Bijlage 1: Bestuursnotitie begroting 2024 V2

Notitie bestuursbesluit Dethon Opgesteld door Ad Rinkhoud & Roberto Akkermans Onderwerp Toelichting begrotingswijziging 2024 Aan Dagelijks en algemeen bestuur Dethon Datum vergadering 16 oktober Doel notitie Voorlopige vaststelling begroting 2024 V2 Bijlagen Begroting Dethon 2024 V2 Door ontwikkelingen binnen en buiten Dethon is het wenselijk een begrotingswijziging af te geven over begrotingsjaar 2024. Dethon wil alle stakeholders en betrokkenen zo goed en volledig mogelijk infomeren over de stand van zaken en het (financiële) verloop van het huidige jaar. Bij de totstandkoming van de begroting 2024 (voorjaar 2023) stond het koersplan 2023 - 2025 nog in de steigers (gepresenteerd in de zomer van 2023) en derhalve is er in de begroting 2024 geen rekening gehouden met keuzes en afwegingen uit het koersplan. Het koersplan omvat met name acties die bij moeten dragen aan een fijne, veilige en leerzame omgeving voor onze (doelgroep) collega’s. Iedereen mag zichzelf zijn binnen Dethon en we willen alle collega’s een waardevolle plaats in de maatschappij bieden. Dat kan binnen of buiten Dethon. We zijn nu halverwege het koersplan 2023-2025 en we mogen vaststellen dat we “op koers liggen”. Het gaat goed met de collega’s. We hebben de afgelopen periode een aantal ingrijpende keuzes moeten maken op het gebied van de werksoorten/leerlijnen.

De post/pakketbezorging werd afgestoten maar nieuwe leerlijnen zoals de horeca-leerlijn, de montage van elektrische fietsen en een eigen textielatelier worden voorzichtig opgestart. Collega’s worden omgeschoold en gaan aan de slag bij bestaande of nieuwe leerlijnen. Op deze wijze geven we stapje voor stapje vorm aan het nieuwe Dethon. 2024 is een echt bouwjaar. Maar deze scenario’s hebben uiteraard ook hun financiële weerslag op Dethon en dus op de afgegeven begroting. Op hoofdlijnen heeft dit impact op het volgende: •

Netto-opbrengsten Afstoten afdeling post/pakketbezorging (PostNL): de bemensing van deze afdeling (zwaar werk in combinatie werkdruk) maakte het steeds lastiger om mensen te vinden. De verhouding regulier t.o.v. doelgroep was uit balans en juist de combinatie van zwaar werk en werkdruk maakte het werk steeds minder geschikt voor onze doelgroep collega's (geen passend werk). Ook de financiële resultaten vielen tegen. De keuze is gemaakt om deze afdeling te sluiten en de collega's te herplaatsen binnen andere leerlijnen. De activiteiten zijn in het eerste halfjaar 2024 volledig afgebouwd en net voor de zomer is de laatste route gereden. Vanuit begrotingsperspectief houdt dit in dat er in de begroting 2024 rekening is gehouden met een volledig jaar omzet PostNL (€ 1.000K) terwijl er maar een half jaar omzet gerealiseerd is. Dit leidt tot een negatieve afwijking van € 500K. De herplaatsing van collega's vergt tijd en hierdoor leidt hun herplaatsing niet meteen tot de generatie van extra omzet. Overige product markt combinaties: bij de overige afdelingen hebben zich ten opzichte van de originele begroting 2024 diverse verschuivingen voorgedaan (positief en negatief). In het algemeen loopt in zijn totaliteit de nettoopbrengst in de productie afdelingen terug: minder afzet bij klanten in combinatie met minder personeel om alle activiteiten uit te kunnen voeren.

•

Loonkosten professionals In het koersplan is opgenomen dat Dethon een nieuwe doelgroep ziet opkomen. Psychosociale problematiek komt steeds vaker voor (afstand tot de maatschappij) en deze problematiek vergt een andere aanpak dat de aanpak voor de bekende doelgroep. In het kader van "mensenwerk is maatwerk" is ervoor gekozen om de afdeling integratie te versterken. In 2024 is er geïnvesteerd in 3 nieuwe jobcoaches en tevens wordt er momenteel gebruik gemaakt van een consultant die het proces rondom integratie begeleid. Samen met de gemeenten wordt er werk gemaakt van de wijze waarop Dethon mensen laat "instromen - doorstromen - uitstromen". Hierdoor kan optimaal maatwerk geleverd worden waardoor klanten van Dethon en de gemeenten succesvol hun plaats kunnen vinden in de maatschappij. Dit leidt tot een stijging in de loonkosten van de professionals.

Bovendien heeft in 2023 een 1-malige vrijval plaatsgevonden van een voorziening kosten jobcoaches. Deze heeft de loonkosten professionals in 2023 1-malig positief beïnvloed. De implementatie van HR21 (2023) leidt ook tot een structurele stijging van de loonkosten van de professionals. Bij de totstandkoming van de begroting 2024 was HR21 niet afgerond en de financiële effecten van de implementatie waren nog niet in beeld. Per eind van het jaar 2024 wordt afscheid genomen van enkele medewerkers. Dit leidt tot een verlaging van de loonkosten in het boekjaar 2025 •

-

Inhuur & uitbesteding In het koersplan is ook sprake van het investeren in Dethon als organisatie (dit alles om de dienstverlening en begeleiding te optimaliseren). Momenteel lopen de volgende projecten binnen de organisatie: Ontwikkelgericht werken (Zinziz) AVG (Zeeuws Meisje) In beeld brengen resultaten leerlijnen (Iroko) Diverse coaching trajecten (Catseman en Cosijn) Integratie afdeling verder ontwikkelen (Fyzier) De projecten leiden tot een stijging van de kosten van inhuur (grootste deel van de projecten loopt begin 2025 af).

•

Afschrijvingen In de originele begroting was rekening gehouden met hogere afschrijvingskosten in verband met de renovatie van bestaande gebouwen. Dit heeft in 2024 nog niet plaatsgevonden. Wel is het gebouw Industrieweg 8 verkocht in dit jaar. Er zijn wel kleinere aanpassingen aan de gebouwen gedaan en er hebben noodzakelijke investeringen in het machinepark Groen plaatsgevonden. Dit alles leidt tot lagere afschrijvingskosten dan begroot in de originele begroting.

•

Energie De energieprijzen hebben zich positief ontwikkeld t.o.v. de verwachting die in de begroting werd opgenomen. Hierdoor is er sprake van een daling van deze kosten t.o.v. de originele begroting 2024.

•

De rijksbijdrage WSW De rijksbijdrage WSW in de aangepaste begroting 2024 V2 is gebaseerd op de september circulaire 2024. De rijksbijdrage in deze meest actuele circulaire is positief bijgesteld t.o.v. de begroting versie 1 en levert een extra bate op.

-

Macrobudget Sw met 6,08 % verhoogd vanwege de loonprijsontwikkeling (LPO). Deze verhoging wordt geheel ingezet voor de verhoging van cao-lonen.

-

Macrobudget Sw 1-malig in 2024 verhoogd met 3,59 % t.b.v. toekomstbestendige infrastructuur (+/- 530k) Deze 1-malige bijdrage is apart vermeld om deze gelden in de toekomst te kunnen zetten voor de verbetering van de infrastructuur van Dethon in de toekomst (maar leidt op deze wijze niet tot een verbetering van het exploitatietekort).

-

Doordat de landelijke uitstroom van de Sw medewerkers weer hoger is dan aangenomen in het verdeelmodel (1 %) wordt het verwachte totaal aantal Sw plekken lager dan geraamd. Hierdoor neemt het Sw budget per arbeidsjaar ook in reële termen iets toe. Voor Dethon geeft dit het volgende beeld (inclusief bijdrage infrastructuur): Gemeente Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Begroting 2024 V1 3.534.357 1.720.589 7.983.579 € 13.238.525

Begroting 2024 V2 4.205.984 2.088.193 9.034.698 15.328.875

•

Vergoedingen loonkosten Participatiewet Het tekort op de loonkosten vanuit de Participatiewet loopt onverminderd op. Er is een sterke stijging t.o.v. de begroting en t.o.v. de voorgaande jaren. Dit tekort zal op blijven lopen. Dethon krijgt steeds meer collega's binnen met een (zeer) lage loonwaarde en een loonkostensubsidie welke lager is dan de SW subsidie. Voor de Werkervaringsplaatsen (3 tot 6 maanden) worden diverse kosten gemaakt door Dethon in de begeleiding en coaching. Hier tegen over staat geen vergoeding. De druk op de exploitatie loopt hierdoor steeds verder op.

•

Gemeentelijke bijdrage Dethon De bovenstaande aanpassingen in de begroting 2024 V2 leiden tot een mutatie in de gemeentelijke bijdragen voor de drie deelnemende gemeenten: Gemeente Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Begroting 2024 V1 605.515 509.925 1.198.605 2.313.045

Begroting 2024 V2 908.724 765.382 1.810.895 3.485.000 #

# Bedragen voor mogelijk benutten algemene reserve voor incidentele kosten 2024. Het exacte bedrag wordt bepaald bij de vaststelling van de jaarrekening. Meerjarenplanning De meerjarenplanning vanaf 2025 in de begroting 2024 V2 is aangepast en identiek aan de meerjarenbegroting 2025 V1 welke in Augustus 2024 definitief is vastgesteld door het algemeen bestuur. Planning Volgens planning zal de gewijzigde begroting 2024 in de DB en AB vergadering van 16 oktober 2024 worden besproken. Wanneer het AB akkoord is kunnen de stukken na voorlopige vaststelling voor een zienswijze door de gemeenteraden naar de griffiers van de betrokken gemeenteraden worden verzonden. De raden kunnen hun zienswijze geven die bij de definitieve vaststelling meegenomen zal worden. Definitieve vaststelling van de begroting 2024 V2 kan dan plaatsvinden in de AB vergadering van 18 december 2024.

Voorzitter,

Secretaris,

…………………………………………

……………………………………………………

P.E.M. v.d. Vijver-van Deursen

L. Mangnus