Bijlage 3. Eerste begrotingswijziging 2025

1e Begrotingswijziging 2025

14-8-2024

Inleiding 1e begrotingswijziging 2025 De programmabegroting 2025 is opgesteld in februari/maart 2024. Dit is het startpunt voor de 1e begrotingswijziging 2025. In deze 1e begrotingswijziging 2025 worden de volgende mutaties voorgesteld: 1. Verwerking van de effecten op de lasten van de cao Veiligheidsregio’s 2024 (+6,4% van 1-5-2024 tot 1-8-2025); 2. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2025 op basis van de bijgestelde VZG-richtlijn 2024 (+1,3%); 3. Verhoging BDUR 2025 op basis van de junicirculaire 2024; 4. Verlaging regionale bijdrage voor één gemeente n.a.v. interne controle (- € 367). Hier tegenover staat een verhoging van € 367 verdeeld op basis van de OOV-sleutel. Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels Lasten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead/ bedrijfsvoering 4. Algemene dekkingsmiddelen 5. Onvoorzien Baten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 4. Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 4. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 BW2025-1 Eindtotaal 45.897.721 996.710 46.894.431 29.048.254 603.310 29.651.564 6.359.158 144.800 6.503.958 10.580.309 248.600 10.828.909 -140.000 -140.000 50.000 50.000 -45.672.921 -996.710 -46.669.631 -384.200 -384.200 -220.600 -220.600 -45.068.121 -996.710 -46.064.831 -224.800 -224.800 -224.800 -224.800 0 0 0 0 0

2

Gevraagd besluit Lasten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde lasten nemen in 2025 met € 996.710 toe. Het betreft een stijging van de loonkosten als gevolg van de CAO Veiligheidsregio’s. Een meer uitgebreide toelichting op hoofdlijnen is opgenomen in dit document. Baten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde baten nemen in 2025 met € 996.710 toe. Het effect van de loon- en prijsbijstelling in de junicirculaire BDUR 2024 ten opzichte van de begroting 2025 is € 578.288 voordelig. De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft de loon- en prijscompensatie in 2024 verhoogd met 1,3% dat overeenkomt met een bedrag van € 418.422. Naar aanleiding van onze interne controle is een correctie gedaan op de doorberekende regionale bijdrage aan één gemeente zoals opgenomen in de programmabegroting 2025 van - € 367. Dit bedrag wordt vervolgens weer herverdeeld middels de OOV-sleutel (lokale bijdrage). Op VRZ totaalniveau is dit een neutrale wijziging. Het betreft wel een herverdeeleffect voor de gemeentelijke bijdrage per gemeente. Procedure De gemeentelijke bijdrage 2025 wijzigt. De aanpassing van de begroting vraagt daarom een zienswijzeprocedure langs de gemeenteraden.

Definitieve vaststelling van deze 1e begrotingswijziging 2025 kan plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 december 2024.

3

Ontwikkeling exploitatieresultaat, mutaties op hoofdlijnen Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 BW2025-1 Eindtotaal 45.897.721 996.710 46.894.431 27.477.900 964.810 28.442.710 161.700 161.700 48.800 48.800 13.364.543 13.364.543 934.700 31.900 966.600 469.640 469.640 312.900 312.900 3.127.538 3.127.538 -45.672.921 -996.710 -46.669.631 -19.600 -19.600 -309.200 -309.200 -9.647.854 -578.288 -10.226.142 -35.420.267 -418.422 -35.838.689 -276.000 -276.000 -224.800 -224.800 -224.800 -224.800 0 0 0

4

Toelichting Lasten 110 Salarissen en sociale lasten

€ 964.443 N

CAO 1-5-2024 t/m 1-8-2025 (structureel) Op basis van het onderhandelingsresultaat cao, waarin men het eens is geworden over een loonstijging van 6,4% voor de periode 1-5-2024 tot 1-8-2025, worden er meerkosten verwacht voor de loonkosten. De cao is van toepassing op de ambtenarensalarissen en vrijwilligersvergoedingen. 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

€ 31.900 N

CAO 1-5-2024 t/m 1-8-2025 (structureel) € 31.900 N Op basis van het onderhandelingsresultaat cao, waarin men het eens is geworden over een loonstijging van 6,4% voor de periode 1-5-2024 tot 1-8-2025, worden er meerkosten verwacht voor de loonkosten. De cao is van toepassing op de salarissen van de (brandweer)centralisten en de calamiteitencoördinatoren bij het Operationeel Centrum Brandweer VR-en (OCB) in Bergen op Zoom.

Baten 431 Inkomensoverdrachten – Rijk

€ 578.288 V

BDUR-uitkering (structureel) Het betreft het effect van de loon- en prijsbijstelling in de junicirculaire BDUR 2024 ten opzichte van de begroting. 431 Inkomensoverdrachten – gemeenten

€ 418.422 V

Gemeentelijke bijdrage (structureel) De Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft de loon- en prijscompensatie in 2024 verhoogd met 1,3%. Het effect bedraagt € 418.422. De verhoging wordt verdeeld op basis van de berekenwijze van de gemeentelijke bijdrage zoals is gebruikt in de programmabegroting 2025 (zie volgende pagina).

5

OOV 2025 2025 *)

€

84,44

7 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1 €

75.166,66

20.490 43.627 27.850 13.233 55.068 6.952 22.648 35.209 23.564 56.280 25.916 16.480 49.012 €

5,39

noo W n te im ru

3.291 5.861 3.247 1.831 6.221 1.376 3.147 5.844 3.785 5.883 3.530 3.691 4.734

s ng vi ge m en O ess r ad eid th ch di le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Gewicht

> en rn Ke 500

en ss re ad sijf dr Be en g in ig st ve Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

3.485 28.246 7.343 3.983 46.081 1.715 5.036 11.352 8.438 25.096 6.066 5.557 48.272 €

18,26

€

10.756 20.409 14.341 6.026 25.758 6.833 9.721 23.026 19.176 28.486 12.280 15.878 24.479

€ € € € € € € € € € € € €

Gewicht* Maatstaf 1.581.763 2.616.677 1.663.855 787.178 3.259.429 944.278 1.401.139 2.859.250 2.428.517 3.533.497 1.763.846 2.144.706 2.994.289

56,12

€

27.978.423

2025 in % 5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70% 100,00%

* Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025

6

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 Gemeente

BW2025-1

Totaal 2025

2026

2027

2028

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.063.464 3.383.119 2.229.058 1.027.267 4.033.542 1.084.903 1.821.351 3.552.986 2.943.010 4.721.164 2.323.958 2.558.341 3.678.106

23.931 39.466 26.033 12.167 49.560 12.910 21.577 41.689 34.230 54.387 26.749 30.064 45.659

2.087.394 3.422.585 2.255.091 1.039.434 4.083.101 1.097.813 1.842.928 3.594.675 2.977.240 4.775.550 2.350.707 2.588.405 3.723.766

2.087.394 3.422.585 2.255.091 1.039.434 4.083.101 1.097.813 1.842.928 3.594.675 2.977.240 4.775.550 2.350.707 2.588.405 3.723.766

2.157.139 3.537.962 2.328.455 1.074.143 4.226.819 1.139.448 1.904.708 3.720.747 3.084.320 4.931.352 2.428.480 2.682.971 3.855.792

2.184.622 3.583.427 2.357.365 1.087.821 4.283.452 1.155.855 1.929.053 3.770.427 3.126.516 4.992.747 2.459.127 2.720.236 3.907.818

Totaal

35.420.267

418.422

35.838.689

35.838.689

37.072.337

37.558.464

1.374.645

1.374.645

2.608.293

3.094.420

Verschil met 2024

7

Bijlage 1: Overzicht van lasten en baten, per programma en economische categorie Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 380 Overige goederen en diensten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 3.

Overhead/ bedrijfsvoering Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) 4. Algemene dekkingsmiddelen Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 5. Onvoorzien Lasten 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 BW2025-1 Eindtotaal 28.439.254 603.310 29.042.564 29.048.254 603.310 29.651.564 16.718.200 580.210 17.298.410 150.500 150.500 0 0 8.326.224 8.326.224 652.100 23.100 675.200 139.900 139.900 275.800 275.800 2.785.530 2.785.530 -384.200 -384.200 -309.200 -309.200 -75.000 -75.000 -224.800 -224.800 -224.800 -224.800 6.138.558 144.800 6.283.358 6.359.158 144.800 6.503.958 3.864.000 136.000 4.000.000 32.600 32.600 1.993.171 1.993.171 247.600 8.800 256.400 183.500 183.500 6.900 6.900 31.387 31.387 -220.600 -220.600 -19.600 -19.600 -201.000 -201.000 10.580.309 248.600 10.828.909 10.580.309 248.600 10.828.909 7.035.700 248.600 7.284.300 11.200 11.200 16.200 16.200 2.995.148 2.995.148 35.000 35.000 146.240 146.240 30.200 30.200 310.621 310.621 -45.208.121 -996.710 -46.204.831 -140.000 -140.000 -140.000 -140.000 0 0 -45.068.121 -996.710 -46.064.831 -9.647.854 -578.288 -10.226.142 -35.420.267 -418.422 -35.838.689 0 0 0 0 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 0 0 0

8