advies BC 2026 mei jaarstukken 2025 en begroting 2027

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling RUD Zeeland Datum: 28 mei 2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 ................................................................................................................ 3 Begroting 2027 .................................................................................................................... 6

2

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

De begeleidingscommissie heeft op 27 maart 2025 onderstaand advies op de conceptjaarstukken 2024: De jaarrekening 2024 en het jaarverslag 2024, die beide als concept door de commissie zijn besproken, zijn op hoofdlijnen akkoord. De begeleidingscommissie geeft daarom een positief advies aan het DB om de jaarstukken conform de voorgestelde planning door te zetten richting het AB. -€ 2.223.076

Resultaat GR Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

☒ Nee ☐ Ja

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Uitleg:

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 577.000

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

3

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☐ Ja. Geen zienswijze nodig. ☒ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☒ Voor zienswijze ☐ Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Het negatieve resultaat van € 2.223.076 is voornamelijk toe te schrijven aan het achterblijven in productie. Hierbij is de productie 2025 ten opzichte van de jaarplannen 90% voor de directe uren (2024: 73%). De urenbesteding 2025 op de generieke uren is 83% wat voornamelijk veroorzaakt is doordat uren die besteed zijn aan de migratie en de verhuizing, conform afspraken met de deelnemers, als generiek verantwoord zijn.

Omschrijving voorschotten

Bedrag Toelichting € 19.339.658,00

realisatie

€ 16.021.142,00

saldo te verrekenen te veel ontvangen

€ 1.095.440,00

Gerealiseerd resultaat

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€ 2.223.076,00

4

Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

17.208.000,00

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

860.400,00

Algemene reserve in jaarrekening

€

577.000,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage

3%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

213.000,00 100%

€

Totaal algemene en bestemmingsreserves

213.000,00

790.000,00 5%

5

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

De begeleidingscommissie gaf op 27 maart 2025 onderstaand advies op de ontwerpbegroting 2026: De RUD Zeeland staat samen met de deelnemers voor de grote uitdaging het plan van aanpak robuuste RUD uit te voeren, de verhuizing in goede banen te leiden en de organisatie gereed te maken opdat de RUD de taken op adequaat niveau kan uitvoeren. Een aantal gemeenten heeft in 2026 aanzienlijke financiële uitdagingen. De bezuinigingsnorm van de VZG is in dat licht te begrijpen. Daar staat echter tegenover dat de deelnemende gemeenten en de provincie ook de plicht hebben de RUD Zeeland te laten voldoen aan de landelijk opgelegde eisen voor omgevingsdiensten. Het voorstel voor de ontwerpbegroting 2026 is met in achtneming van het bovenstaande door de begeleidingscommissie akkoord bevonden. De begeleidingscommissie geeft daarom een positief advies aan het DB om het voorstel, na de tekstuele aanpassing, door te geleiden naar de deelnemers voor de zienswijzeprocedure. Het jaar 2027 staat in het teken van het consolideren van hetgeen in 2026 is ingezet. Dit betekent dat de RUD Zeeland in 2027 werkt aan: - versterking van de operationele taken; - vernieuwing op het gebied van informatieen risicogericht werken en - het als Omgevingsdienst Zeeland meer en beter zichtbaar zijn in de samenleving. €22.815.000

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging) Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€23.437.000

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja ☐ Nee

6

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja ☒ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee De uitvloeiselen van de omschakeling naar de Omgevingswet zijn nog onvoldoende in beeld. Hierbij moet gedacht worden aan de operationele kant (de uitvoering van de VTHtaken) en ook aan de rol van de RUD Zeeland om ook adviseur te zijn in beleidsontwikkeling bij de deelnemers. ☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Er is geen sprake van een afwijking omdat de begroting 2027 onder de norm van 3,3% blijft.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

7

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

8

€ 22.815.000 €0 € 22.815.000 € 3,3 (%) € 23.567.895 € 23.511.900

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

932.315,00 €

Jaar waarvoor de begroting voorligt 1.313.400,00 € 1.354.300,00

€

984.572,00 €

1.374.400,00 €

1.410.700,00

€

916.283,00 €

1.288.300,00 €

1.331.800,00

€

435.929,00 €

641.300,00 €

668.800,00

€

384.773,00 €

723.100,00 €

758.000,00

€

468.238,00 €

671.100,00 €

699.100,00

€

804.914,00 €

1.136.000,00 €

1.173.400,00

€

1.121.152,00 €

1.595.500,00 €

1.632.300,00

€

1.195.960,00 €

1.615.000,00 €

1.666.500,00

€

1.591.960,00 €

2.221.700,00 €

2.255.100,00

€

579.117,00 €

946.500,00 €

981.300,00

€

371.555,00 €

672.700,00 €

743.700,00

Lopende jaar

€

622.441,00 €

995.400,00 €

1.037.800,00

€

6.862.314,00 €

7.621.100,00 €

7.799.100,00

€

-

€

-

€

-

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten begroting

€

23.523.000,00

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

1.176.150,00

Algemene reserve in begroting

€

577.000,00

Algemene reserve in begroting in percentage

2,5%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

Bestemmingsreserves in begroting in percentage

Totaal reserves in begroting in percentage

213.000,00 100%

€

Totaal algemene en bestemmingsreserves

213.000,00

790.000,00 3,4%

9

☐ ☐☐ ☐☐ ☐☐ ☐☐☐☐ ☐☐ ☐☐

10

Advies Begeleidingscommissie ☐☐ ☒☐ ☐☐ ☐☐ ☐☐ ☐☐ ☐☐☐☐ ☐☐

11