Bijlage 4 2 OLAZ Begrotingswijziging 2026 versie 15-04-2026

Tussentijdse rapportage incl. begrotingswijziging 2026 vastgesteld door Dagelijks Bestuur dd. 13-04-2026

OLAZ Tussentijdse rapportage 2026

MILIEUSTRATEN ZEELAND De tussentijdse rapportage van OLAZ heeft betrekking op het onderdeel Milieustraten. De milieustraten worden geëxploiteerd door de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. Zoals bekend is er in elke gemeente in Zeeland een milieustraat en worden de kosten van alle milieustraten in totaal omgeslagen over het aantal inwoners per gemeente. Uit de financiële administratie van de ZRD is gebleken dat de exploitatiekosten over 2025 v.w.b. de personeelskosten significant hoger liggen dan de begroting 2026 Verder zijn de kosten van de afzet componenten (afvalstromen) en de bijbehorende opbrengsten geactualiseerd. Hiertoe zal de begroting 2026 moeten worden aangepast.

Een overzicht is als volgt : 2025 werkelijk €

2026 begroting €

verschil

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

3.610.524 953.468 1.981.851 3.990.238 -91.463 395.411 10.840.029 -1.656.608 9.183.421 91.751 881.816 876.504

3.273.000 776.000 1.850.000 4.252.000 0 565.000 10.716.000 -1.300.000 9.416.000 97.000 795.000 874.000

-337.524 -177.468 -131.851 261.762 91.463 169.589 -124.029 356.608 232.579 5.249 -86.816 -2.504

Totaal exploitatiekosten

11.033.492

11.182.000

148.508

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

391.634

391.634

Bijdrage per inwoner

€ 28,17

€ 28,55

€ 0,38

Totaal aangeboden afval in tonnen :

107.471

102.455

101.980

Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Reservering kosten vervuiling cat. 1 grond Kapitaallasten (afschrijvingen) Af : opbrengst afvalstromen

€

Uit bovenstaande opstelling blijkt dat de geraamde exploitatiekosten van de Milieustraten in 2026 niet toereikend zijn en dienen te worden bijgesteld d.m.v. een begrotingswijziging. Zie verder de toelichting op de begrotingswijziging 2026.

Pagina 1

OLAZ Begrotingswijziging 2026 - samenvatting

Vastgesteld €

Raming 2026 Verhoging Verlaging € €

Nieuw €

Programma Afvalverwijdering 21 22 24 25 26 40 60 80

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

Totaal programma Afvalverwijdering

10.434.200 3.791.250 -927.000 -103.680 45.850 11.182.000 67.500 50.000

150.800

200.000

10.585.000 3.791.250 -927.000 -103.680 45.850 11.567.000 67.500 250.000

24.540.120

735.800

0 25.275.920

385.000

Taakvelden overhead / treasury / VPB 0.4 0.5 0.9

Overhead Rente Vennootschapsbelasting

129.500 23.067 16.000

129.500 23.067 16.000

Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB

168.567

0

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-23.625.377 -1.108.310

-754.800 19.000

-24.380.177 -1.089.310

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-24.733.687

-735.800

0 -25.469.487

0

168.567

Algemene dekkingsmiddelen 90 91

Onvoorzien

25.000

25.000

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

Mutatie reserves

0

0

0

0

Pagina 2

WIJZIGING BEGROTING

OLAZ

PROVINCIE ZEELAND

DIENSTJAAR 2026

NR. 1

Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.)

besluit:

de begroting van bovengenoemd dienstjaar te wijzigen als hierna is aangegeven.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van …................. het algemeen bestuur voornoemd,

De voorzitter,

Pagina 3

LASTEN

Bedrag van de

Sub-

Omschrijving

functie

Nieuwe of

Verlaging

verhoging

van de

Nieuwe raming

van de

bestaande

van het

bestaande

raming

dienstjaar

raming

Programma: Afvalverwijdering 21

Verwerking brandbaar afval (incl. grof)

150.800

10.585.000

22

Verwerking GFT-afval

3.791.250

24

Verwerking oud papier en karton (OPK)

-927.000

25

Verwerking flessenglas

-103.680

26

Verwerking PMD-afval

45.850

40

Milieustraten Zeeland

60

Voorlichting en communicatie

80

Afvalbeleid en consultancy

385.000

11.567.000 67.500

200.000 735.800

0

250.000 25.275.920

Taakvelden overhead / rente / VPB 0.4

Overhead

129.500

0.5

Rente

23.067

0.9

Vennootschapsbelasting 0

0

16.000 168.567

Onvoorzien Onvoorzien

25.000

Totaal

Pagina 4

735.800

0

25.469.487

BATEN

Sub-

Bedrag van de

Omschrijving

functie

Nieuwe of

Verlaging

verhoging

van de

Nieuwe raming

van de

bestaande

van het

bestaande

raming

dienstjaar

raming

Programma: Afvalverwijdering 90

Bijdrage gemeenten Brandbaar afval (incl. grof) GFT-afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy Overhead / rente /VPB

169.800

0

9.344.000 3.791.250 -778.500 -98.880 44.240 11.567.000 67.500 250.000 193.567 24.380.177

-19.000 0 0 0 -19.000

0

1.241.000 -148.500 -4.800 1.610 1.089.310

735.800

0

25.469.487

385.000 200.000 754.800

91

Bijdrage milieustraten (ZRD) Brandbaar afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval

Totaal

Pagina 5

OLAZ Toelichting 1e begrotingswijziging 2026

BRANDBAAR AFVAL CO2-heffing In 2026 is voor het eerst een CO2-heffing van toepassing op brandbaar afval. Er wordt door de Nederlandse Emissieautoriteit (NEA) onderscheid gemaakt per EURAL-kode. Dit houdt in dat er verschillende tarieven zijn voor brandbaar afval en grof brandbaar afval. De tarieven voor 2026 zijn € 5,96 per ton voor brandbaar afval resp. € 6,69 per ton voor grof brandbaar afval. Dit komt neer op een gemiddeld tarief van € 6,03 per ton (afgerond € 6,-- per ton). Tonnages De tonnages over 2025 geven - even als in voorgaande jaren - een dalende trend te zien en zijn uitgekomen op 72.500 ton. T.b.v. de 1e begrotingswijziging 2026 zijn om die reden de tonnages van 2025 aangehouden. Deze tonnages zijn 2.030 ton lager dan de tonnages waar in de begroting 2026 vanuit is gegaan.

Begroting 2026 raming wijziging € € Verwerkingskosten

Verschil €

10.434.200

10.585.000

150.800

aantal ton 65.530 9.000 74.530

aantal ton 64.000 8.500 72.500

169.800 -19.000 150.800

Opbouw tarief Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting CO2-heffing

€ 67,00 € 31,00 € 42,00 € 0,00

€ 67,00 € 31,00 € 42,00 € 6,00

Tarief brandbaar afval per ton

€ 140,00

€ 146,00

Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten

Pagina 6

OLAZ Toelichting 1e begrotingswijziging 2026

MILIEUSTRATEN ZEELAND De kosten m.b.t. de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2025 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht wordt een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2026. De raming leidt tot een stijging van de exploitatiekosten van per saldo € 306.500 op jaarbasis. Begroting 2026 raming wijziging € € Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Kapitaallasten (afschrijvingen)

Verschil €

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

3.273.000 776.000 1.850.000 4.252.000 565.000 10.716.000 -1.300.000 9.416.000 97.000 795.000 874.000

3.700.000 850.000 1.850.000 4.155.000 555.000 11.110.000 -1.289.000 9.821.000 102.000 950.000 694.000

427.000 74.000 0 -97.000 -10.000 394.000 11.000 405.000 5.000 155.000 -180.000

Totaal exploitatiekosten

11.182.000

11.567.000

385.000

Aantal inwoners per 1-1-2024

391.634

391.634

391.634

Bijdrage per inwoner

€ 28,55

€ 29,54

€ 0,98

Af : opbrengst afvalstromen

Personeelskosten In de begroting 2026 is rekening gehouden met de VZG-bezuinigingsrichtlijn van min 2,2% ("Ravijnjaar"). Later in het jaar is de VZG-bezuinigingsrichtlijn aangepast naar + 2,6% (reële kostenstijging). Dit houdt in dat er een verschil in de VZG-bezuinigingsrichtlijn is ontstaan van 4,8%. Dit verklaart deels de kostenstijging bij de onderdelen personeelskosten en overheadkosten. De personeelskosten zullen in 2026 verder toenemen door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Overheadkosten De overheadkosten zullen verder stijgen als gevolg van uitbreiding van de personeelsformatie op kantoor van de Zeeuwse Reinigingsdienst t.w. HRM adviseur / Bedrijfsbureau (incl. ICT-ondersteuning).

Pagina 7

OLAZ Toelichting 1e begrotingswijziging 2026

Stelpost voor toekomstige kapitaallasten In de begrotingswijziging 2026 is de stelpost voor toekomstige kapitaallasten gedaald. Dit komt omdat het Algemeen Bestuur in een vergadering dd. 5-3-2026 heeft besloten om de advieskosten van een haalbaarheidsonderzoek naar een Circulair Ambachtscentrum Walcheren uit de stelpost voor toekomstige kapitaallasten c.q. de bestemmingsreserve te dekken.

AFVALBELEID & CONSULTANCY

Begroting 2026 raming wijziging € €

Advieskosten kwartiermakers CA Haalbaarheidsonderzoek CA Walcheren Advieskosten aanbestedingen contracten Overige advieskosten

50.000 0 0 0

50.000 130.000 50.000 20.000

Totaal

50.000

250.000

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

391.634

€ 0,13

€ 0,64

Kosten per inwoner

Advieskosten kwartiermakers Circulair Ambachtscentrum Dit betreft de kosten van een adviesbureau m.b.t. het zoeken naar maatschappelijke partners voor het Circulair Ambachtscentrum Oosterschelderegio in Goes. Haalbaarheidsonderzoek CA Walcheren In de vergadering van Algemeen Bestuur dd. 5-3-2026 is besloten om een haalbaarheidsonderzoek uit te voeren naar een Circulair Ambachtscentrum op Walcheren. De kosten hiervan worden geraamd op € 258.500 en kunnen worden gedekt uit de stelpost voor toekomstige kapitaallasten milieustraten. De uitvoering van het haalbaarheidsonderzoek zal starten in het najaar van 2026 en doorlopen in 2027. Om die reden zal de dekking van het benodigde bedrag voor 50% in 2026 (€ 130.000) en het restant ad € 128.500 in 2027 plaatsvinden. Advieskosten aanbestedingen contracten Dit betreft de kosten van de begeleiding van de aanbesteding van de verwerkingscontracten van brandbaar afval en van de transportkosten. Beide contracten moeten vanaf 1-1-2028 opnieuw worden aanbesteed. Overige advieskosten Dit betreft een onderzoek naar de bestaande organisatiestructuur van de GR OLAZ.

Pagina 8

Verschil

200.000

OLAZ Begroting 2026 vastgesteld Bijdrage per gemeente

Gemeente

GFT-afval

OPK

Tarief

Brandbaar restafval € 140,00

PMD-afval

Milieustr. Zeeland

Voorlicht.

-€ 45,00

Flessenglas -€ 12,00

€ 75,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

203.000 319.200 560.000 784.000 252.000 434.000 784.000 462.000 952.000 1.302.000 630.000 1.960.000 532.000

Totaal gemeenten

€ 7,00

€ 28,55

€ 0,17

€ 0,13

€ 0,49

142.500 228.750 285.000 322.500 97.500 262.500 405.000 270.000 382.500 255.000 300.000 502.500 337.500

-27.000 -58.500 -49.500 -81.000 -27.000 -49.500 -76.500 -58.500 -72.000 -72.000 -45.000 -108.000 -54.000

-3.120 -4.440 -4.440 -10.080 -2.520 -4.920 -11.880 -7.560 -12.000 -10.080 -7.440 -12.480 -7.920

1.750 3.360 0 5.670 0 3.990 6.860 4.060 6.510 3.850 3.220 0 4.970

371.440 665.980 660.150 1.133.010 226.790 766.650 988.790 630.060 1.427.720 1.295.950 660.980 1.574.150 780.330

2.240 4.020 3.990 6.840 1.370 4.630 5.970 3.800 8.620 7.820 3.990 9.500 4.710

1.660 2.980 2.950 5.070 1.010 3.430 4.420 2.820 6.380 5.790 2.960 7.040 3.490

6.430 11.530 11.430 19.610 3.930 13.270 17.120 10.910 24.710 22.430 11.440 27.247 13.510

698.900 1.172.880 1.469.580 2.185.620 553.080 1.434.050 2.123.780 1.317.590 2.724.440 2.810.760 1.560.150 3.959.957 1.614.590

9.174.200

3.791.250

-778.500

-98.880

44.240

11.182.000

67.500

50.000

193.567

23.625.377

ZRD Milieustraten

1.260.000

0

-148.500

-4.800

1.610

0

0

0

0

1.108.310

Totaal

10.434.200

3.791.250

-927.000

-103.680

45.850

11.182.000

67.500

50.000

193.567

24.733.687

Pagina 9

Afvalbeleid Overhead + rente + VPB

TOTAAL

OLAZ Begroting 2026 Wijziging bijdrage per gemeente

Gemeente

Brandbaar restafval € 6,00

GFT-afval

OPK

PMD-afval

€ 0,00

Flessenglas € 0,00

€ 0,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.400 -27.200 24.000 4.400 10.800 4.000 -54.000 -24.000 -17.600 143.400 12.400 84.000 8.200

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal gemeenten

169.800

0

ZRD Milieustraten

-19.000

Totaal

150.800

Tarief

Voorlicht.

€ 0,00

Milieustr. Zeeland € 0,99

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12.780 22.930 22.730 39.010 7.810 26.400 34.040 21.690 49.160 44.620 22.760 54.200 26.870

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6.640 11.910 11.810 20.260 4.060 13.710 17.690 11.270 25.540 23.180 11.820 28.150 13.960

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.820 7.640 58.540 63.670 22.670 44.110 -2.270 8.960 57.100 211.200 46.980 166.350 49.030

0

0

0

385.000

0

200.000

0

754.800

0

0

0

0

0

0

0

0

-19.000

0

0

0

0

385.000

0

200.000

0

735.800

Pagina 10

€ 0,00

Afvalbeleid Overhead + rente + VPB € 0,51 € 0,00

TOTAAL