het bepalen van de liquiditeitspositie - de mate waarin op korte termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan - is de kasgeldlimiet belangrijk. De kasgeldlimiet volgens de Wet FIDO is het bedrag dat de gemeente als gemiddelde netto vlottende schuld (vlottende schulden -/- vlottende middelen) maximaal kan hebben. In het kader van het liquiditeitsbeheer hebben we in 2021 een vijftal keer gebruik gemaakt van een kasgeldlening. De wettelijke toegestane omvang van de kasgeldlimiet is gelijk aan het bedrag ter grootte van een percentage de begroting bij aanvang van het dienstjaar. Het percentage is vastgesteld op 8,5%. De kasgeldlimiet voor 2021 bedraagt op basis hiervan € 6.367.000 (2020: € 6.077.000). Uit onderstaande tabel blijkt dat afgelopen jaar de kasgeldlimiet niet overschreden is geweest. Kasgeldlimiet Bedragen * € 1,-
1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Netto vlottende schuld
209.000,00
2.930.000,00
-2.985.000,00
-4.120.000,00
Kasgeldlimiet
6.367.000,00
6.367.000,00
6.367.000,00
6.367.000,00
Overschrijding
-
-
-
-
Onderschrijding
6.158.000,00
3.437.000,00
9.352.000,00
10.487.000,00
Pagina 85 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de renterisico's over de jaren te spreiden zodat de gemeente niet van het ene op het andere jaar met een enorme stijging van de rentelasten geconfronteerd wordt. Renterisico wordt o.a. gelopen bij herfinanciering van de vaste schuld met nieuwe leningen of bij een renteherziening op basis van de leningsvoorwaarden. Renteherzieningen en vervroegde aflossingen van reeds overig bestaande vaste geldleningen hebben in 2021 niet plaatsgevonden. Nr. Omschrijving
Werkelijk 2021
Begroting 2021
1a
renteherziening op vaste schuld (u/g)
-
-
1b
renteherziening op vaste schuld (o/g)
-
-
2
netto renteherziening op vast schuld (1a-1b)
-
-
3a
nieuwe aangetrokken vaste schuld
-
-
3b
nieuwe verstrekte lange leningen
-
-
3c
overgenomen geldlening
-
-
4
netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
-
-
5
betaalde aflossingen
4.267.000
4.967.000
6
herfinanciering (laagste van 4 en 5)
-
-
7
renterisico op vaste schuld (2 en 6)
-
-
8
begrotingsvolume
71.900.000
74.900.000
9
vastgesteld percentage
20%
20%
10
renterisiconorm (minimaal 2.500.000)
14.380.000
14.980.000
toets renterisiconorm 10
renterisiconorm
14.380.000
14.980.000
7
renterisico op vaste schuld
4.267.000
4.967.000
11
Financieringstekort (1-5)
10.113.000
10.013.000
Uit bovenstaande tabel is af te leiden dat onze gemeente voor 2021 binnen de gestelde renterisiconorm blijft. Het aangaan van nieuwe langlopende leningen is onder andere afhankelijk van het tempo waarin nieuwe investeringen zullen worden gedaan. Rentontwikkeling Renteverwachting voor korte rentevaste periode Als er gesproken wordt over de rente van de ECB gaat het meestal om de zogenaamde refirente. De refirente is momenteel reeds 0,000%. De refirente wordt ook wel herfinancieringsrente genoemd. De refirente is de rente die banken moeten betalen aan de ECB wanneer zij geld bij de ECB opnemen. Banken maken gebruik van deze faciliteit als ze liquiditeit te kort komen. Wanneer financiële instellingen geld nodig hebben, dan kunnen ze dat geld uit de markt proberen te halen. In dat geval wordt de hoogte van de rente bepaald door de markt. Bekende rentetarieven voor de interbancaire markt zijn Euribor en Eonia. Omdat financiële instellingen deze keuzemogelijkheden hebben, reageert de bancaire marktrente heel sterk op eventuele renteverhogingen en renteverlagingen van de ECB. Hierdoor is de refirente een goed instrument voor de ECB om invloed uit te oefenen op de marktrente. De ECB gebruikt de refirente daarom voor het beheersen van de geldmarkt en voor het beheersen van de inflatie. Het verruimde beleid van vorig jaar van de ECB leidde tot meer liquiditeit in het financiële stelsel.
Daardoor zijn de Euribor - rentes (Euro Interbank Offered Rate) gelijk gebleven, zelfs iets gedaald (eind 2021 nog steeds onder nul, -0,576 % (1 maands Euribor)). De hoogte van de Euribor is afhankelijk van verschillende factoren. Belangrijk is de economische situatie in de wereld. Gaat het economisch voor de wind en er is veel vraag naar leningen, dan wordt lenen duurder. Gezien de wereldwijde onzekerheid is hier dus op moment niets zinnigs over te zeggen.
Pagina 86 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst
Renteverwachting voor langere rentevaste periode Het blijft lastig te voorspellen wanneer de hoge inflatie zal afzwakken, maar voor de Europese Centrale Bank is er geen reden om overhaast het monetaire beleid aan te scherpen. Dit is de strekking van een bijeenkomst tijdens een Europees bankencongres eind 2021. De gemiddelde inflatie tussen november 2019 en november 2021 (tijde van de bijeenkomst) ligt rond de 1 procent volgens de ECB-voorzitter. Eén van de belangrijkste aanjagers voor de hoge inflatie zijn de energieprijzen en die zijn sindsdien alleen maar verhoogd, maar verwachting is dat ze in 2022 zullen stabiliseren wat normaal is na een sterke stijging. Ondanks de hoge inflatie ziet de ECB geen reden om in te grijpen met een renteverhoging. De rentes zullen pas verhoogd worden wanneer de inflatie op de middellange termijn rond de doelstelling van 2 procent is. Op basis van het nog steeds historisch lage renteniveau lijkt het momenteel aantrekkelijk een wat langere rentevaste periode te kiezen. Men is echter van mening dat het gezien het grillige karakter van de renteontwikkeling (mede vanwege de eerder uitgebroken coronacrisis en de situatie in Oekraïne) onmogelijk is om de rentestanden voor de langere termijn te voorspellen. De door de ECB opgezette corona steunpakket startend ter waarde van 750 miljard euro loopt medio 2021 op, maar leidt ook tot vele zorgen en vragen.
Het is volgens de ECB nog te vroeg voor de afbouw van de steun. Met deze maatregelen houden bedrijven en gezinnen toegang tot krediet en wordt voorkomen dat de rente op leningen sterk oploopt. De hoogte van de ‘lange’ hypotheekrentetarieven hangt sterk af van hoe deze rente zich ontwikkelt. Ook de renteopslag die banken betalen, is van invloed op deze hypotheektarieven. Zoals altijd wordt in de financiële wereld de rente ontwikkeling altijd zeer nauwlettend gevolgd. De hoogte van de actuele marktrenten en de renteverwachting voor de toekomst hebben grote invloed op de (waarde)ontwikkeling van een groot aantal financiële producten. Deze invloed is heel direct als we kijken naar de hypotheekrente, leenrente en spaarrente. Op een moment dat de marktrenten omhoog gaan, volgt de hypotheekrente, leenrente en spaarrente vanzelf (de hypotheekrente vaak heel snel, de leen- en spaarrente vaak met een vertraging). Maar de rente ontwikkeling is ook indirect zeer belangrijk voor de toekomst verachte economische groei. Schatkistbankieren In december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met de wijziging van de wet FIDO. Vanaf 15 december 2013 is het verplicht schatkistbankieren van kracht en moeten gemeenten overtollige middelen in de schatkist afstorten.
Een belangrijke uitzondering op de hoofdregel dat alle middelen in de schatkist moeten worden aangehouden is het drempelbedrag (0,75% tot een begrotingstotaal van € 500 miljoen, daarbovenop 0,2%) dat buiten de schatkist mag blijven. Als de overtollige financiën lager zijn dan de drempels hoeft een gemeente niet te gaan schatkistbankieren. Het drempelbedrag voor de gemeente Hulst bedraagt voor het eerste halfjaar van 2021 € 561.781. Vanaf 1 juli 2021 is het percentage aangepast (2,00% tot een begrotingstotaal van € 500 miljoen met een minimum van 1 miljoen). Hierdoor was het drempelbedrag in het tweede halfjaar € 1.498.082. De overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag worden overgemaakt (automatisch afromen) naar de schatkist. In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. Voor een overzicht van de benutting van het drempelbedrag in 2021 wordt verwezen naar de toelichting op de balans in het onderdeel jaarrekening. Wet HOF en EMU-saldo De wet HOF is per 1 januari 2014 van kracht geworden.
De wet vormt de vertaalslag van de normering zoals die door de EU - regeringsleiders in het aangepaste Stabiliteit- en Groeipact is afgesproken en beoogt aan de gemeenten een inspanningsverplichting op te leggen om te voldoen aan de afgesproken normen voor het EMU saldo (maximaal tekort van 3% van het BBP). Met de Wet HOF gaat per jaar een macroplafond gelden voor het EMU - tekort van alle gemeenten samen. Er is per gemeente een individuele referentie norm vastgesteld. De individuele referentiewaarde voor het EMU - saldo omvat het eigen aandeel, ook een aandeel in het EMU saldo van openbare lichamen (gemeenschappelijke regeling) waarin bijvoorbeeld een gemeente deelneemt. De VNG heeft ten aanzien van individuele referentiewaarde het volgende advies: 'het is de bedoeling dat een gemeente in eerste instantie niets doet met de individuele referentiewaarde voor het EMU - tekort".
Pagina 87 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst
Het EMU - saldo van de gemeente Hulst bedraagt voor het jaar: 2020 -/€ 2.225.000 (werkelijk) 2021 -/€ 3.663.000 (werkelijk) 2022 -/€ 6.377.000 (begroot)
Pagina 88 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst DEMOGRAFISCHE ONTWIKKELING In de periode 2011-2015 is aan gemeenten die te maken hebben met een bevolkingskrimp via de zogenaamde krimpmaatstaf in de algemene uitkering uit het gemeentefonds een extra bijdrage verstrekt. In 2015 ontving de gemeente Hulst via deze maatstaf € 167.000. Deze verdeelmaatstaf is in 2016 beëindigd en vervangen door een regionale decentralisatie uitkering. De decentralisatie-uitkering wordt toegekend aan 9 gemeenten in de door het kabinet aangewezen krimpregio’s. Het betreft de grootste gemeente in de regio die voldoet aan het criterium van minimaal 3% verwachte bevolkingsdaling. Zeeuws-Vlaanderen behoort tot de krimpregio’s en Terneuzen is hiervan de grootste gemeente. Om voor deze uitkering in aanmerking te komen was het wel noodzakelijk als regio voor de komende twee tot vijf jaar samenwerkingsafspraken met het Rijk te maken. Het Rijk heeft hiervoor op basis van een thematische indeling een groot aantal regionale opgaven en dito mogelijkheden van rijksondersteuning in de vorm van het beschikbaar stellen van expertise, kennisdeling, etcetera opgesomd. Deze afspraken zijn vastgelegd in een zogenaamde samenwerkingsagenda die als voorwaarde voor de decentralisatie-uitkering geldt.
Pagina 89 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst BEDRIJFSVOERING Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op de onderdelen binnen de bedrijfsvoering. Daarnaast wordt er ook ingegaan op de Planning en Controlcyclus, doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken, rechtmatigheid, controleprotocol, lastenoverschrijdingen en dergelijke. Personeel Formatie en bezetting De formatie betreft de arbeidscapaciteit die in de organisatie van de gemeente is toegekend om de gemeentelijke output / producten te kunnen realiseren. Het aantal formatieplaatsen wordt uitgedrukt in voltijdsbanen op basis van een volledige werkweek, oftewel Full Time Equivalenten (fte). Ultimo 2021 bedroeg dit aantal 176,87 fte. Salariskosten / cao De salarissen zijn door de nieuwe afgesloten CAO Gemeenten 2021-2022 in december 2021 gestegen met 1,5%. Tevens is er een éénmalige uitkering in 2021 afgesproken van € 1.200 bruto, bestaande uit € 900,- bruto en € 300,- corona onkostenvergoeding bruto. Ziekteverzuim Gemotiveerde en gezonde medewerkers zijn de kern van een succesvolle organisatie. Goede verzuimpreventie is onmisbaar bij het gezond houden van medewerkers. De gemeente Hulst maakt hierbij gebruik van een bedrijfszorg pakket en laat zich ondersteunen door een Arbodienst voor re-integratie van medewerkers. In 2021 is het ziekteverzuim iets gedaald naar 4,45% (2020: 5,02%).
Opleiding en ontwikkeling De opleidingsuitgaven zijn de uitgaven die gedaan worden in het kader van vorming, opleiding en training van de medewerkers voor het realiseren van zowel de doelstelling van de gemeentelijke organisatie als van de personeelsleden. In 2021 heeft gemeente Hulst € 127.250 uitgegeven aan opleidingen en cursussen. Dit betreft 1,04% van de totale loonsom. Uiteraard speelt corona hier een rol in. Kerncijfers personeel Omschrijving
Realisatie 2018
Realisatie 2019
Realisatie 2020
Realisatie 2021
Aantal fte ambtelijk apparaat
170
172,82
176,33
176,87
Aantal fte ambtelijk apparaat per 1.000 inwoners
6,18
6,28
6,40
6,41
Gemiddelde loonsom (salaris en sociale lasten) ambtelijk apparaat
68.166
70.323
72.260
74.356
Percentage ziekteverzuim
3,97%
4,68%
5,02%
4,45%
8 pers of 7,39 fte's 6 pers of 4,53 fte's
13 pers of 11,83 fte's
12 pers of 11,6 fte's
19 pers
7 pers of 7 fte's
9 pers of 9 fte's
22 pers
Doorstroom medewerkers binnen organisatie
0 pers
2 pers
6 pers
5 pers
Uitgaven opleidingen en cursussen personeel als % van totale uitgaven
1,31%
1,34%
0,94%
1,04%
Instroom nieuwe medewerkers Uitstroom medewerkers
ICT Op 11 februari 2021 is de gemeenteraad geïnformeerd over de resultaten van het uitvoeringsplan 2020 en is het uitvoeringsplan 2021 vastgesteld en de bijbehorende middelen voor de realisatie van die projecten in 2021 beschikbaar gesteld. Dit informatiebeleidsplan sluit aan op de verdergaande digitale transformatie, die gaat over de impact van (ICT)technologie en de toenemende digitalisering van bedrijfsprocessen gericht op mens, organisatie en maatschappij. De Rijksoverheid geeft met de Digitale Agenda 2024 (als opvolger van Digitale Agenda 2020) richting aan de verdere doorontwikkeling van de digitale overheid. De focus daarbij ligt op: • (Overheids-)netwerken en koppeling tussen voorzieningen; • Vastleggen, beschikbaar stellen en toegankelijk maken van gegevens; • Digitale dienstverlening en standaardisatie uitwisseling informatie; • (Digitale) identificatie en authenticatie. In het Informatiebeleidsplan 2018-2021 is aangegeven hoe de gemeente Hulst de komende jaren zal aansluiten op voorzieningen en standaarden die uit dit programma voortkomen. Pagina 90 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst
In 2021 is gestart met de realisatie van de projecten uit het Uitvoeringsplan 2021. De Covid-19 beperkingen hebben een forse impact op de planning en uitvoering van de projecten gehad. De belangrijkste resultaten uit het Uitvoeringsplan 2021 zijn: • Transitie ICT-infrastructuur Hulst voor Elkaar: de ICT-infrastructuur van Hulst voor Elkaar is ondergebracht bij dezelfde ICT-leverancier als de gemeente Hulst. Deze transitie was als optie meegenomen in het aanbestedingstraject ICT-outsourcing in de tweede helft van 2019. Door deze transitie is de ICT-infrastructuur van Hulst voor Elkaar naar hetzelfde service- en beveiligingsniveau gebracht als die van de gemeente Hulst. De eerstelijns ondersteuning van gebruikers is ondergebracht bij de Servicedesk ICT van de gemeente Hulst, die eventuele meldingen doorzet en bewaakt richting de ICT-leverancier; • Visie op digitaal werken: in samenspraak met het management zijn afspraken gemaakt over de gewenste inrichtingsprincipes voor het digitaal zaakgericht werken. Deze inrichtingsprincipes worden de komende jaren verder geïmplementeerd in de werkwijzen van de medewerkers en de inrichting van bijbehorende applicaties; • Implementatie nieuwe Omgevingswet: Het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) bestaat uit een aantal gezamenlijke voorzieningen (met o.a.
het nieuwe Omgevingsloket) en een aantal voorzieningen die elke gemeente zelf moet inrichten. In 2020 is voor de ondersteuning van de nieuwe Vergunning- en Handhavingstaken een nieuwe applicatie aangeschaft, die ook verbonden zal zijn aan de landelijke voorzieningen van het DSO. Inmiddels is gestart met de inrichting van die applicatie. In 2021 zijn voor de ondersteuning van de Ruimtelijke Ordeningstaken nieuwe applicaties aangeschaft; • Aanschaf nieuw zaaksysteem. Doordat de ondersteuning van het huidige zaaksysteem van de gemeente Hulst stopt per 2023 is gestart met een Europees aanbestedingstraject voor een de aanschaf en implementatie van een nieuw zaaksysteem. Medio 2022 zal het aanbestedingstraject zijn afgerond en medio 2023 zal het nieuwe zaaksysteem in productie worden genomen. De inrichtingsprincipes voor het digitaal zaakgericht werken zullen leidend zijn voor de inrichting van dit systeem. Planning en Control In het kader van de planning en control cyclus zijn in 2021 de navolgende documenten aan de gemeenteraad ter vaststelling aangeboden: • Jaarstukken 2020: 15 juli 2021; • Voorjaarsnota 2021: 15 juli 2021; • Begroting 2022: 11 november 2021; • Najaarsnota 2021: 16 december 2021.
Doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoek In de verordening ex artikel 213a Gemeentewet is geregeld dat er iedere raadsperiode één doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoek wordt uitgevoerd wordt. In 2021 is opdracht verleend om een doelmatigheidsonderzoek uit te voeren naar de uitvoering van de regeling tegemoetkoming financiële gevolgen coronacrisis (2020). Dit rapport, inclusief conclusie en aanbevelingen, zijn aan het gemeentebestuur aangeboden. De aanbevelingen zijn geïmplementeerd in de nieuwe subsidieregeling (compensatie tekorten 2021) ten gevolge van de corona-epidemie. Rechtmatigheid In de Gemeente Hulst is de verantwoordelijk voor rechtmatig handelen van hun medewerkers gelegd bij de afdelingshoofden. Om te toetsen of we als gemeente Hulst rechtmatig handelen, zijn er periodiek verbijzonderde interne controles op een selectie van processen. Dit is gebaseerd op het interne controleplan, dat vastgesteld is voor de periode 2019-2021 aan de hand van een risicoanalyse op financieel omvangrijke processen. Uit de verbijzonderde interne controles blijken afwijkingen en mogelijke risico’s. De bevindingen kunnen aanleiding geven voor verbeteringen. Over het jaar 2021 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Door een komende wetswijziging zal het college van B en W vanaf het boekjaar 2022 zelf een rechtmatigheidsverantwoording afgeven in de jaarrekening.
Op dit moment verstrekken externe accountants een controleverklaring met een oordeel inzake getrouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekeningen van gemeenten. De externe accountants geven in de toekomst dan nog een controleverklaring af met alleen een oordeel inzake de getrouwheid van de jaarrekening, inclusief dan de rechtmatigheidsverantwoording door het college van B en W die in de jaarrekening wordt opgenomen. Deze aanpassing is één van de adviezen van de VNG - commissie onder leiding van Staf Depla in 2014. Het was de opzet dat deze per boekjaar 2021 zou gaan gelden, maar in de IBI-nieuwsbrief nr. 103 van juni 2021 is opgenomen dat de rechtmatigheidsverantwoording uitgesteld gaat worden met 1 jaar tot boekjaar 2022. Handreiking voor de verantwoording Sociaal Domein in de jaarrekening van gemeenten Er is een handreiking, die gemeenten ondersteunt bij het opstellen van een sluitende financiële controleaanpak voor 2016 en verdere jaren, uiteraard aansluitend bij de (verbijzonderde) interne controle van de gemeente en in afstemming met de gemeentelijke accountant. Het landelijk accountantsprotocol is één van de controlemiddelen die de gemeente kan inzetten om te komen tot een sluitende aanpak.
Pagina 91 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Controleprotocol Het controleprotocol 2021 is in de raad van 24 februari 2022 vastgesteld. In het raadsvoorstel van het controleprotocol 2021 is tevens het normen- en toetsingskader vastgesteld door de gemeenteraad. Voor het jaar 2021 is het Controleprotocol, inclusief normen- en toetsingskader, vastgesteld op 25 januari 2022 door het College. Vanuit de Commissie BBV zijn medio 2021 hiervoor twee kadernota's uitgebracht, te weten Addendum kadernota rechtmatigheid 2021 en kadernota rechtmatigheid 2022. Rechtmatigheid binnen jaarrekening 2021 Door de wetgever is het begrip rechtmatigheid nader onderverdeeld in: 1. Begrotingscriterium 2. Voorwaardencriterium 3. Misbruik en oneigenlijk gebruik. Het voorliggende overzicht van baten en lasten 2021 is zowel beoordeeld op getrouwheid als rechtmatigheid. Begrotingscriterium Alle overschrijdingen dienen vóór 31 december van het dienstjaar aan de gemeenteraad te zijn voorgelegd. Ingevolge artikel 28 van het BBV dienen deze overschrijdingen goed herkenbaar in de rekening te worden opgenomen. Door de rekening vast te stellen waarin die uitgaven zijn opgenomen en adequaat zijn toegelicht, autoriseert de gemeenteraad alsnog de desbetreffende uitgave.
Het betreft dan overschrijdingen waarbij het college van burgemeester en wethouders bij het doen van de uitgaven binnen het door de gemeenteraad uitgezette beleid is gebleven. Met andere woorden, heeft de post die de overschrijding veroorzaakt bijgedragen aan realisering van het uitgezette beleid. Misbruik en oneigenlijk gebruik De rechtmatigheidseis betreft de toetsing op juistheid en volledigheid van de gegevens, die door de belanghebbenden zijn verstrekt om het voldoen aan voorwaarden aan te tonen. Dit ter voorkoming en bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving (M&O criterium). Onder misbruik wordt verstaan het niet opzettelijk, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of – uitkeringen te verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen. Misbruik van overheidsgelden kan gelijk worden gesteld met het plegen van fraude om zich onrechtmatig overheidsgelden toe te eigenen. Bij fraude passen beheersmaatregelen zoals fraudepreventie, handhaving, fraudeopsporing en sancties.
Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of het niet dan wel tot een te laag bedrag betalen van heffingen aan de overheid, in overeenstemming met bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking daarvan. De beheersmaatregelen die daarbij passen zijn: handhaving, voorlichting, analyse toepassing en actualisering wet- en regelgeving.
Pagina 92 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst VERBONDEN PARTIJEN Inleiding Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan dat de gemeente zeggenschap heeft, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Het financiële belang is het bedrag dat ter beschikking is gesteld en dat niet verhaalbaar is, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat, indien de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt. In deze jaarverslagparagraaf geven wij een overzicht van de belangrijkste verbonden partijen. Gemeenschappelijke regeling Dethon, Terneuzen Website Dethon Programma
06 Sociaal domein
Bestuurlijk belang
Algemeen bestuur twee leden, waarvan één in dagelijks bestuur.
Verantwoording
Eigen vermogen eind 2021
Bijdrage 2021 € 4.358.774 waarvan € 439.949 nadelig saldo (Begroot: € 4.522.965, waarvan € 500.000 nadelig saldo en € 200.000 herstructurering Dethon). € 1.698.965 (2020: € 1.078.597) nadeel. Saldo wordt verrekend met de deelnemende gemeenten. € 1.486.733 (2020: € 1.486.733).
Vreemd vermogen eind 2021
€ 12.728.943 (2020: € 12.583.629).
Ontwikkelingen 2021
2021 was een roerig jaar voor Dethon. Zo zijn er twee onderzoeken uitgevoerd en is er een interim-directeur aangesteld met als belangrijkste taak de rust te herstellen. In 2022 gaat Dethon aan de slag met de uitwerking en invoering van een plan van aanpak voor de toekomst. Dethon gaat zich (verder) ontwikkelen van een productiegerichte naar een mensgerichte organisatie. Ondanks de lagere omzetten en extra kosten vanwege de onderzoeken valt de gemeentelijke bijdrage over 2021 lager uit. Dit als gevolg van lagere loonkosten en de ontvangen extra coronasteun. Op basis van de toekomstvisie zal de bedrijfsvoering en werkwijze van Dethon worden aangepast. Dit vraagt tijd en mogelijk aanvullende middelen.
Resultaat 2021
Risico's
Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst (GGD) Zeeland, Goes Website GGD Zeeland Programma
06 Sociaal domein
Bestuurlijk belang
Algemeen bestuur 1 lid.
Verantwoording Resultaat 2021
Bijdrage 2021 inclusief Veilig Thuis € 1.092.748, exclusief IJZ (Begroot: € 1.101.629 inclusief Veilig Thuis, exclusief IJZ). € 346.800 (2020: € 84.000 positief) exclusief IJZ.
Eigen vermogen eind 2021
€ 1.420.000 (2020: -/- € 1.289.000)
Vreemd vermogen eind 2021
€ 23.199.000 (2020: € 24.286.000) alleen kortlopend.
Pagina 93 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Ontwikkelingen 2021
Risico's
De GGD Zeeland voert voor de Zeeuwse gemeenten taken uit op grond van de Wet Publieke Gezondheid. Vanaf 1 januari 2015 geeft de Gemeenschappelijke Regeling GGD Zeeland onderdak aan de Inkooporganisatie Jeugd Zeeland (IJZ) en vanaf 15 juli 2015 is ook de organisatie Veilig Thuis ondergebracht bij de GR. De Coronapandemie en de gevolgen daarvan, zowel menselijk als financieel, hebben een stempel gedrukt op de uitvoeringskosten van de GGD in 2021, zij het dat hiervoor Rijks-compensatie wordt geboden. De GGD voert verschillende zorg-gerelateerde taken uit in het kader van coronamaatregelen. Deze werkzaamheden brengen kosten met zich mee. Daarnaast zullen naar verwachting veel mensen lichamelijk en geestelijke nadelige gevolgen ondervinden van de Coronapandemie. De GGD ontplooit ook werkzaamheden voor mensen die zich bij de GGD melden met klachten, als gevolg van de Coronapandemie. Met ingang van 1 januari 2019 is een nieuwe meldcode ingevoerd die bedoeld is om kindermishandeling en huiselijk geweld in Nederland terug te dringen. Door de aanscherping van de Wet Meldcode heeft Veilig Thuis een radarfunctie gekregen. De gevolgen zijn tweeledig: er zijn meer meldingen en elke melding kost meer tijd in afhandeling.
Het aantal meldingen in Zeeland is in 2021 enigszins gestagneerd ten opzichte van het niveau van 2020 (ook hierbij speelt de Coronapandemie een rol, want geconcludeerd is dat meldingen uitbleven door coronamaatregelen, zoals afstand houden en quarantaine), maar het ligt nog ver boven het niveau van 2019. Dit heeft de nodige (financiële) consequenties in 2021 met zich meegebracht, waarvoor extra budget (ook door de gemeente Hulst) is vrijgemaakt via een begrotingswijziging. Tot slot is er de constante aandacht voor stijgende kosten voor Jeugdzorg, waarvan de administratie loopt via het Inkoopbureau Jeugdzorg Zeeland (IJZ). Ook in 2021 is er sprake van een verdere stijging van de kosten Jeugdzorg. Verwachte stijging van de kosten in 2022 voor Veilig Thuis, Jeugdzorg en zorg als gevolg van de Coronapandemie.
Gemeenschappelijke regeling Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen, Terneuzen Website Website CVV ZV Programma
06 Sociaal domein
Bestuurlijk belang
Algemeen bestuur 3 leden, waarvan 1 in dagelijks bestuur.
Verantwoording
Resultaat 2021
Bijdrage 2021 € 1.145.724 (Begroot: € 1.210.102) In deze bedragen is geen rekening gehouden met jeugdzorgvervoer die gedekt zijn binnen de budgetten voor het Sociaal Domein). Nihil, bijdrage deelnemers dekt de lasten.
Eigen vermogen eind 2021
Nihil
Vreemd vermogen eind 2021
Nihil
Ontwikkelingen 2021
Ook in 2021 hadden we te maken met de Coronapandemie, waardoor er tijdelijk geen of slechts beperkt ritten mochten worden uitgevoerd. Financieel leverde dit geen aanzienlijke besparing op, want begroot budget is vervolgens aangewend om de vervoerder ‘niet te laten omvallen’ tijdens de Coronapandemie. Zo is er een gedeelte van niet gereden ritten vergoed, met dien verstande dat de vervoerder een beroep moest doen op eventueel beschikbare Rijkscompensatie in deze. In heel 2021 hebben de ritten plaatsgevonden binnen de bestaande veiligheidsvoorschriften. De vervoerder heeft gedurende 2021 aandacht gevraagd voor de druk op de chauffeurs, door uitval door Covid en het feit dar er moeilijk chauffeurs te werven zijn. Dit signaal is (en zal) goed gemonitord, met het oog op het laten doorgang vinden van de ritten. Ontwikkeling van COVID-19.Ontwikkelingen in de beschikbaarheid van chauffeurs, met het oog op het kunnen blijven aanbieden van de huidige vervoerscapaciteit.
Risico's
Pagina 94 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ), Kapelle/Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. (ZRD), Sluiskil Website Zeeuwse Reinigingsdienst Programma
07 Milieu
Bestuurlijk belang
Verantwoording
Algemeen bestuur en de Algemene Vergadering van Aandeelhouders OLAZ 1 lid. OLAZ heeft 100% van de aandelen in ZRD en 3 commissarissen in ZRD. Exploitatiebijdrage milieupark 2021 € 645.390 (Begroot: € 727.000).
Resultaat 2021
€ 53.000 positief (2020: € 16.465 positief)
Eigen vermogen eind 2021
€ 481.940 (2020: € 428.940
Vreemd vermogen eind 2021
€ 9.341.458 (2020: € 10.541.377)
Ontwikkelingen 2021
De inrichting van de milieustraten is gedateerd en voorzieningen zijn aan vervanging toe, zowel vanuit technisch oogpunt als vanuit wet- en regelgeving. Daarnaast moeten er vanwege het programma VANG (Van Afval Naar Grondstof) meer afvalstromen worden gescheiden, terwijl de beschikbare ruimte op de meeste Zeeuwse milieustraten beperkt is. OLAZ doet onderzoek naar de mogelijkheden om de Zeeuwse milieustraten te vernieuwen of aan te passen. Momenteel loopt er een onderzoek om toegangscontrole in te voeren. In het kader van veiligheid zijn er in 2021 extra relingen langs de containers geplaatst om valgevaar te voorkomen. De verwerkingstarieven zijn afhankelijk van de marktwerking en kunnen daardoor fluctueren. Het risico bestaat dat de toekomstige vergoedingen lager uit vallen en/of de verwerkingskosten hoger zullen zijn. Daarnaast is het onduidelijk wat een eventuele opleving van het Corona-virus op de kosten voor 2022 zullen zijn (toegangsregulering).
Risico's
Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ), Middelburg Website Veiligheidsregio Zeeland Programma
01 Bestuur en veiligheid
Bestuurlijk belang Verantwoording
De gemeente is in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door de burgemeester. Bijdrage 2021 € 1.856.472 (Begroot: € 1.856.564).
Resultaat 2021
€ 755.012 voordeel (2020: € 1.592.009 voordeel)
Eigen vermogen eind 2021
€ 4,3 miljoen (2020: € 4,7 miljoen)
Vreemd vermogen eind 2021
€ 33,5 miljoen (2020: € 34,1 miljoen)
Pagina 95 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Ontwikkelingen 2021
Risico's
2021 was wederom een jaar dat in het teken stond van Corona. Hierdoor is minder geoefend en hebben er minder opleidingen en bijeenkomsten plaatsgevonden. Door creativiteit en flexibiliteit van een ieder is zowel de paraatheid als de geoefendheid verantwoord gebleven. De projectorganisatie Covid-19 heeft, gestuurd vanuit het regionaal beleidsteam Covid-19 (RBT-C) in 2021, gezorgd voor ondersteuning van de gemeenten bij het uitvoeren van de Covid-19 maatregelen. Bijna wekelijks is het RBT-C bijeen geweest om de Zeeuwse lijn te bespreken en eenheid in uitvoering te bevorderen. De bestuurlijke taakgroepen (o.a. toerisme en economie) hebben ook in 2021 bewezen helpend te zijn in de crisisorganisatie. In 2021 heeft het AB VRZ besloten om de reanimatie taak toe te voegen aan de basistaak van de brandweer. Implementatie zal in 2022 plaatsvinden. Verder is in 2021 het meerjarenbeleidsplan 2022-2025 vastgesteld.
Daarmee heeft VRZ voor de komende vier jaar de koers vastgelegd met vier speerpunten om te zorgen voor een veilig Zeeland:- Zorgen voor een voorbereide organisatie- Toewerken naar een toekomstbestendige brandweerzorgWerken in netwerken- Zorgen voor goede organisatie met aandacht voor de mens in 2021 is ook gestart met het opstellen van een visie vrijwilligheid brandweerzorg en heeft VRZ meegedaan aan de landelijke pilot Gebiedsgerichte Opkomsttijden, ter vervanging van het huidige dekkingsplan (maatwerk in brandweerzorg 2015) Op dit moment zien we een vergrijzing binnen het bestand 'piketfunctionarissen'. Het wordt steeds moeilijker om dit bestand op pijl te houden. Doorgroei van bevelvoerder naar Officier van Dienst - naar Hoofd OvD - naar Operationeel Leider kost tijd. De belasting van een steeds kleiner wordende groep neemt toe. Steeds meer samenvoeging van piketten.
Gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool (ZMS), Middelburg Website Website ZMS Programma
05 Sport, cultuur en recreatie
Bestuurlijk belang Verantwoording
De gemeente is in het algemeen bestuur vertegenwoordigd door 1 wethouder. Bijdrage 2021 € 241.550 (Begroot: € 245.753).
Resultaat 2021
€ 273.761 nadeel (2020: € 64.226 voordeel).
Eigen vermogen eind 2021
€ 280.204 (2020: € 553.964) inclusief resultaat.
Vreemd vermogen eind 2021
€ 1.189.454 (2020: € 997.574) betreft alleen overlopende passiva en voorzieningen, geen langlopende geldleningen. 2021 was een jaar waarin corona groot effect had op culturele instellingen. Zo ook op Muziekschool Zeeland. Online lessen werden doorgezet, maar dat werkt anders dan fysiek. Bij 10% van de cursisten daalde de motivatie zover dat ze stopten met muzieklessen. Ook projecten op scholen konden niet doorgaan. De komende periode wordt een periode van opkrabbelen. Om als muziekschool meer toegankelijk en laagdrempelig te zijn, is er een intentie verklaring ondertekend om vanaf 1 januari 2023 huisvesting in Den Dullaert te organiseren. De Muziekschool Zeeland sluit het boekjaar 2021 met een resultaat van circa € 274.000 negatief. Het resultaat uit normale bedrijfsvoering bedraagt € 402.000 negatief, maar door de inzet van het laatst ontvangen deel (€ 128.000) van de uittreedsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen, die per 1 januari 2018 uit de GR zijn gestapt, kon het negatieve resultaat nog gedrukt worden. De uittreedsommen zijn uitgesmeerd over de periode 2018-2021 en zijn tot en met 2020 aan een bestemmingsreserve toegevoegd ten behoeve van het toekomstbestendig maken van de organisatie. De laatste termijn is in 2021 ten gunste van het resultaat gevallen.
Ontwikkelingen 2021
Pagina 96 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Risico's
Het nadelige resultaat van Muziekschool Zeeland wordt voor een groot deel bepaald door de stijging van de niet toerekenbare kosten. De onderbezetting van de docenten, ondermeer veroorzaakt door de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie, hebben geleid tot het negatieve resultaat. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve (€ 178.000) en de reserve Activiteiten (€ 96.000). Deze onttrekking zal resulteren in een negatief saldo voor de Algemene reserve van € 16.000. Men verwacht dit in de komende jaren weer aan te kunnen vullen.
Gemeenschappelijke regeling Sabewa Zeeland, Terneuzen Website Sabewa Zeeland Programma
09 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Bestuurlijk belang
Resultaat 2021
De gemeente is in het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur vertegenwoordigd door 1 wethouder. Bijdrage 2021 € 532.765 inclusief bijdrage project "waarderen op gebruiksoppervlakte" van €53.485 en bijdrage nadelig saldo 2020 van € 22.117 (Begroot: € 457.242). € 236.827 voordeel (2020: € 122.590 nadeel).
Eigen vermogen eind 2021
€ 330.477 (2020: € 28.940 negatief) inclusief resultaat.
Vreemd vermogen eind 2021
€ 8.564.003 (2020: € 4.930.852) voornamelijk overlopende passiva.
Ontwikkelingen 2021
Sabewa Zeeland heeft in 2021 met een aantal ontwikkelingen te maken gehad. De Covid-pandemie heeft impact gehad op de bedrijfsvoering. De primaire processen zijn, waar dat nodig was, aangepast. Om de bedrijfsvoering zo goed mogelijk te laten verlopen, is het hybride werken geïntroduceerd. Verder heeft het project ‘waarderen op gebruiksoppervlakte’ een enorme druk op de organisatie gelegd. Toch is het gelukt om het project af te ronden en de beschikkingen voor 2022 tijdig te kunnen opleggen. Tenslotte is samen met alle deelnemers gekeken naar de samenwerking en hoe deze verbeterd kan worden. Dit blijft de komende jaren een punt van aandacht. Er zijn geen andere risico’s dan dat de gemeente zelfstandig deze taak uit zou voeren.
Verantwoording
Risico's
Gemeenschappelijke regeling Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland, Terneuzen Website RUD Zeeland Programma
07 Milieu
Bestuurlijk belang Verantwoording
De gemeente is vertegenwoordigd in het algemeen bestuur door 1 wethouder. Bijdrage 2021 € 535.303, exclusief BTW (Begroot: € 572.340)
Resultaat 2021
€ 888.831.
Eigen vermogen eind 2021
€ 2.368.580 (2020: € 1.596.642) inclusief resultaat.
Vreemd vermogen eind 2021
€ 2.598.095 (2020: € 1.752.250).
Pagina 97 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Ontwikkelingen 2021
Risico's
In 2023 zal volgens de planning de Omgevingswet worden ingevoerd. Dit heeft gevolgen voor de ureninzet van de RUD. Enerzijds dient meer ureninzet plaats te vinden op de invoering van de Omgevingswet. Anderzijds zal een verschuiving van bevoegdheden, wijziging van het takenpakket en de te leveren producten van invloed zijn op de ureninzet voor de deelnemers. Omdat de invoering eerder al in 2022 werd voorzien, is hierop vooruitlopend door de RUD al ureninzet gepleegd. Dit heeft mede geresulteerd in een aantal ontwikkelingen die vanaf 2022 tot gevolg hebben dat de deelnemersbijdragen aanzienlijk zullen stijgen. Daartegenover staat dat door van het niet realiseren van de planning de deelnemersbijdrage 2021 €535.303 bedroeg, terwijl €572.340 was begroot. Vanaf 2021 wordt de rijksbijdrage voor uitvoering van Externe Veiligheid niet meer rechtstreeks doorgezet naar de RUD, maar komt deze in het gemeentefonds. Dit leidt voor de deelnemers van de RUD tot een structurele verhoging van de deelnemersbijdrage. Daarnaast gaat de RUD in 2022 meer inzet plegen op actualisatie van vergunningen en wordt structureel formatie ingezet op "ondermijning". Daardoor wordt voor 2022 een deelnemersbijdrage voorzien van €562.500 en voor 2023 €601.200.
Onzekerheid over de datum van invoering van de Omgevingswet en verschuivingen in bevoegd gezag door de Omgevingswet kunnen leiden tot uitname van taken door de deelnemers. Krapte op de arbeidsmarkt kan leiden tot capaciteitsproblemen en kwaliteitsvermindering. Impact van externe ontwikkelingen op het gebied van PFAS, stikstof en energie op de uitvoering van onze werkzaamheden. Onzekerheden door de invloed van de oorlog in Oekraïne op economische ontwikkelingen en energiebehoefte. Robuustheid van de RUD Zeeland en het kunnen voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria kunnen door genoemde ontwikkelingen in het gedrang komen. Onzekerheid over eventueel weer opleven van de Coronacrisis eind 2022.
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Den Haag Website BNG Bank Programma
09 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Bestuurlijk belang
De gemeente is aandeelhouder van de BNG.
Verantwoording Resultaat 2021
17.472 aandelen (nominaal € 2,50). Dividend 2021 over de winst in 2020 € 31.624 (Begroot € 31.624). Nettowinst € 236 miljoen (2020: € 221 miljoen).
Eigen vermogen eind 2021
€ 5,062 miljard (2020: € 5,097 miljard).
Vreemd vermogen eind 2021
€ 143,995 miljard (2020: € 155,262 miljard).
Ontwikkelingen 2021
In 2021 is een winst behaald van € 236 miljoen, ondanks de zeer laag blijvende rentetarieven. De bank stelt voor om 60% van de nettowinst na aftrek van dividend aan de verschaffers van hybride kapitaal uit te keren als dividend aan de aandeelhouders (€2,28 per aandeel). De winststijging van 7% t.o.v. 2020 is vooral veroorzaakt door een positief resultaat financiële transacties als gevolg van marktwaardeveranderingen. De kapitaalpositie van BNG Bank blijft sterk. De BNG wordt op het hoogste ratingniveau gewaardeerd door de ratingbureau's.
Risico's
PZEM N.V., Middelburg Website
PZEM
Programma
09 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Bestuurlijk belang Verantwoording
De gemeente is aandeelhouder (525 volgestorte aandelen is 3,44% van het totaal, nominaal € 453,78). In 2021 is er geen dividend begroot en uitgekeerd.
Resultaat 2021
€ 235,1 miljoen voordeel (2020: € 22 miljoen nadeel).
Eigen vermogen eind 2021
€ 1.650,9 miljoen (2020: € 1.377 miljoen).
Pagina 98 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Vreemd vermogen eind 2021 Ontwikkelingen 2021
Risico's
€ 6,2 miljoen (2020: € 13,7 miljoen), conform de enkelvoudige balans van PZEM. Het jaar 2021 heeft voor PZEM een grote kentering in resultaat laten zien. In 2020 waren er nog duidelijk negatieve aspecten van de Corona pandemie door vraagterugval bij de klanten en een verhoogde kans op faillissementen. Het beperken van de invloed van de effecten door de Coronamaatregelen op het bedrijfsresultaat stond in dat jaar centraal en de grootste impact werd gevoeld op de groothandelsmarkten waar de prijzen door vraaguitval daalden en er over 2020 een negatief resultaat werd gerealiseerd. In 2021 was de situatie wezenlijk anders. Het huidige PZEM is gezien haar portefeuille gebaat bij hogere prijzen en toenemende volatiliteit. De kerncentrale heeft alleen vaste kosten en is daarmee winstgevend in tijden van hogere prijzen en de gasgestookte Sloecentrale is met de handelscapaciteiten van PZEM uitermate geschikt en bedoeld om snel op en af te regelen waarvoor een zekere volatiliteit in de markt noodzakelijk is. Daarmee wordt ingespeeld op de behoefte aan flexibiliteit middels het aanbieden van op- en afregel vermogen. De significant verdere toename van opgesteld vermogen vanuit zon en wind vergroot deze flexibiliteitsbehoefte. PZEM heeft hierop in 2020 geanticipeerd middels de implementatie van haar strategie “Excelleren in balanceren” waarvan in 2021 de resultaten getoond worden.
Als onderdeel van het ‘Wind in de zeilen’ programma is onderzocht hoe het 50% aandeelhouderschap van de aandelen in Evides N.V. van middellijk aandeelhouderschap via PZEM naar direct aandeelhouderschap aan PZEM’s aandeelhouders kon worden omgezet. Met hulp van het Rijk is een verkoop tegen marktconforme voorwaarden uitgewerkt. In de buitengewone aandeelhoudersvergadering van 18 november 2021, is besloten dat de aandelen die PZEM houdt in Evides N.V. worden verkocht aan GBE Aqua B.V. De verkoop is op 8 december 2021 doorgevoerd. Hiermee is gezamenlijk invulling gegeven aan een lang gekoesterde wens van de aandeelhouders. Er is tevens een nieuw dividendbeleid vastgesteld. In de Algemene Vergadering van juni 2022 zal, voor het eerst sinds een uitkering van €15 miljoen in 2015, een voorstel voor een dividenduitkering van €92 miljoen worden gedaan. PZEM is actief op verschillende energiemarkten en wordt daarbij geconfronteerd met meerdere risico’s. Het gaat om risico’s die voortkomen uit de samenstelling van de handelsportefeuille en risico’s door economische, financiële en juridische ontwikkelingen. Deze risico’s zijn inherent aan de strategische keuzes en de activiteiten van PZEM en behoren daarom tot het risicoprofiel van de onderneming.
EGTS Linieland van Waas en Hulst, Sint Gillis Waas (België) Website EGTS Linieland van Waas en Hulst Programma
01 Bestuur en veiligheid
Bestuurlijk belang
De burgemeester vertegenwoordigt de gemeente in het bestuur.
Verantwoording Resultaat 2021
€ 34.801 (Begroot: € 39.801), inclusief bijdrage voor "Permanentie Infokeet" Hedwige-Prosperpolderproject en koepelrol Saefthinge. € NNB (2020: -€113.485).
Eigen vermogen eind 2021
€ NNB (2020: €51.244).
Vreemd vermogen eind 2021
€ NNB (2020: €0).
Ontwikkelingen 2021
Voor 2022 zijn twee nieuwe prioriteiten opgesteld door het bestuur van EGTS: De ontwikkeling van de Zeeuws-Wase bossen en de verbetering van grensoverschrijdende mobiliteit. Verder wordt binnen de subwerkgroep Grenspark Groot Saeftinghe gewerkt aan diverse projecten binnen de gemeente Hulst (denk bijvoorbeeld aan Versterk de Scheldekust). Nog niet voorzien. Mogelijke toekomstige risico's kunnen capaciteitsproblemen en gebrek aan financiële middelen zijn.
Risico's
Pagina 99 van 189
Jaarstukken 2021 Gemeente Hulst Taskforce Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen, Terneuzen Website
Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen
Programma
03 Economische structuur en toerisme
Bestuurlijk belang
De burgemeester is voorzitter van de taskforce.
Verantwoording
Bijdrage 2021 € 37.750 (Begroot: € 38.000).
Resultaat 2021
Eigen vermogen eind 2021
Omdat vanwege COVID evenementen en andere promotieactitiviteiten niet hebben plaatsgevonden, is er een overschot van ruim €36.000 dat meegenomen wordt naar 2022. Nihil
Vreemd vermogen eind 2021
Nihil.
Ontwikkelingen 2021
Het platform heeft zowel projectsecretariaat als de backoffice geprofessionaliseerd in 2022 middels inhuur. Expatcenter valt in 2022 voor het laatste jaar onder Onbegrensd Zeeuws-Vlaanderen. Vanaf 2023 zal het Expat Center Zeeland onder een andere financierings- en governancestructuur vallen, zoals destijds afgesproken. Verhouding bijdragen overheid/bedrijfsleven is niet helemaal in balans, maar daar wordt aan gewerkt.
Risico's
N.V. Economische Impuls Zeeland, Vlissingen Website N.V. Economische Impuls Zeeland Programma
03 Economische structuur en toerisme
Bestuurlijk belang
Verantwoording
Er is 1 wethouder (portefeuillehouder economie) lid van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA). De provincie (49%), alle Zeeuwse gemeenten (17%), kennisinstellingen (17%) en het bedrijfsleven (17%) zijn aandeelhouders in Impuls. Bijdrage 2021 € 28.852 (Begroot: € 28.700).
Resultaat 2021
€ 141. 552 (2020: € 66.291) voordelig resultaat na belasting.
Eigen vermogen eind 2021
€ 8.158.794 ( 2020: € 4.872.542) incl. resultaat.
Vreemd vermogen eind 2021
€ 3.059.544 (2020: € 3.388.803) alleen schulden op korte termijn.
Ontwikkelingen 2021
Impuls richt zich met ongeveer 40 werkzame personen (30 fte) op Internationaliseren, innoveren en investeren. Belangrijkste ontwikkeling is dat het ministerie van EZK aandeelhouder wil worden. Door toetreding van het Rijk zal Impuls een "echte" ROM (Regionale Ontwikkelings Maatschappij) worden. In 2022 zullen verdere stappen gezet worden in het rapporteren a.d.h.v. de zogenaamde Sustainable Development Goals (SDG’s). In 2020 heeft Impuls een risicomanagementproces opgetuigd wat in 2021 verder is uitgewerkt en geüpdatet. Belangrijk risico voor Impuls is het aantrekken en behouden van goed personeel in een krappe arbeidsmarkt. De belangrijkste onzekerheid van Impuls is de continuïteit van de projectinkomsten. Impuls vervult steeds vaker de rol van penvoerder bij grote Europese projecten. Dit brengt meer risico’s met zich mee dan regulier partnerschap. Het aantal partners in deze projecten is groot en Impuls is voor de subsidie ook afhankelijk van de prestaties van deze partners. Het Coronavirus zorgt ervoor dat partners onder (financiële) druk staan wat een bedreiging vormt voor het voortbestaan en succesvol afronden van deze projecten. Het risico op oninbaarheid van uitstaande vorderingen is tot op heden minimaal geweest. De vennootschap maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.