Document · PDF

Bijlage 5 4 1 Accountverslag begeleidingscommissies VRZ

Gemeenteraad 9 juli 2026, gemeente HulstBij agendapunt: VRZ1.594 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Veiligheidsregio Zeeland Datum: 9 maart 2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 .................................................................................................................. 3 Begroting 2027 ...................................................................................................................... 6 Tussentijdse rapportage <jaartal> .................................................................................... 10 Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) .......... 12

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord met de jaarstukken 2024.

Resultaat GR

€ 118.642

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen.

Er is nog een verschil met een verantwoordingpunt met betrekking tot een balanspost vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel van 2,8 miljoen. Hierover is advies gevraagd aan de commissie BBV. ☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Er zijn enkele onrechtmatigheden geconstateerd binnen de tolerantiegrenzen.

Uitleg:

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 900.343 + € 118.642 = 1.018.985

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☐ Voor zienswijze ☒ Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Omschrijving Afrekening Energie

Bedrag Toelichting € 118.642 De afwijking ten opzichte van de vierde begrotingswijziging ad € 118.642 voordelig kan met name verklaard worden door diverse voor- en nadelen volgend uit de reguliere bedrijfsvorming waarbij de afrekening energielasten (een teruggave) van de kazernes met bijna € 100.000 een grote impact heeft. € €

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten Totale baten jaarrekening Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn Algemene reserve in jaarrekening Algemene reserve in jaarrekening in percentage Bestemmingsreserves Reserve dekking afschrijving Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in jaarrekening in percentage

€ € € € € €

€

5% 47.173.000 2.358.650 1.018.985 2,16% 424.253 150.120 574.373 0,90% 1.443.238 3,06%

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Niet akkoord.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Dit is een beleidsarme begroting voor het onderdeel nieuw beleid. Er is gekozen voor het doorzetten van het huidige meerjaren beleidsplan naar de jaren 2026-2027. Vanuit het Rijk zijn doelstellingen geformuleerd op het gebied van versterking crisisbeheersing en versterking weerbaarheid. € 36.590.557 Blz 65 begroting. (Inclusief maatwerk voor gemeenten, waarover niet wordt geïndexeerd) € 38.274.925

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

(Inclusief maatwerk voor gemeenten) ☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☐ Ja ☒ Nee

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja ☒ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Besproken in de begeleidingscommissie (BAOACF)

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee Naast de risico’s genoemd in de paragraaf risicobeheersing en weerstandvermogen is het volgende risico’s van belang: De geraamde bedragen voor lobbyactiviteiten. BAO/ACF acht de aansprakelijkheid voor PFAS bodemverontreiniging een groot risico. ☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg: Er zijn hogere kosten dan de VZG index opgenomen voor de kapitaallasten voor onder andere tankautospuiten. Deze waren al gemeld in de vorige begrotingen. En hogere salariskosten ten gevolg van afwijking cao afspraken van de veiligheidsregio’s ten opzichte van de VZG index. Dit is toegelicht in inleiding (pagina 3 en 4) van de begroting 2027.

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

Voor tabel 1 zijn er verschillende correcties doorgevoerd met betrekking tot de aansluiting van de begroting 2026 met de begroting 2027. De bezuinigingsrichtlijn is teruggedraaid voor de jaarschijf 2027. Het plan van aanpak van de taakstelling is toegevoegd. In totaal geeft dit een voordeel van € 430.000. Voor het verschil met betrekking tot de Cao Veiligheidsregio’s is bovenop de VZG index een bedrag van (afgerond) € 229.000 opgenomen en voor de oplopende kapitaallasten (afgerond) € 726.000.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = VZG-richtlijn begrotingsjaar 2026 -2,2% vanaf 2027 Plan van aanpak taakstelling 2026 - AB 11-12-2025 Verschil Cao 2025- aug 2027 tov VZG richtlijn Oplopende kapitaallasten Maatwerk Schouwen Duiveland Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t Verschil

€ 36.555.119 3,3% € 37.761.438 € -787.672 € 357.672 € 228.741 € 725.746 € -11.000 € 38.274.925 € 513.487

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Jaar waarvoor de begroting voorligt

Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€ €

2.140.397 € 3.510.265 €

2.122.157 € 3.506.973 €

2.213.729 3.746.283

€ €

2.310.843 € 1.065.811 €

2.279.181 € 1.056.557 €

2.370.986 1.100.320

€ €

4.192.319 € 1.129.454 €

4.187.841 € 1.119.898 €

4.370.235 1.178.196

€

1.889.877 €

1.879.293 €

1.957.304

€

3.690.483 €

3.632.849 €

3.790.435

€

3.035.396 €

3.054.613 €

3.179.520

€ €

4.893.951 € 2.409.810 €

4.870.646 € 2.397.326 €

5.078.826 2.503.058

€

2.637.051 €

2.635.864 €

2.739.393

€

3.824.098 € €

3.847.358 € €

4.046.638

Lopende jaar

€

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten Totale baten begroting Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn Algemene reserve in begroting Algemene reserve in begroting in percentage Bestemmingsreserves Reserve dekking afschrijving Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserves in begroting in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in begroting in percentage

€ € € € € €

€

5% 51.852.785 2.592.639 966.797 1,86% 143.121 143.121 0,00% 966.797 1,86%

Tussentijdse rapportage <jaartal> Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☐ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Bestaand beleid

Incidenteel

Totaal mutatie bestaand beleid

Structureel

Totaal

€

Tabel 2 Nieuw beleid

Incidenteel

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel

Totaal

€

Tabel 3 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

Primair

Aangepast

Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag uitleggen.

☐ Ja. Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen.

Het kan bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken die meteen moeten gebeuren en die in de huidige begroting moeten komen. Het kan ook gaan om een pandemie of een deelnemer die stopt. Het belangrijkste is dat de bijdragen van de deelnemers dit jaar en/of in de komende jaren omhoog moeten.

☐ Nee. Geen begrotingswijziging mogelijk.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan uitleggen.

☐ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☐ Akkoord 12

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Nieuw beleid

Incidenteel

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel

Totaal

€

Tabel 2 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

Primair

Aangepast

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17153220/1