Bijlage 4 4 1 Advies BC fin stukken OLAZ (format)

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Olaz Datum: 10 april 2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025................................................................................................................ 3 Begroting 2027.................................................................................................................... 6 Tussentijdse rapportage 2026............................................................................................10

2

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord met de jaarstukken 2024.

Resultaat GR

€ 945.588

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Uitleg: We gaan er vanuit dat we een goedkeurende verklaring krijgen. De accountantscontrole is nog niet afgerond

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 767.870

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen. Er is in het verleden besloten dat een deel van 3

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

het resultaat wordt gereserveerd voor toekomstige kapitaallasten voor het oprichten circulaire ambachtscentra en aanpassingen van de milieustraten. Dit gedeelte wordt via de resultaatbestemming toegevoegd aan de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. ☐ Voor zienswijze ☒ Ter kennisname

Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel ☒ Akkoord of niet akkoord? ☐ Niet akkoord. Uitleg: Niet akkoord? Dan uitleggen.

Het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

4

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

5

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Continueren verwerking huishoudelijke afvalstromen en instandhouding milieustraten. Voor de noodzakelijke aanpassingen van bestaande milieustraten. Van en de realisering van het Circulair Ambachtscentrum Oosterschelderegio inclusief kantoor / remise ZRD zijn middelen opgenomen in deze begroting. Voor de co2 heffing voor brandbaar afval is een bedrag van € 888.750 opgenomen

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 25.469.487 Blz. 14 begroting (Inclusief ZRD Milieustraten)

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 27.035.812 Blz. 14 begroting (Inclusief ZRD Milieustraten)

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☐ Ja ☒ Nee

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☐ Ja ☒ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet?

Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

Een deel van de stijging van de kosten zijn opgenomen in de begrotingswijziging 2026. Hier is het niet nodig op de volledige VZGrichtlijn van 3,3 te gebruiken. ☐ Ja ☒ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke

☒ Ja ☐ Nee 6

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

regeling dit uit: ja of nee? Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee Een groot gedeelte van de risico’s zijn ondervangen door het afsluiten van verwerkingscontracten. De ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing is een financieel risico voor de deelnemende gemeenten. Daarnaast zien wij een toenemend risico door de oorlog uitgebroken in het Midden-Oosten. Als gevolg van deze van deze oorlog zijn de brandstofprijzen aanzienlijk gestegen. Dit heeft gevolgen voor de kostprijs van de verwerking van de verschillende afvalstromen. De duur en de omvang van de gestegen brandstofprijzen en de uiteindelijke invloed op de verwerkingstarieven zijn (nog) niet te overzien. Mochten er indicaties zijn dat de begroting en realisatie uit de pas gaat lopen nemen we dit op in een tussentijdse rapportage en begrotingswijziging ☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg: De kosten zijn gesplitst in een gedeelte Nietbeïnvloedbare activiteiten en beïnvloedbare activiteiten. Onder de eerste categorie vallen verwerkingskosten van afval, deze kosten zijn gerelateerd aan het tonnage wat per gemeente wordt afgevoerd en de prijzen volgens aanbestede contracten. Onder de tweede categorie vallen kosten die deel beïnvloedbaar zijn door OLAZ. Over deze kosten wordt de VZG-richtlijn gehanteerd.

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

7

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Co2 heffing Lager gebruik VZG-richtlijn

Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t Verschil

8

Tabel 2 Bijdragen deelnemers

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

9

Tussentijdse rapportage 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Akkoord

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

☒ Nee ☐ Ja. Uitleg:

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg:

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

Co2 heffing is geïntroduceerd, aanpassing volumes en hogere personeelslasten ☒ Ja ☐ Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

10

Tabel 1

Tabel 2

Tabel 3 Aangepaste bijdragen deelnemers

11

☒ ☒ . ☒ ☐ ☐ ☐ : ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐ ☐

☐ ☐ ☒ ☒

12