Bv toelichting DB MZ op advies BC

Aan de gemeentebesturen van de deelnemende gemeenten

Middelburg, 14 juni 2024 Onderwerp: Kenmerk:

aanvullende informatie bij advies begeleidingscommissie 24-019 Bv

Geachte dames en heren, Graag maken we gebruik van de mogelijkheid als dagelijks bestuur om een toelichting te geven bij het advies van de begeleidingscommissie. Daarnaast informeren we u hierbij over het vervolgproces zoals dit tijdens de AB-vergadering van 30 mei jl. is besproken. Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 eindigt met een klein positief resultaat, terwijl tegelijktijdig blijkt dat in korte tijd een belangrijk deel van de taakstelling van begroting 2024 is gerealiseerd. De jaarrekening is met opmerkingen voorzien van een positief advies vanuit de begeleidingscommissie (BC). Daarbij is geadviseerd om naast toevoeging van het resultaat aan de reserve van Muziekschool Zeeland ook een deel te voorzien als een bestemmingsreserve voor KCE Oosterschelderegio. Dat de accountantsverklaring nog niet is verzonden heeft er alles mee te maken dat de accountant pas na vaststelling door het algemeen bestuur over zal gaan tot het verstrekken van een definitieve verklaring, conform de bestaande praktijk. Conceptbegroting 2025 De BC heeft niet positief geadviseerd over de conceptbegroting 2025 die ter zienswijze voorligt binnen uw gemeente. Belangrijke reden voor het negatieve advies is dat de forse stijging van de conceptbegroting 2025 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 onvoldoende onderbouwd zou zijn.

Naar u is al meerdere keren aangegeven dat er in relatie tot het herstelplan een gewijzigde begroting 2024 zou worden aangeboden. Helaas diende de conceptbegroting 2025, door de nu geldende procedure vanuit het rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’, voorafgaand aan de herziene begroting 2024 te worden aangeboden waardoor belangrijke aansluitende informatie ontbreekt.

Taakstelling 2025 Tegelijkertijd signaleren we dat gemeenten niet bereid zijn om de gehele werkgeverslasten van Muziekschool Zeeland door de cao-stijging op zich te nemen. Binnen de organisatie zijn er maar beperkte mogelijkheden om deze kostenstijging elders in te verdienen. Consequentie is dat het algemeen bestuur van Muziekschool Zeeland de organisatie in de vergadering van 30 mei jl. opnieuw een bezuinigingsopdracht heeft gegeven die als taakstelling zal worden opgenomen in de gewijzigde begroting 2025. De taakstelling in de originele begroting 2024 lossen we in 2024 in. De taakstelling bedroeg €320k, waarvan €256 in 2023 is gerealiseerd en nog €64k resteert in 2024. De huidige bezuinigingsronde is door gunstige omstandigheden tegen geringe frictiekosten verlopen. Het is niet realistisch om ervan uit te gaan dat dit voor de aansluitende taakstelling haalbaar is. Er moet dus rekening worden gehouden met een verzoek richting de deelnemende gemeenten om de te verwachten frictiekosten te dragen. Vervolgprocedure • Wat de procedure betreft streven we ernaar om voor 15 juli a.s. de gewijzigde begroting 2024 aan de gemeentebesturen te sturen. Hiervoor geldt een zienswijzeperiode van 12 weken, waarna vaststelling plaats zou kunnen vinden in een nog te plannen AB-vergadering eind oktober 2024.

• De al in uw bezit zijnde conceptbegroting 2025 wordt, op voorstel van de BC, herzien naar een stijging op basis van de VZG-richtlijn (3,9%) en ter goedkeuring aan het AB voorgelegd op 2 september 2024. • Daarna volgt, op advies van de provincie, zo spoedig mogelijk een begrotingswijziging 2025 uitgaande van VZG+ inclusief een taakstelling, zodat de deelnemende gemeenten deze wijziging mee kunnen nemen in hun begroting 2025. Erop vertrouwend u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur,

Mr. E.G.M. Smit, voorzitter

R. Vroegindeweij, directeur