Bijlage 2: Derde begrotingswijziging 2025 VRZ - definitief

3e Begrotingswijziging 2025

17-4-2025

Inleiding 1e begrotingswijziging 2025 De programmabegroting 2025 is opgesteld in februari 2024. Daarna is in het AB van december 2024 de 1e begrotingswijziging 2025 vastgesteld. In deze 1e begrotingswijziging 2025 zijn de volgende mutaties verwerkt: 1. Verwerking van de effecten op de lasten van de cao Veiligheidsregio’s 2024 (+6,4% van 1-5-2024 tot 1-8-2025); 2. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2025 op basis van de bijgestelde VZG-richtlijn 2024 (+1,3%); 3. Verhoging BDUR 2025 op basis van de junicirculaire 2024.

3e begrotingswijziging 2025 Dit is het startpunt voor de 3e begrotingswijziging 2025. Tegelijk met de 3e begrotingswijziging 2025 wordt op dit moment - naar aanleiding van de 1e Bestuursrapportage 2025 – ook de 2e begrotingswijziging 2025 opgesteld. In deze 2e begrotingswijziging 2025 wordt de gemeentelijke bijdrage VRZ niet verhoogd. Deze begrotingswijziging wordt op 3 juli 2025 ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur en daarna ter informatie verzonden aan de gemeenteraden. De cijfers van de 2e begrotingswijziging 2025 zijn nog niet definitief en zijn daarom niet zichtbaar in de 3e begrotingswijziging 2025. In de 3e begrotingswijziging wordt voorgesteld de gemeentelijke bijdrage 2025 incidenteel te verhogen. De aanpassing van de begroting vraagt daarom een zienswijzeprocedure langs de gemeenteraden. Definitieve vaststelling van deze 3e begrotingswijziging 2025 kan plaatsvinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 juli 2025.

2

Gevraagd besluit

Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels Lasten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 3. Overhead/ bedrijfsvoering 4. Algemene dekkingsmiddelen 5. Onvoorzien Baten 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie 4. Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg 4. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 45.897.721 29.048.254 6.359.158 10.580.309 -140.000 50.000 -45.672.921 -384.200 -220.600 -45.068.121 -224.800 -224.800 0 0

BW2025-1 1.020.883 627.483 144.800 248.600

BW2025-3 937.500

-1.020.883

-937.500

-1.020.883

-937.500

0

0

937.500

Eindtotaal 47.856.104 29.675.737 6.503.958 11.766.409 -140.000 50.000 -47.631.304 -384.200 -220.600 -47.026.504 -224.800 -224.800 0 0

Exploitatie - Lasten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde lasten nemen in 2025 met maximaal € 937.500 toe. Het betreft een incidentele stijging van de kosten voor de ontwerpfase van de samenwerking VRZ-GGD (50%). De totale kosten zijn maximaal € 1,875 mln. voor beide organisaties, d.w.z. € 937.500 voor VRZ en € 937.500 voor GGD. De werkelijke kosten zijn afhankelijk van de keuze voor 1 of voor meerdere cao’s. Het voorstel voor de keuze van 1 of meerdere cao’s vindt plaats tijdens het vervolgtraject. Voorzien is dat dit traject meerdere jaren in beslag neemt, daarom vinden deze uitgaven ook na 2025 plaats. Exploitatie - Baten In te stemmen met de wijzigingen op programma-niveau conform bovenstaand overzicht. De geraamde baten nemen in 2025 met maximaal € 937.500 toe. Voor dekking van de kosten wordt door VRZ een incidentele gemeentelijke bijdrage gevraagd in 2025 van maximaal € 937.500. Eind 2025 worden resterende gemeentelijke bijdragen via overlopende posten (vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel) op de balans opgenomen, ter besteding in volgende jaren. Na afloop van het integratietraject worden eventuele restant bedragen terugbetaald aan de gemeenten. 3

Som van B2025: Begroting 2025 Kolomlabels Rijlabels Begroting 2025 Lasten 6.705.100 Investeringen 6.705.100 Eindtotaal 6.705.100

BW2025-3 1.626.000 1.626.000 1.626.000

Eindtotaal 8.331.100 8.331.100 8.331.100

Voorbereidingskrediet nieuwbouw kantoor Goes-West In te stemmen met een voorbereidingskrediet van € 1.626.000 voor kosten van de ontwikkelfase van de nieuwbouw van het kantoor VRZ-GGD in GoesWest. De totale kosten inclusief BTW bedragen € 1.626.000 voor beide organisaties VRZ en GGD samen. Vooralsnog worden deze kosten geadministreerd bij VRZ. Afhankelijk van verdere besluitvorming worden hierover nog afspraken gemaakt. Deze post is onderdeel van de stichtingskosten nieuwbouw, die zal worden geactiveerd bij de eigenaar van het gebouw en tot afschrijvingslasten zal leiden in het jaar volgend op de oplevering van de nieuwbouw.

4

Toelichting Lasten 480 Overige goederen en diensten

€ 937.500 N

Nader in te delen lasten (incidenteel) Het betreft een incidentele stijging van de kosten voor de ontwerpfase van de samenwerking VRZ-GGD.

€ 937.500 N

Geconcludeerd is in het rapport dat de integratie van GGD en VRZ in één gemeenschappelijke regeling (GR) de meest duurzame en toekomstbestendige oplossing is. De bestuurlijke en organisatorische voordelen wegen ruimschoots op tegen de tijdelijke transitie-uitdagingen. Daarnaast is ook uit inventarisaties met medewerkers bedrijfsvoering en de ondernemingsraden van GGD en VRZ gebleken dat het samenvoegen van GGD en VRZ tot één GR de voorkeur heeft en als meest kansrijk wordt gezien. . De integratie vraagt om een eenmalige investering in governance, ICT, harmonisatie van arbeidsvoorwaarden en transitiebegeleiding. De incidentele financiële effecten zijn in onderstaande tabel samengevat (bedragen x € 1.000). Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de AB notitie vervolgopdracht samenwerking en gezamenlijke huisvesting GGD en VRZ. Aangezien nog geen keuze is gemaakt voor 1 of meerdere cao’s wordt hier een begrotingswijziging aangevraagd waarin de maximale kosten zijn verwerkt. Voorzien is dat de transitie meerdere jaren in beslag neemt, afhankelijk van inrichtingskeuzes. Incidentele effecten

Variant 1 Bij 1 OG, 1 cao

1

Onderzoekskosten

€

125

2

Projectkosten

€

850

3

Frictiekosten

€

500

4

Sociaalplankosten

€

200

5

Desintegratiekosten

€

0

6

Inrichtingskosten

€

200

TOTAAL

€

1.875

5

Baten 431 Inkomensoverdrachten – gemeenten

€ 937.500 V

Gemeentelijke bijdrage (structureel) € 937.500 V Voor dekking van de kosten wordt een incidentele gemeentelijke bijdrage gevraagd in 2025 van € 937.500. De verhoging voor het deel VRZ (50%) wordt verdeeld op basis van de OOV-verdeelsleutel 2025. OOV 2025 2025 *)

€

84,44 €

7 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1 75.166,66 €

20.490 43.627 27.850 13.233 55.068 6.952 22.648 35.209 23.564 56.280 25.916 16.480 49.012 5,39 €

noo W n te im ru

3.291 5.861 3.247 1.831 6.221 1.376 3.147 5.844 3.785 5.883 3.530 3.691 4.734

gs vin ge n Om esse r ad eid th ch di le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Gewicht

> en rn Ke 500

en ss re ad sijf dr Be en g gin sti ve Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

3.485 28.246 7.343 3.983 46.081 1.715 5.036 11.352 8.438 25.096 6.066 5.557 48.272

10.756 € 20.409 € 14.341 € 6.026 € 25.758 € 6.833 € 9.721 € 23.026 € 19.176 € 28.486 € 12.280 € 15.878 € 24.479 €

Gewicht* Maatstaf 1.581.763 2.616.677 1.663.855 787.178 3.259.429 944.278 1.401.139 2.859.250 2.428.517 3.533.497 1.763.846 2.144.706 2.994.289

18,26 €

56,12 €

27.978.423

2025 in % 5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70% 100,00%

* Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025

6

Ontwerpfase (incidenteel), Variant 1 samenwerking Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 OOV VRZ 50% Gemeente 937.500 in % Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

53.002 87.680 55.752 26.377 109.217 31.641 46.949 95.808 81.375 118.400 59.103 71.865 100.333

5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

Totaal

937.500

100%

7

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 BW2025-1 Gemeente

BW2025-3 incidenteel

2025

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.063.633 3.383.309 2.229.812 1.027.521 4.034.050 1.084.087 1.821.748 3.552.250 2.941.605 4.722.165 2.324.186 2.557.232 3.678.668

23.933 39.469 26.042 12.170 49.566 12.900 21.582 41.680 34.213 54.399 26.752 30.051 45.666

53.002 87.680 55.752 26.377 109.217 31.641 46.949 95.808 81.375 118.400 59.103 71.865 100.333

2.140.568 3.510.457 2.311.607 1.066.068 4.192.833 1.128.628 1.890.279 3.689.738 3.057.193 4.894.965 2.410.041 2.659.147 3.824.666

Totaal

35.420.267

418.422

937.500

36.776.189

8

Investering Geconcludeerd is in het rapport dat de integratie van de GGD en VRZ in één GR op een gezamenlijke locatie in Goes-West de meest duurzame en toekomstbestendige oplossing is. De bestuurlijke en organisatorische voordelen wegen ruimschoots op tegen de tijdelijke transitie-uitdagingen. Voor het ontwikkelen van nieuwbouw in Goes-West is een ontwikkelbudget begroot binnen het investeringsbudget. Deze post is onderdeel van de stichtingskosten nieuwbouw, die wordt geactiveerd en tot lasten leidt in het jaar na de ingebruikname van het pand. In onderstaande tabel (bedragen x € 1.000) wordt dit budget gespecificeerd:

De voorbereidingskosten bedragen € 1.344.000 exclusief BTW. De voorbereidingskosten bedragen € 1.626.000 inclusief BTW.

9

Bijlage 1: Overzicht van lasten en baten op economische categorie Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 45.897.721 27.385.400 161.700 48.800 13.457.043 934.700 469.640 312.900 3.127.538 -45.672.921 -19.600 -309.200 -9.647.854 -35.420.267 -276.000 -224.800 -224.800 0

BW2025-1 1.020.883 988.983

BW2025-3 937.500

937.500 31.900

-1.020.883

-937.500

-578.288 -442.595

-937.500

0

0

Eindtotaal 47.856.104 28.374.383 161.700 48.800 14.394.543 966.600 469.640 312.900 3.127.538 -47.631.304 -19.600 -309.200 -10.226.142 -36.800.362 -276.000 -224.800 -224.800 0

10

Bijlage 2: Overzicht van lasten en baten, per programma en economische categorie Som van B2025: Begroting 2025 Rijlabels 1. Programma Een toekomstbestendige brandweerzorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 380 Overige goederen en diensten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 2. Programma Een voorbereide crisisorganisatie Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 3.

Overhead/ bedrijfsvoering Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) 4. Algemene dekkingsmiddelen Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) Mutatie reserves 710 Mutaties reserves (Baten) 5. Onvoorzien Lasten 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels Begroting 2025 28.439.254 29.048.254 16.718.200 150.500 0 8.326.224 652.100 139.900 275.800 2.785.530 -384.200 -309.200 -75.000 -224.800 -224.800 6.138.558 6.359.158 3.771.500 32.600 2.085.671 247.600 183.500 6.900 31.387 -220.600 -19.600 -201.000 10.580.309 10.580.309 7.035.700 11.200 16.200 2.995.148 35.000 146.240 30.200 310.621 -45.208.121 -140.000 -140.000 0 -45.068.121 -9.647.854 -35.420.267 0 0 50.000 50.000 50.000 0

BW2025-1 627.483 627.483 604.383

BW2025-3

23.100

144.800 144.800 136.000

8.800

248.600 248.600 248.600

937.500 937.500

937.500

-1.020.883

-937.500

-1.020.883 -578.288 -442.595

-937.500

0

0

-937.500

Eindtotaal 29.066.737 29.675.737 17.322.583 150.500 0 8.326.224 675.200 139.900 275.800 2.785.530 -384.200 -309.200 -75.000 -224.800 -224.800 6.283.358 6.503.958 3.907.500 32.600 2.085.671 256.400 183.500 6.900 31.387 -220.600 -19.600 -201.000 11.766.409 11.766.409 7.284.300 11.200 16.200 3.932.648 35.000 146.240 30.200 310.621 -47.166.504 -140.000 -140.000 0 -47.026.504 -10.226.142 -36.800.362 0 0 50.000 50.000 50.000 0

11