Bijlage 5 Advies Begeleidingscie GGD 2026-04-30

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) GGD Datum: 30-04-2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 ............................................................................................................. 3 Begroting 2027 ................................................................................................................. 6 Tussentijdse rapportage, niet van toepassing ..............................................................10 Tussentijdse begrotingswijziging 2027-1 ......................................................................10

2

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar Resultaat GR

Akkoord

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee? Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

GGD € 1.376.133 IJZ € -37.464 ☒ Ja ☐ Nee ☒ Ja ☐ Nee ☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Uitleg: Voornemens

Wat is de hoogte van de algemene reserve? Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

€ 1.460.578 ☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☐ Voor zienswijze ☒ Ter kennisname

3

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel ☒ Akkoord of niet akkoord? ☐ Niet akkoord. Uitleg: Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

Cf blz 50 van de jaarrekening. Toelichting IJZ: Hogere personele lasten TFJ in verband met de voorbereiding op de aanbesteding 2028-2031. Toelichting GGD: Diverse hogere incidentele opbrengsten: met name diverse projecten. Minder hoge personeelslasten: door een cao die lager uitviel. Hogere materiële lasten: lagere personele lasten worden opgevangen met interim opdrachten.

4

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Cf pagina 73 van de jaarrekening

5

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

De totale gemeentelijke bijdrage in de programmabegroting 2027 ligt op hetzelfde niveau als de gemeentelijke bijdrage in 2026, daarbovenop is rekening gehouden met een indexering van 3,3% conform het door de VZG vastgestelde percentage.

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

Een uitzondering betreft de 1,5 FTE uitbereiding binnen IJZ. Sinds 2024 is de begroting van IJZ incidenteel (2024, 2025, en 2026) uitgebreid met 1,5 fte voor een Junior contractmanager en een Businessanalist. Alhoewel er nog geen formeel besluit genomen is over de vorming van de GR Sociaal Domein, is bij het opstellen van deze tekst al duidelijk dat inmiddels alle zienswijzen zijn ontvangen en dat hierin geen negatieve zienswijzen zijn begrepen op het gevraagde beslispunt om de 1,5 fte om te zetten in structurele formatie bij de nieuwe GR SDJZ. Om die reden is in deze begroting GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland de 1,5 fte opgenomen als structurele formatie IJZ voor een bedrag van € 141.500. GGD: € 24.522.068 IJZ: € 1.670.200 (structureel)

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

GGD: € 25.331.296 IJZ: € 1.866.838

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☐ Ja ☒ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja ☐ Nee

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet?

6

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja ☐ Nee Niet van toepassing

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee Niet van toepassing, enkel van toepassing op de jaarrekening ☐ Ja ☐ Nee Niet van toepassing

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee? Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee Zie pagina 44 tot 48 van de GGD begroting. De GR schetst een realistisch doch zorgelijk risicoprofiel, waarbij 7 van de 14 risico’s in het hoge segment vallen. Deze risico’s concentreren zich met name rond externe factoren zoals rijksbeleid, arbeidsmarktkrapte en prijsontwikkelingen, evenals op bedrijfsvoeringsrisico’s zoals informatiebeveiliging en naleving van wet- en regelgeving. De BC onderschrijft de relevantie van deze risico’s en merkt op dat een belangrijk deel hiervan beperkt beïnvloedbaar is door de GR zelf. Dit vergroot de noodzaak tot: • het tijdig signaleren en transparant communiceren van financiële effecten richting gemeenten; • het treffen van passende beheersmaatregelen, met name op het gebied van informatieveiligheid en compliance; • en het tijdig expliciet maken van de mogelijke consequenties voor gemeentelijke bijdragen. ☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

7

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn Onderdeel GGD:

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€ € €

24.522.068 -

€ €

24.522.068 3,30% 809.228 25.331.296

€

1.670.200

€

137.000

€

1.807.200 3,30% 59.638 1.866.838

Onderdeel IJZ:

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

8

€ €

Tabel 2 Bijdragen deelnemers

9

Tussentijdse rapportage, niet van toepassing Tussentijdse begrotingswijziging 2027-1 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Niet van toepassing

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag uitleggen.

☒ Ja. Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen.

Het kan bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken die meteen moeten gebeuren en die in de huidige begroting moeten komen. Het kan ook gaan om een pandemie of een deelnemer die stopt. Het belangrijkste is dat de bijdragen van de deelnemers dit jaar en/of in de komende jaren omhoog moeten.

De begroting van de personele lasten voor TFJ is structureel te laag. Jaarlijks kon dat tekort op personele lasten worden opgevangen door een overschot op het werkbudget. In aanloop naar de nieuwe GR sociaal domein en jeugdregio Zeeland is het verstandig om de personele lasten reëel te begroten en mee te nemen naar de GR in oprichting.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk.

☐ Nee. Geen begrotingswijziging mogelijk.

Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg: N.v.t. Gelden werden altijd opgevangen door het werkbudget, geen sprake van nieuwe doelstellingen in de begrotingswijziging ☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen.

Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan uitleggen. Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

10

Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Advies Begeleidingscommissie ☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Nieuw beleid structurele ondersteuning van het Zeeuwse kernteam jeugd personele lasten TFJ bestuursopdracht ‘Aanbesteding jeugdhulp 2028 en verder Totaal mutatie nieuw beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

-

€ 119.600,00 €

119.600,00

€

-

€

25.000,00

€ 32.000,00

€

€

32.000,00

€ 32.000,00

€ 144.600,00 €

176.600,00

Tabel 2 Aangepaste bijdragen deelnemers

11

25.000,00 € -