Bijlage 1 - Notitie begrotingswijziging 2023 GR Dethon

Notitie bestuursbesluit Dethon Opgesteld door A.J. Rinkhoud / R. Akkermans Algemeen bestuur Dethon Aan Onderwerp Begroting Dethon 2023 (wijziging) Datum vergadering 9 oktober 2023 Doel notitie Ter behandeling Bijlagen Begroting Dethon 2023 (versie 2 september 2023) Hierbij bieden wij u de begrotingswijziging 2023 aan. Bij de verdere professionalisering van de bedrijfsprocessen behoort ook verantwoording afleggen ten aanzien van de afgegeven begroting. Al voor de zomer hebben we met elkaar besproken dat een eventuele begrotingswijziging 2023 kort na de zomer bekeken en beoordeeld zou worden. Dethon vindt het belangrijk haar aandeelhouders tijdig op de hoogte te brengen van de noodzakelijke wijzigingen. In het voorwoord van de begroting 2023 wordt gesproken over transformatie en onzekerheid rondom allerlei ontwikkelingen (ten tijde van het tot stand komen van de begroting en de mogelijke impact hiervan) zoals de oorlog in de Oekraïne, Brexit en Covid-19. De begroting gaat uit van going concern waarbij ingeschat wordt dat de impact van de vermelde crises beperkt zullen blijven voor de bedrijfsvoering van Dethon voor 2023 en de jaren erna. Helaas blijkt de realiteit weerbarstiger dan gedacht of gehoopt. Met name de oorlog in de Oekraïne heeft de kosten van energie, brandstof en andere grondstoffen tot grote hoogte doen stijgen.

Dit in combinatie met een aflopend energiecontract (per 31-12-2022) leidt tot een significante stijging van de energie- en brandstofkosten. Inflatie leidde tot een sterke algemene kostenstijging en als reactie hierop is de ECB begonnen met het verhogen van de rente (intussen 4%). Ten tijde van het tot stand komen van de begroting bewoog de rente zich tussen een niveau van 0% en was er zelfs sprake van negatieve rente. Deze posten leiden tot een significante afwijking ten opzichte van de begroting en leiden tot een aanpassing van de begroting. De afgelopen periode heeft Dethon ingezet op het omschrijven van het toenmalige transformatieplan naar een nieuw koersplan voor de periode 2023 - 2025. Binnen de nieuwe koers van Dethon wordt onder meer geïnvesteerd in Ontwikkeld gericht Werken. Het project HOW (Heropstart Ontwikkeld gericht Werken) moet leidinggevenden en begeleiders het gereedschap bezorgen om onze doelgroep optimaal te begeleiden waardoor we de uitvoeringsafspraken met de gemeenten optimaal kunnen invullen. Naast het HOW-project lopen er in het kader van het koersplan nog een aantal interne trainingen/scholingen/coaching. Tevens zijn we binnen het koersplan bezig met de beoordeling van de functionele en financiële resultaten van onze PMC's/leerlijnen/takken van sport.

Dethon streeft naar een optimaal aanbod van werkzaamheden voor de doelgroep maar sluit daarbij niet de ogen voor de financiële realiteit. Ook deze posten zijn niet opgenomen in de originele begroting en leiden derhalve tot een aanpassing van de begroting. De grootste aanpassing van de begroting komt voort uit de implementatie van HR21. In 2020 is er een start gemaakt met de initiële voorbereiding van de implementatie en per eind 2023 zal de implementatie gerealiseerd zijn. Hiermee realiseert Dethon een transparant functiewaarderingsmodel (HR21 wordt binnen de Nederlandse overheid veelvuldig gebruikt). De implementatie houdt echter ook in dat er voor ± 140 medewerkers een nabetalingsverplichting van achterstallig salaris kan ontstaan. Medewerkers die in een hogere functieschaal worden ingedeeld krijgen met terugwerkende kracht deze hogere functiewaardering nabetaald. We zijn nu in staat deze kosten te kwantificeren en toe te voegen aan de begrotingswijziging. Zie voor verdere informatie de presentatie in de DB vergadering 20-09-2023.

Dethon altijd in beweging!

Cijfermatige toelichting begrotingswijziging In bijlage ontvangt u de gewijzigde begroting 2023 van de GR Dethon. Gezien het krappe tijdschema is in overleg met de begeleidingscommissie er voor gekozen om tekstueel de begroting niet aan te passen maar enkel de bedragen m.b.t. het jaar 2023 aan te passen op basis van de huidige verwachtingen. U ziet dit terug in de aangepaste begroting 2023: Bladzijde 12: Overzicht van baten en lasten totaal (inclusief de vergelijking begroting versie 1 en versie 2) Bladzijde 13: Overzicht van baten en lasten Dethon (begroting versie 2) Bladzijde 14: Overzicht van baten lasten VOC (begroting versie 2) Bladzijde 19: Toelichting overzicht van baten en lasten Dethon (begroting versie 2) Bladzijde 23: Toelichting overhead en algemene dekkingsmiddelen (begroting versie 2) Bijlage 2: gemeentelijke bijdrage Dethon en VOC Dethon De belangrijkste wijzigingen in de begroting betreffen de volgende posten: Omschrijving Mutatie V1<>V2 Toelichting Netto opbrengsten

€ 100.000 Negatief

Mutaties diverse PMC’s

Loonkosten ambtelijk personeel Loonkosten professionals Energie Inhuur & uitbesteding Rente Overige bedrijfskosten

€ 266.000 Positief € 513.000 Negatief € 510.000 Negatief € 130.000 Negatief € 55.000 Negatief € 32.000 Positief

Minder FTE Meer FTE en correctie drie jaar HR21* Gas, elektriciteit en brandstofprijzen Inhuur Zinziz, iroko, zeeuws meisje, cosijn Stijging rente kort en lang geld leningen Saldo van diverse mutaties overige kosten

Subsidieresultaat SW

€ 1.141.000 Positief

Gebaseerd op actuele loonkosten en prognose circulaire 09/2023

Subsidieresultaat PW

€ 631.000 Negatief

Gebaseerd op actuele loonkosten en prognose 2023

VOC Het VOC is in maart 2023 verkocht. De kosten van het VOC worden apart in rekening gebracht bij de drie gemeenten via diverse verdeelsleutels. Per einde jaar dient het exploitatie resultaat op nul uit te komen. Voor het leegstaande VOC zijn er nog kosten m.b.t. afschrijving en instandhouding van het gebouw in 2023. Het in 2022 betaalde voorschot is hoger dan de werkelijke kosten. Het positieve verschil is ingezet bij de definitieve afwikkeling van de verkoop van het VOC. Alle kosten m.b.t. het jaar 2023 kunnen uit het voorschot van 2022 plus een kleine begrote bijdrage 2023 (€ 5.000) worden afgewikkeld. In de begrotingswijziging is de afrekening van het VOC opgenomen. De belangrijkste wijzigingen in de begroting betreffen de volgende posten (zie pagina 12 begroting): Omschrijving Mutatie V1<>V2 (€) Toelichting Bedrijfskosten

€ 169.000 positief

Voorschot 2022 + kleine bijdrage 2023

Gemeentelijke bijdrage Dethon + VOC De bovenstaande aanpassingen leiden tot de volgende gemeentelijke bijdragen conform Totaal V2: Gemeenten Hulst Sluis Terneuzen

Dethon 786.329 660.602 1.553.068 3.000.000

VOC 1.000 1.000 3.000 5.000

Totaal V2 787.329 661.602 1.556.068 3.005.000

Totaal V1 689.784 585.058 1.398.049 2.672.891

Planning Vanwege de doorlooptijd bij de gemeenten dient de gewijzigde begroting voor de komende reguliere AB vergadering van 1 november 2023 vastgesteld te worden. Voorstel is om de gewijzigde begroting 2023 in de DB vergadering van 20 september 2023 te bespreken. Vervolgens zal de gewijzigde begroting in een extra AB vergadering aan de AB leden worden aangeboden. Wanneer het AB akkoord is kunnen de stukken na voorlopige vaststelling voor een zienswijze door de gemeenteraden naar de griffiers van de betrokken gemeenteraden worden verzonden. De raden kunnen hun zienswijze geven die bij de definitieve vaststelling meegenomen zal worden. Definitieve vaststelling van de begroting 2023 kan dan plaatsvinden door het AB in de vergadering van 20 december 2023. Besluit Het algemeen bestuur van Dethon stelt de begroting 2023 (versie september 2023) voorlopig vast. Wanneer het AB akkoord is kunnen de stukken voor een zienswijze naar de griffiers van de betrokken gemeenteraden worden verzonden. De raden kunnen hun zienswijze geven welke bij de definitieve vaststelling meegenomen zal worden. Definitieve vaststelling van de begroting 2023 zal dan plaatsvinden door het AB in de vergadering van 20 december 2023.

Voorzitter,

Secretaris,

…………………………………………

……………………………………………………

C.L. Liefting

L. Mangnus