Document · PDF

Bijlage 1. Concept Programmabegroting 2025

Gemeenteraad 4 juli 2024, gemeente HulstBij agendapunt: Zienswijze Ontwerpbegroting 2025 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)25.038 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa -3.769

-3.803

-11.931

-6.898

-5.843

Berekend EMU-saldo

2.3.3 Verwachte stand en verloop van de reserves 2024 t/m 2028 Algemene reserve Begroting 2025-2028 B2024 na wijz

B2025

B2026

B2027

B2028

Algemene reserve Saldo aan het begin van het jaar

€ 899.719

Onttrekkingen

€ 675.894

Programmamanagement brandweer 2030

€ 200.000

Verwacht resultaat 2023 *)

€ 475.894 Saldo aan het eind van het jaar

€ 0

€ 223.825

B2024 na wijz

B2025

Begroting 2025-2028 B2026 B2027

Totaal algemene reserve *) De jaarrekening 2023 is nog niet vastgesteld. De coijf ers kunnen nog w ijzigen.

Bestemmingsreserves

Reserve Meldkamer Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Frictiekosten: woon-werkvekeer BoZ Frictiekosten: meerjarige kwaliteitsslag OCB incl procesaansluitingen brw. Frictiekosten: Verbouwing GMZ Dekking structurele desintegratiekosten Saldo aan het eind van het jaar

€ 382.173 € 333.073 € 14.800 € 116.573 € 135.000 € 66.700

€ 49.100 € 40.600 € 10.600 € 30.000

€ 6.400 € 6.400

€ 2.100 € 2.100

€ 0

€ 49.100

€ 8.500

€ 2.100

€ 0

B2024 na wijz Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen PFAS Schuimblusproblematiek Dienstkleding Kwaliteitsslag riscobeheersing / Invoering omgevingswet Saldo aan het eind van het jaar

B2028

€ 209.450 € 209.450 € 126.699 € 58.776 € 23.974

€ 0

B2024 na wijz Reserve Impulsgelden operationele leiding brandweer Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Voltijdsofficiersopleidingen Extra kosten hoofdstructuur brandweer

€ 94.535 € 94.535 € 79.761 € 14.774

Saldo aan het eind van het jaar

€ 0

B2024 na wijz

Begroting 2025-2028 B2026 B2027

B2025

€ 0

B2027

€ 0

Begroting 2025-2028 B2026 B2027

B2025

B2027

€ 0

B2025

Begroting 2025-2028 B2026 B2027

B2027

Reserve Maritieme Veiligheid Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Maritieme Veiligheid Algemeen Maritieme Veiligheid Vakbekwaamheid

€ 430.338 € 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 80.338 € 30.338 € 50.000

€ 0

Saldo aan het eind van het jaar

€ 255.338

€ 80.338

€ 0

B2024 na wijz Reserve dekking afschrijving Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Reserve afschrijving brandweer Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Stromenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

B2025

Begroting 2025-2028 B2026 B2027

B2027

168.520 € 9.200

€ 9.200

€ 5.600 € 3.600

Saldo aan het eind van het jaar

159.320

150.120

140.920

131.720

122.520

Totaal bestemmingsreserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen bestemmingsreserves Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het jaar

€ 1.285.016 € 0 € 821.258 € 463.758

€ 463.758 € 0 € 224.800 € 238.958

€ 238.958 € 0 € 95.938 € 143.020

€ 143.020 € 0 € 11.300 € 131.720

€ 131.720 € 0 € 9.200 € 122.520

Totaal reserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Totaal reserves aan het eind van het jaar

€ 2.184.734 € 0 € 1.497.152 € 687.583

€ 687.583 € 0 € 224.800 € 462.783

€ 462.783 € 0 € 95.938 € 366.845

€ 366.845 € 0 € 11.300 € 355.545

€ 355.545 € 0 € 9.200 € 346.345

Specificatie van de onttrekkingen aan de reserves in 2025 en verder Reserve Meldkamer (Operationeel Centrum Brandweer, OCB) Reiskosten woon-werkverkeer (incidenteel) Er is sprake van tijdelijke reiskosten woon-werkverkeer in de periode 2020-2027. De komende jaren kan hierdoor nog sprake zijn van hogere kosten. Meerjarige kwaliteitsslag meldkamer incl. procesaansluitingen VRZ (incidenteel) Ter voorbereiding op de ontvlechting van de meldkamerfunctie binnen de VRZ en het samen met VR MWB vormgeven van een nieuwe meldkamer is een bestemmingsreserve gecreëerd. Het einddoel is nog niet bereikt. Processen moeten verder worden geoptimaliseerd en in gezamenlijkheid worden ingeregeld, samenwerking moet worden verbeterd en veel aspecten op inhoudelijk vlak vragen om verdieping. Reserve maritieme veiligheid De reserve maritieme veiligheid is bedoeld voor: a. Het herijken van de positie van VRZ binnen het domein Maritieme Veiligheid Zeeland, waarbij onderzoek gedaan wordt naar de ontwikkelingen in de maritieme sector, met name op de Westerschelde en welke rol een Veiligheidsregio hierin heeft. b. Het inhalen van achterstand in opleidingen. c. Het verbeteren van kwaliteit om te voldoen aan (inter)nationale standaarden zowel op het gebied van planvorming als op het gebied van vakbekwaamheid.

Reserve dekking afschrijving De kazernes Middelburg Stromenweg (€ 140.000) en Borssele (€ 90.000) zijn verbouwd, samen voor circa € 230.000. De afschrijvingslasten van € 9.200 per jaar worden uit deze reserve gedekt.

2.3.4 Investeringsplan 2024 t/m 2028 Afschrijvingstermijnen en vervanging VRZ houdt bij aanschaf van kapitaalgoederen rekening met het eventueel vervangen van de kapitaalgoederen op termijn (vervangingsschema), zodat dit bij vervanging (over het algemeen) niet leidt tot hogere, onvoorziene lasten. De kapitaalgoederen worden lineair afgeschreven. De (maximale) afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota activeren, waarderen en afschrijven van VRZ. Er is een onderscheid tussen investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut. Alle investeringen van VRZ zijn van economisch nut. Op het investeringsplan staan alleen vervangingsinvesteringen en geen uitbreidingsinvesteringen. Het is moeilijk om vooraf de exacte technische levensduur van een kapitaalgoed te voorspellen, zeker wanneer dit een langere periode dan 10 jaar bedraagt. Wanneer er na verloop van tijd dusdanige correctieve werkzaamheden moeten worden uitgevoerd die niet meer in relatie staan tot de restwaarde moet er vroegtijdig worden afgestoten en vervangen. Omgekeerd kan het ook voorkomen dat er vervangen zou moeten worden terwijl de maximale technische levensduur nog niet is bereikt en er geen noemenswaardige problemen zijn. In deze situaties kan de vervanging worden uitgesteld en vooruit worden geschoven. Het investeringsplan is gebaseerd op het huidige beleid.

Binnen dit beleid is 1 op 1 vervanging voorzien, gebaseerd op de vastgestelde (maximale) afschrijvingstermijnen om zo de operationele sterkte op peil te houden. Vervolgens is gekeken of de technische levensduur van activa langer kan zijn dan de economische levensduur en of daarmee investeringen kunnen worden doorgeschoven. Vervolgens is het plan doorgelopen op de haalbaarheid van de planning. Voor sommige activa wordt momenteel gewerkt aan nieuw beleid en daarnaast kunnen beleidsontwikkelingen binnen de brandweer gevolgen hebben voor dit vervangingsplan. Aanpassing/besluitvorming over het huidige beleid gaat echter vooraf aan aanpassing van het vervangingsplan. Bij een aanbesteding van bijvoorbeeld nieuwe tankautospuiten zal er daarom aandacht zijn voor flexibiliteit in de afname van het aantal voertuigen. Oplopende kapitaallasten voor vervangingsinvesteringen De komende jaren komt er een piek aan te vervangen (brandweer)voertuigen en -materiaal aan. Het niet doen van deze vervangingen leidt tot vermindering van de operationaliteit en de slagkracht van Brandweer Zeeland. De kapitaallasten zullen daarmee oplopen. Begroting 2024 Bij de overdracht van budget voor de regionale brandweer aan de Veiligheidsregio in 2013 is rekening gehouden met een niveau van € 4,2 mln. aan kapitaallasten.

Hierop zijn in het verleden bezuinigingen gerealiseerd in de vorm van een lagere marktrente (2%), verlenging van afschrijvingstermijnen en de invoer van restwaarden op voertuigen. Vervolgens is het budget in de begroting 2020 voor het eerst weer verhoogd, gedekt door een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Het kapitaallastenniveau in de meerjarenbegroting bedraagt vanaf toen ca. € 3,7 mln. Na indexatie in de begroting 2024 met 2,4% conform de VZG-richtlijn is dat € 3,8 mln. De volgende correcties zijn in 2024 uitgevoerd om tot een meer reëel investeringsplan te komen: 1. Correctie voor prijsinflatie voor de uit te voeren investeringen vanaf 2024: 20%. 2. Verhoging rekenrente financieringsbehoefte van 2% naar 4%

De verwachting in de begroting 2024 was dat de kapitaallasten zich in de toekomst om en nabij de € 7 mln. zouden stabiliseren (prijsniveau 2024 en een rekenrente van 4% voor de financieringsbehoefte).

€ 8.000.000

€ 7.000.000

Nieuw

€ 6.000.000

Oud € 5.000.000

€ 4.000.000

€ 3.000.000

€ 2.000.000

Bijstelling VZG-richtlijn 2023, doorwerking naar 2024 Voor de compensatie van de loon- en prijsontwikkeling via de gemeentelijke bijdrage is in de begroting 2023 de VZG-richtlijn van 2,7% gehanteerd, gebaseerd op een loonbijstelling van 3,1% (2/3) en prijsbijstelling van 1,9% (1/3). Op 14 maart 2023 heeft de VZG, gelet op de uitzonderlijke (inflatie)situatie, de richtlijn 2023 bijgesteld naar 7,2%, gebaseerd op een loonbijstelling van 7,9% (2/3) en prijsbijstelling van 5,9% (1/3). Deze bijstelling werkt door naar 2024 en is nog verwerkt in de begroting 2024. Voor de prijsindexatie is dat toen, vanwege het late tijdstip van beschikbaar komen van de informatie, verwerkt via een drietal stelposten (per programma). Het is zuiver om een deel van de extra door de gemeenten beschikbaar gestelde middelen in te zetten voor het verhogen van de denkbeeldige lijn voor het beschikbare kapitaallastenbudget en daarmee voor het deels afdekken van de ingeboekte prijscorrectie in 2024 van 20% op het investeringsplan. Na indexatie in de begroting 2024 conform de bijgestelde VZG-richtlijn is dat bedrag dan € 3,9 mln. Begroting 2025 De VZG-richtlijn voor 2025 laat een prijsindex zien van 2%. Indexering met 2% betekent een structureel beschikbaar kapitaallastenniveau van ca. € 4 mln. in de begroting 2025.

Het meerjarig investeringsplan is geïndexeerd met 2% en gecontroleerd op haalbaarheid in de tijd. Veel projecten zijn om verschillende redenen (intern en extern) naar achteren verschoven in de tijd, ook uit de jaarschijf 2024, met als gevolg dat de kapitaallasten vanaf 2025 opnieuw onder het structurele begrotingsniveau kunnen blijven van € 4 mln. De verwachte kapitaallasten worden in 2025 berekend op circa € 3,5 mln. Dit bedrag past binnen de begroting, de gemeentelijke bijdrage voor 2025 hoeft hiervoor niet verhoogd te worden. Dit geldt ook voor 2026. Verhogingen waren nog wel voorzien in de meerjarenraming bij de begroting 2024. De verwachting is nog steeds dat de

kapitaallasten zich in de toekomst zullen stabiliseren rond de € 7 mln. (prijsniveau 2025 en een rekenrente van 3,5% voor de financieringsbehoefte). € 8.000.000

€ 7.000.000

€ 6.000.000

€ 5.000.000

€ 4.000.000

€ 3.000.000

€ 2.000.000

Oorzaken De kapitaallasten lopen op door: Vervangingsachterstand en inflatie (over een groot aantal jaren) VRZ heeft momenteel relatief veel oude voertuigen in gebruik met lage of geen boekwaarden. De huidige afschrijvingen zijn daardoor ook laag. Door vervanging gaan de afschrijvingen dan schoksgewijs omhoog, waarbij de prijs voor bijvoorbeeld een nieuwe tankautospuit nu aanzienlijk hoger is dan de prijs van 20 jaar geleden toen de oude voertuigen zijn geactiveerd. Oplopende rentekosten De gemiddelde rente op de leningenportefeuille bedraagt momenteel 1,26%. Op deze leningen wordt jaarlijks € 1,8 mln. afgelost. Herfinanciering en financiering van nieuwe activa vindt in de begroting plaats tegen een (reken)rente van 4%. Afschaffing BTW-compensatiefonds De aanschafkosten van de meeste bestaande activa, waarover nu wordt afgeschreven, zijn tot en met 2013 exclusief BTW opgenomen. Met ingang van 2014 is het BTW-compensatiefonds voor Veiligheidsregio’s afgeschaft. Het effect van de afschaffing van het BTW-compensatiefonds op de afschrijvingslasten is destijds berekend op circa € 100.000 per jaar, waarvoor onvoldoende compensatie van het Rijk is ontvangen. De compensatie van het Rijk was alleen voldoende voor het verhogen van de exploitatiebudgetten voor de BTW-component. Als al het (brandweer)materiaal en materieel inclusief BTW is geactiveerd, zal dit effect niet meer optreden.

Het totale effect op de kapitaallasten is toen berekend op ongeveer € 1,1 mln. Materieel grootschalig brandweeroptreden Vanuit het rijk is het materieel voor rampenbestrijding in 2013 ‘aan het veld’ geschonken, in eerste instantie aan het IFV als landelijke ondersteuningsorganisatie. De Veiligheidsregio’s hebben vervolgens het huidig materieel van het IFV gekregen. Dit bestaat bij VRZ onder andere uit 6 dompelpompen/watertransportsystemen en 2 commando-containers. Vervanging wordt, afhankelijk

van de maximale technische levensduur, verwacht in de periode 2025 t/m 2028. Dit leidt tot een schoksgewijze verhoging van de kapitaallasten. Risico’s Prijsstijgingen De investeringsbegroting is in 2024 bijgesteld met 20% om kostenstijgingen in de markt op te vangen. Uit recente gegevens blijkt dat een bijstelling naar 35% voor sommige vervangingsinvesteringen meer reëel lijkt. Omdat prijsstijgingen moeilijk in te schatten zijn, zijn de gevolgen hiervoor nog onzeker. Rentestijgingen In de begroting 2024 is rekening gehouden met een rente voor nieuwe, langlopende financiering van 4%. In de begroting 2025 is dit percentage naar beneden bijgesteld naar 3,5%. Uitval van materieel De ouderdom van het materieel brengt het risico van uitval met zich mee met mogelijk operationele consequenties voor de aanrijtijd bij een incident. Hoge onderhoudskosten Er is de afgelopen jaren (2018 t/m 2023) sprake geweest van hogere onderhoudskosten dan begroot. Dit hangt onder andere samen met de ouderdom van de activa. De hogere onderhoudskosten worden elk jaar nog als incidenteel beschouwd, omdat het investeringsplan voorziet in de vervanging van veel activa. De tijdelijke ruimte binnen het kapitaallastenbudget is in de jaren 2022 t/m 2024 gebruikt om het onderhoudsbudget voor (brandweer)materieel en -materiaal tijdelijk te verhogen. In de begroting 2025 is dit opnieuw gebeurd (ca. € 233.000).

Zie ook, §2.2.5 Incidentele lasten per programma. Planningsoptimisme De afgelopen jaren is er steeds sprake geweest van planningsoptimisme. De ervaring leert dat om verschillende redenen (intern en extern) het investeringsplan niet volledig volgens planning wordt uitgevoerd. In de praktijk gaan de investeringen minder snel, waardoor ze pas later in de boeken verschijnen. Door vertragingen schuift de lijn met de oplopende kapitaallasten steeds naar achteren in de tijd. Vertraging in de uitvoering in het jaar t leidt direct tot een incidenteel voordeel in het jaar t+1.

MIP, prijsniveau begroting 2025 (+ 2%) Prijzen 2022 gecorrigeerd met 20% vanaf 2024

AT (jr.)

Bedrijfsvoering Hardware ICT Hardware McMain Telefoons Precom-schermen Inventaris kazernes Inventaris nieuwe kazernes Ipads op de voertuigen Ipads ROL Brandweer Energiebesparende maatregelen Verbouwing Segeerssingel 10 Gebouwtoegangscontrolesysteem Studio MOTO Conferentiesysteem Mobiele escaperoom BVL Keuringsbaan PPMO Bijdrage investering brandweerkazernes

4 4 2 5 10 10 5 3 10 25 10 4 4 5 10 25

210.000 30.000 30.000 30.000 287.400 46.728 26.136 164.720 32.500

214.200 36.700 30.600 30.600 91.800 1.600 7.300 42.800 18.400 130.000

214.200 30.600 30.600 30.600 32.300 2.400 756.900 -

214.200 30.600 30.600 30.600 28.300 29.100 -

214.200 30.600 30.600 30.600 6.500 5.700 244.800 24.500 61.200 -

Uitrukkleding Helmen (vervanging en instroom, 30x per jaar) Brandweerlaarzen (ideaalcomplex, 1400x) Bluskleding (vervanging en instroom, 30x per jaar) Blushandschoenen (ideaalcomplex, 1400x) Nucleaire veiligheidsmiddelen en gelaatsmaskers (aanschaf 2014) Droogpakken duikers Survivalsuits Vuilwerkpakken Gaspakken Bluskleding jeugdbrandweer

10 5 10 5 10 10 10 10 10 10

27.000 95.760 50.000 25.200 141.801

27.500 97.700 51.400 25.700 -

159.100 -

Ademlucht Helmen integratie met ademlucht Ademluchtoestellen Ademluchtmaskers Ademluchtcilinders

10 10 10 20

27.500 97.700 1.713.600 25.700 102.000 30.600 -

Brandweermateriaal Midlife vervanging van banden en straalpijpen Duikmaterialen Airbaghoezen Pagers (1150 x Precom en 250 x Galaxy) Explosie en CO-meters Hydraulisch redgereedschap (100x) Testframe redgereedschap Stralingsmeetapparatuur (126x) (ADOS-meter) AED's (in totaal 75x) Dompelpompen/WTS grootschalig brandweeroptreden Dompelpompunits Terneuzen Koegors HV1-container (4x) Commando Haakarmbakken 4391 en 5391 Hefkussens / Bijzonder materiaal HV's/ Specialismen Ibarc (C2000 + P2000) Migratie C2000/P2000, gepland in 2028 Warmtebeeldcamera's Redvesten (in totaal 1140x, 240x Zeevla vervangen in 2019) Valbeveiligingssets Handlampen oplaadbaar (in totaal 600x) Haakarmbak Industrie Vluchtmaskers (210x, aanschaf 2016) Boot + trailer Kettingzagen inclusief kleding Werkplaatsinrichting MTL Slangenwas- en persmachine Cobra ColdCutter - units (2x) Schuimopvangbakken

8 10 7 5 7 10 10 10 8 20 20 20 20 8 7 7 7 8 10 8 20 10 15 10 10 10 15 10

60.000 51.750 45.430 208.129 33.000 60.000 366.000 200.000 33.750 65.000

61.200 58.800 673.200 61.200 34.400 -

61.200 2.448.000 61.200 131.100 61.200 34.400 68.100 114.200 244.800 -

61.200 17.600 2.448.000 336.600 61.200 88.100 66.100 34.400 110.200 -

61.200 38.600 581.400 624.300 61.200 34.400 -

Voertuigen Tankautospuiten NTS Tankautospuiten Tankautospuiten 4x4/industriebrand Natuurbrandbestrijdingsvoertuigeen CCFM (7x) Schuimblusvoertuigen (2x) Waterwagens (8x) Gaspakkenvoertuigen (2x) Waterongevallenvoertuigen (4x) RRT-voertuig / bepakking Logistiek voertuigen (4x) Redvoertuigen Dienst- en piketbussen (10 jr.) Dienstauto's (groot) Dienstauto's (klein) Hulpverleningsvoertuig Opleidings-HV Haakarmvoertuigen Haakarmvoertuigen met kraan Voorlichtingsauto BVL Strandambulance Verlichting- en noodstroomaggregaat Terneuzen Noodstroomvoorziening

17 17 17 20 17 20 15 15 10 10 15 10 10 10 20 15 20 20 7 7 10 10

1.650.000 287.500 575.000 414.000 132.000 -

3.855.600 673.200

4.406.400 -

660.000 2.110.000 807.600 45.300 236.700 452.800 697.600 -

5.508.000 1.550.400 1.144.100 362.400 236.700 122.400 -

1.358.600 1.076.100 269.200 -

153.000 336.500 135.900 78.900 1.664.800 330.400 905.600 61.200 36.700

5.378.804

6.705.100

15.242.900

11.180.900

Totaal

2024 Na wijz.

2025

2026 2027 Programmabegroting 2025

2028

10.361.500

2.3.5 Verdeling gemeentelijke bijdrage 2025 De verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2025 is gebaseerd op de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021, artikel 27, die op 1 maart 2022 in werking is getreden. Hierin staat dat de gemeentelijke bijdrage VRZ als volgt wordt verdeeld: 1. Regionale bijdrage per gemeente (vaste bedragen), te indexeren vanaf 2019. 2. Lokale bijdrage (brandweerkosten plus overhead) te verdelen op basis van OOV Gemeentefonds 3. Mitigatiebijdrage 2013 blijft gehandhaafd 4. Bevolkingszorg, te verdelen op basis van inwoneraantallen 1) Regionale bijdrage per gemeente (vaste bedragen), te indexeren vanaf 2019 (art. 27a) Dit betreft een historisch bepaalde vaste bijdrage voor de betreffende kosten van het Cebeonrapport 2012. Deze bijdrage kent vanaf 2019 eenzelfde indexering als de bijdrage in artikel 27b. De regionale bijdrage is in de begroting 2025 geïndexeerd met 3,9% t.o.v. 2024 (VZG-richtlijn 2025). De onderlinge verhoudingen blijven altijd hetzelfde. Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Regionale bijdrage oorspronkelijk 337.346 549.265 411.075 184.442 710.364 111.903 322.885 508.057 355.436 814.384 379.953 326.679 662.046 5.674.105

In % 5,95% 9,68% 7,24% 3,25% 12,52% 1,97% 5,69% 8,95% 6,26% 14,35% 6,70% 5,76% 11,67% 100%

2) Lokale bijdrage te verdelen op basis van OOV Gemeentefonds (art. 27b) 1. De bijdrage per gemeente voor de kosten voor brandweerzorg en de daarbij behorende overheadkosten bestaat uit het op 20 december 2012 door het algemeen bestuur vastgestelde budget per gemeente zoals deze voor het begrotingsjaar 2017 zijn geactualiseerd op basis van de herverdeeleffecten groot onderhoud gemeentefonds uit de meicirculaire 2015 (versie 4 juni 2015). 2.

Vanaf begrotingsjaar 2019 wordt de bijdrage per gemeente aangepast op basis van de verhoudingen tussen de gemeenten in het cluster OOV voor het betreffende begrotingsjaar “t” geactualiseerd met als uitgangspunt de septembercirculaire (kolom begrotingsjaar “t”) van BZK uit het begrotingsjaar “t-2”.

Alle verhogingen in de kosten voor brandweerzorg en de daarbij behorende overheadkosten worden berekend op basis van de verhoudingen tussen de gemeenten in het cluster OOV

(taakveld 1.1, onderdeel brandweer en rampenbestrijding) binnen de algemene uitkering, exclusief uitkeringsfactor (UF). 3) Mitigatiebijdrage 2013 blijft gehandhaafd (art. 27c) Tot en met 2021 vindt een ingroeifase plaats van het per 1 januari 2013 beschikbare budget voor lokale brandweerzorg van de gemeenten naar het becijferde budget op basis van uitkeringsmaatstaf Veiligheid van het gemeentefonds inclusief 30% mitigatiebijdrage. De bedragen voor de mitigatiebijdrage zijn constant. De ingroeifase is in 2021 geëindigd. 1. Gemeenten waarbij het budget op basis van artikel 27 onder 1 en artikel 27 onder 2 tezamen per 1 januari 2013 hoger is dan de in hun begroting op 1 januari 2013 opgenomen budgetten voor de uitvoering van taken als bedoeld in artikel 27 worden aangeduid als nadeel gemeenten. 2. Gemeenten waarbij het budget op basis van artikel 27 onder 1 en artikel 27 onder 2 tezamen per 1 januari 2013 lager is dan de in hun begroting op 1 januari 2013 opgenomen budgetten voor de uitvoering van taken als bedoeld in artikel 27 worden aangeduid als voordeel gemeenten. 3. Nadeelgemeenten worden in hun hogere lasten gecompenseerd door voordeel gemeenten door middel van een mitigatiebijdrage. 4. De mitigatiebijdrage is 30% van de door een voordeel gemeente te betalen lagere bijdrage berekend over het deel van het over te dragen budget als bedoeld in artikel 27b, lid 1.

Deze mitigatiebijdrage blijft ook na de ingroeifase van 8 jaar onverminderd van kracht. Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Mitigatiebijdrage 2013 42.024 49.174 31.697 2 -152.314 -8.308 -508 39.384 23.354 128.848 64.559 -39.828 -178.084 0

4) Bevolkingszorg, te verdelen op basis van inwoneraantallen (art. 27d) 1. Peildatum voor de berekening van de inwoneraantallen tot en met 2017 is 1 januari 2012. 2. Vanaf begrotingsjaar 2019 vindt jaarlijks herijking van de inwoneraantallen plaats. De gemeentelijke bijdrage voor dit onderdeel voor de begroting van het jaar “t” wordt berekend

op basis van de verhouding in inwoneraantallen van het jaar “t-2” (bron: septembercirculaire BZK). Vergelijking gemeentelijke bijdrage 2024 en 2025 (inclusief bevolkingszorg) Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2024 2025 Verschil Gemeente

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.920.415 3.247.637 2.163.734 993.257 3.832.235 1.045.816 1.768.650 3.452.046 2.823.556 4.572.007 2.246.747 2.455.124 3.524.399

2.063.464 3.383.119 2.229.058 1.027.267 4.033.542 1.084.903 1.821.351 3.552.986 2.943.010 4.721.164 2.323.958 2.558.341 3.678.106

143.048 135.482 65.324 34.010 201.307 39.086 52.701 100.940 119.453 149.157 77.211 103.217 153.707

Totaal

34.045.621

35.420.267

1.374.646

Opbouw gemeentelijke bijdrage VRZ 2025 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Begroting 2025

Gemeente

Regionaal

in %

Lokaal obv OOV

in %

Bevolkings zorg

in %

Mitigatie 2013

Maatwerk

VRZ totaal

in %

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

413.765 673.690 504.196 226.224 871.614 137.252 396.028 623.147 435.953 998.866 466.024 401.049 812.019

5,95% 9,68% 7,24% 3,25% 12,52% 1,97% 5,69% 8,95% 6,26% 14,35% 6,70% 5,76% 11,67%

1.592.974 2.635.224 1.675.648 792.757 3.282.532 950.971 1.411.070 2.879.517 2.445.730 3.558.542 1.776.348 2.159.908 3.015.512

5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

5,92% 10,08% 7,06% 3,34% 12,77% 2,01% 5,95% 8,84% 5,94% 14,06% 6,86% 5,64% 11,54%

42.024 49.174 31.697 2 -152.314 -8.308 -508 39.384 23.354 128.848 64.559 -39.828 -178.084

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.063.464 3.383.119 2.229.058 1.027.267 4.033.542 1.084.903 1.821.351 3.552.986 2.943.010 4.721.164 2.323.958 2.558.341 3.678.106

5,83% 9,55% 6,29% 2,90% 11,39% 3,06% 5,14% 10,03% 8,31% 13,33% 6,56% 7,22% 10,38%

Totaal

6.959.827

100%

28.176.733

100%

248.269

100%

35.438

35.420.267

100%

Opbouw verhoging gemeentelijke bijdrage VRZ 2025 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Verhoging 2025

Gemeente

Regionaal

Lokaal Bevolkingsobv OOV zorg Maatwerk

Totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

15.531 25.288 18.926 8.492 32.717 5.152 14.865 23.391 16.364 37.494 17.493 15.054 30.480

126.970 109.257 45.737 25.195 167.381 33.762 37.290 76.704 79.319 110.356 59.062 64.436 122.175

547 937 662 324 1.209 172 546 846 551 1.308 657 508 1.053

0 0 0 0 0 0 0 0 23.219 0 0 23.219 0

143.048 135.482 65.324 34.010 201.307 39.086 52.701 100.940 119.453 149.157 77.211 103.217 153.707

Totaal

261.245

1.057.644

9.319

46.438

1.374.646

Herverdeeleffecten lokale bijdrage, OOV-sleutel 2025 ten opzichte van 2024 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Herverdeeleffecten OOV 2024-2025

Gemeente

Grondslag

OOV-2025

OOV-2024

Verschil OOV

in €

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

1.592.974 2.635.224 1.675.648 792.757 3.282.532 950.971 1.411.070 2.879.517 2.445.730 3.558.542 1.776.348 2.159.908 3.015.512

5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

5,41% 9,31% 6,01% 2,83% 11,49% 3,38% 5,07% 10,34% 8,73% 12,71% 6,33% 7,73% 10,67%

0,25% 0,04% -0,06% -0,02% 0,16% -0,01% -0,06% -0,12% -0,05% -0,09% -0,03% -0,06% 0,03%

69.796 10.744 -17.829 -4.740 45.890 -2.008 -16.288 -32.606 -12.971 -24.124 -7.912 -17.287 9.334

Totaal

28.176.733

100%

Specificatie verdeelmaatstaven Gemeentefonds, cluster OOV, per gemeente 2025 *)

€

84,44 €

7 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1 75.166,66 €

20.490 43.627 27.850 13.233 55.068 6.952 22.648 35.209 23.564 56.280 25.916 16.480 49.012 5,39 €

noo W n te im ru

Gewicht

3.291 5.861 3.247 1.831 6.221 1.376 3.147 5.844 3.785 5.883 3.530 3.691 4.734

gs vin ge n Om sse re ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

> en rn Ke 00 5 n sse re ad sijf dr Be en g gin sti ve

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

3.485 28.246 7.343 3.983 46.081 1.715 5.036 11.352 8.438 25.096 6.066 5.557 48.272

10.756 € 20.409 € 14.341 € 6.026 € 25.758 € 6.833 € 9.721 € 23.026 € 19.176 € 28.486 € 12.280 € 15.878 € 24.479 €

Gewicht* Maatstaf 1.581.763 2.616.677 1.663.855 787.178 3.259.429 944.278 1.401.139 2.859.250 2.428.517 3.533.497 1.763.846 2.144.706 2.994.289

2025 in % 5,65% 9,35% 5,95% 2,81% 11,65% 3,38% 5,01% 10,22% 8,68% 12,63% 6,30% 7,67% 10,70%

18,26 €

56,12 €

27.978.423

100,00%

2024 in % 5,41% 9,31% 6,01% 2,83% 11,49% 3,38% 5,07% 10,34% 8,73% 12,71% 6,33% 7,73% 10,67%

* Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025

2024

75.166,66 €

€

84,44 €

5,39 €

3.386 27.110 7.227 3.882 43.789 1.585 5.007 11.106 8.079 24.421 5.904 5.367 46.944

10.483 € 19.846 € 14.088 € 5.918 € 24.951 € 6.575 € 9.610 € 22.618 € 18.657 € 27.878 € 11.952 € 15.468 € 23.976 €

18,26 €

56,12 €

27.320.818

100,00%

Verschil in % 0,25% 0,04% -0,06% -0,02% 0,16% -0,01% -0,06% -0,12% -0,05% -0,09% -0,03% -0,06% 0,03%

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.166,66 €

noo W n te im ru

126 159 54 56 313 19 93 53 91 103 92 81 245

20.134 42.485 27.675 12.997 53.670 6.620 22.179 34.518 23.353 55.442 25.053 16.419 47.850

gs vin ge n Om sse re ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Gewicht

84,44 €

> en rn Ke 00 5 n sse re ad sijf dr Be en g gin sti ve

Verschil 2025 t.o.v. 2024

€

6 3 4 2 2 5 5 9 10 9 7 10 1

noo W n te im ru

Gewicht

3.165 5.702 3.193 1.775 5.908 1.357 3.054 5.791 3.694 5.780 3.438 3.610 4.489

gs vin ge n Om sse re ad eid h ht dic le ka Lo m ru nt ce ctie n fu

> en rn Ke 00 5 n sse re ad sijf dr Be en g gin sti ve

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

Gewicht* Maatstaf 1.476.909 2.544.757 1.642.035 773.272 3.138.323 924.031 1.383.999 2.823.662 2.384.014 3.473.836 1.730.060 2.111.059 2.914.860

356 1.142 175 236 1.398 332 469 691 211 838 863 61 1.162

99 1.136 116 101 2.292 130 29 246 359 675 162 190 1.328

273 € 563 € 253 € 108 € 807 € 258 € 111 € 408 € 519 € 608 € 328 € 410 € 503 €

Gewicht* Maatstaf 104.854 71.920 21.820 13.906 121.106 20.247 17.140 35.588 44.503 59.661 33.786 33.647 79.429

5,39 €

18,26 €

56,12 €

657.605

Bevolkingszorg Bevolkingszorg

Inwoners B2024 *)

Inwoners B2025 **)

Verschil

2025 in %

2024 in %

Verschil

Bijdrage 2025

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

23.164 39.432 27.586 13.029 49.919 7.881 23.265 34.521 23.244 54.990 26.793 22.071 45.182

23.574 40.139 28.090 13.285 50.850 7.998 23.671 35.180 23.659 55.977 27.305 22.440 45.958

410 707 504 256 931 117 406 659 415 987 512 369 776

5,92% 10,08% 7,06% 3,34% 12,77% 2,01% 5,95% 8,84% 5,94% 14,06% 6,86% 5,64% 11,54%

5,92% 10,08% 7,05% 3,33% 12,76% 2,02% 5,95% 8,83% 5,94% 14,06% 6,85% 5,64% 11,55%

0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,01% -0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% -0,01% -0,01%

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

Totaal

391.077

398.126

7.049

100,00%

0,00%

248.269

*) CBS Statline **) Septembercirculaire Gemeentefonds 2023, jaarschijf 2025 cfm GR 2021

Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage (inclusief Bevolkingszorg) Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025 2026 2027 Gemeente

2028

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.063.464 3.383.119 2.229.058 1.027.267 4.033.542 1.084.903 1.821.351 3.552.986 2.943.010 4.721.164 2.323.958 2.558.341 3.678.106

2.133.208 3.498.495 2.302.422 1.061.976 4.177.259 1.126.539 1.883.131 3.679.058 3.050.090 4.876.965 2.401.731 2.652.907 3.810.133

2.160.691 3.543.960 2.331.332 1.075.653 4.233.892 1.142.946 1.907.476 3.728.738 3.092.286 4.938.360 2.432.378 2.690.172 3.862.159

Totaal

35.420.267

36.653.915

37.140.042

Verschil met 2024

1.374.646

2.608.294

3.094.421

Specificatie gemeentelijke bijdrage 2025 t/m 2028 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2025 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

VRZ

2026 Bevolkingszorg Maatwerk

VRZ totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.006.739 3.308.914 2.179.844 1.018.981 4.154.146 1.088.223 1.807.098 3.502.664 2.881.683 4.557.409 2.242.372 2.560.957 3.827.531

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.021.440 3.333.945 2.197.361 1.027.265 4.185.856 1.093.211 1.821.859 3.513.602 2.919.656 4.592.316 2.259.399 2.598.169 3.856.190

2.006.739 3.308.914 2.179.844 1.018.981 4.154.146 1.088.223 1.807.098 3.502.664 2.881.683 4.557.409 2.242.372 2.560.957 3.827.531

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.021.440 3.333.945 2.197.361 1.027.265 4.185.856 1.093.211 1.821.859 3.513.602 2.919.656 4.592.316 2.259.399 2.598.169 3.856.190

Totaal

35.136.560

248.269

35.438

35.420.267

35.136.560

248.269

35.438

35.420.267

Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland Gemeente

VRZ

2027 Bevolkingszorg Maatwerk VRZ totaal

VRZ

2028 Bevolkingszorg Maatwerk VRZ totaal

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2.118.507 3.473.465 2.284.905 1.053.692 4.145.549 1.121.551 1.868.370 3.668.120 3.012.117 4.842.059 2.384.704 2.615.695 3.781.474

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.133.208 3.498.495 2.302.422 1.061.976 4.177.259 1.126.539 1.883.131 3.679.058 3.050.090 4.876.965 2.401.731 2.652.907 3.810.133

2.145.991 3.518.930 2.313.815 1.067.369 4.202.182 1.137.958 1.892.715 3.717.800 3.054.313 4.903.453 2.415.351 2.652.959 3.833.500

14.701 25.030 17.517 8.284 31.710 4.988 14.761 21.938 14.754 34.907 17.027 13.993 28.659

0 0 0 0 0 0 0 -11.000 23.219 0 0 23.219 0

2.160.691 3.543.960 2.331.332 1.075.653 4.233.892 1.142.946 1.907.476 3.728.738 3.092.286 4.938.360 2.432.378 2.690.172 3.862.159

Totaal

36.370.208

248.269

35.438

36.653.915

36.856.335

248.269

35.438

37.140.042

Deel 2.4: Overzicht van baten en lasten per taakveld Taakveld Omschrijving taakveld Taakveld 0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves Subtotaal lasten Mutaties reserves Subtotaal baten Mutaties reserves Saldo Mutaties reserves Taakveld 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead Subtotaal lasten Overhead Subtotaal baten Overhead Saldo Overhead Taakveld 0.5 Treasury 0.5 Treasury Subtotaal lasten Treasury Subtotaal baten Treasury Saldo Treasury Taakveld 0.8 Overige baten en lasten 0.8 Overige baten en lasten Subtotaal lasten Overige baten en lasten Subtotaal baten Overige baten en lasten Saldo Overige baten en lasten

L/B

Ec. Cat. Omschrijving categorie

Baten

710 Mutaties reserves

Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten Lasten

110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen

Lasten

510 Rente

Lasten

380 Overige goederen en diensten

Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Baten Subtotaal lasten Crisisbeheersing en brandweer Subtotaal baten Crisisbeheersing en brandweer Saldo Crisisbeheersing en brandweer Totaal generaal lasten Totaal generaal baten Totaal generaal saldo

Bedrag 2024

Bedrag 2025

Bedrag 2026

Bedrag 2027

224.800 0 224.800 -224.800

95.938 0 95.938 -95.938

11.300 0 11.300 -11.300

9.200 0 9.200 -9.200

7.035.700 11.200 16.200 2.995.148 35.000 146.240 30.200 310.621 10.580.309 0 10.580.309

7.075.500 11.200 16.200 2.857.674 35.000 146.240 51.000 322.999 10.515.813 0 10.515.813

7.093.100 11.200 16.200 2.862.674 35.000 146.240 49.700 362.022 10.576.136 0 10.576.136

7.160.900 11.200 16.200 2.862.674 35.000 146.240 81.300 365.637 10.679.151 0 10.679.151

0 0 0 0

50.000 50.000 0 50.000

2.873 2.873 0 2.873

-28.166 -28.166 0 -28.166

-137.126 -137.126 0 -137.126

20.442.200 150.500 32.600 10.319.395 899.700 323.400 282.700 2.816.917

20.528.400 150.500 32.600 10.043.185 865.500 323.400 551.300 3.084.647

20.542.500 150.500 32.600 9.954.936 861.200 323.400 899.400 3.932.472

20.592.030 150.500 32.600 9.956.036 859.100 323.400 1.121.000 4.162.314

352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden

19.600 309.200 9.647.854 35.420.267 276.000 35.267.412 45.672.921 -10.405.509

19.600 309.200 9.977.213 35.420.267 276.000 35.579.532 46.002.280 -10.422.748

19.600 309.200 9.974.963 36.653.915 276.000 36.697.008 47.233.678 -10.536.670

19.600 309.200 9.974.963 37.150.042 276.000 37.196.980 47.729.805 -10.532.825

45.897.721 45.897.721 0

46.098.218 46.098.218 0

47.244.978 47.244.978 0

47.739.005 47.739.005 0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14241215/1