6-7 2026-04-08 Advies BC Sabewa Zeeland - Jaarrekening 2025 en Begroting 2027

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Sabewa Zeeland Datum: 8 april 2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 ................................................................................................................. 3 Begroting 2027 ..................................................................................................................... 6

Pagina 2 van 8

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Het totaaladvies was akkoord. Het advies jaarstukken 2024 was om deze ter kennisname aan te nemen. Voor de resultaatsbestemming 2024 is geadviseerd om hiervoor een zienswijze te vragen. € 168.000 nadelig

Resultaat GR Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in? Ja? Dan uitleggen.

Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg: In paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering 3.4 en in hoofdstuk 7 Rechtmatigheidsverantwoording staat een toelichting gegeven. Er zijn onrechtmatigheden door het DB opgenomen: • begrotingscriterium € 467.000 • voorwaardencriterium € 1.098.421 In de jaarstukken worden de onrechtmatigheden voldoende toegelicht. ☒ Goedkeurend ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve?

-/- € 29.903

Pagina 3 van 8

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee? Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

☒ Ja. Geen zienswijze nodig. ☐ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☐ Voor zienswijze ☒ Ter kennisname Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel ☒ Akkoord of niet akkoord? ☐ Niet akkoord. Niet akkoord? Dan uitleggen. Uitleg: Aanvullende signalering: In de begroting 2026 wordt uitgegaan van een onttrekking van de algemene reserve van € 138.000. Met de inzet van de algemene reserve in deze jaarrekening 2025 zal de eventueel benodigde dekking in 2026 op een andere wijze, via een begrotingswijziging geregeld moeten worden. Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat In hoofdstuk 5 van de jaarstukken wordt een verschillen analyse gegeven:

Omschrijving Bedrag Uitbestede werkzaamheden € -41.000 Vergoeding proceskosten € 264.000 Personeelslasten Waarderen, Heffen en Innen€ 236.000 Automatiseringskosten € -282.000 Interne dienstverlening € 34.000 Personeelslasten overhead € -181.000 Lagere opbrengst werkzaamheden derden € -15.000 Hogere rentebaten € 29.000 Niet compensabele btw € -156.000 Overige kleinere afwijkingen € 6.000 Gerealiseerd resultaat € -106.000 Toevoeging voorziening verlofsparen € -62.000 Gerealiseerd resultaat € -168.000

Pagina 4 van 8

Van dit resultaat wordt ongeveer € 137.919 gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve. Daarna resteert er een nadeel van € 29.901. De niet compensabele btw ten opzichte van de begroting komt ten laste van het Waterschap en heeft een effect op de verdeling van het resultaat zoals weergegeven in tabel 3 Resultaatsverdeling deelnemers 2025. Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

11.731.000

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

586.550

Algemene reserve in jaarrekening

€

-29.903

Algemene reserve in jaarrekening in percentage Bestemmingsreserves

€

-

Reserve dekking afschrijving

€

-

Totaal bestemmingsreserves

€

-

0%

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

0% €

-29.903

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

0%

Tabel 3 Resultaatsverdeling deelnemers 2025

Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Waterschap Totaal

Initiële begroting € 464.636 € 955.159 € 553.019 € 253.136 € 449.543 € 850.526 € 1.164.123 € 542.440 € 2.561.748 € 7.794.329

1e gewijzigde begroting € 470.731 € 961.224 € 561.513 € 256.443 € 454.369 € 863.601 € 1.182.194 € 549.134 € 2.495.121 € 7.794.329

2e gewijzigde begroting Jaarrekening € 497.432 € 481.364 € 1.018.301 € 987.557 € 592.200 € 571.528 € 271.000 € 260.125 € 481.707 € 466.590 € 907.527 € 871.040 € 1.246.421 € 1.201.868 € 580.576 € 562.209 € 2.749.165 € 2.971.949 € 8.344.329 € 8.374.230

Pagina 5 van 8

Verschil € -16.069 € -30.743 € -20.673 € -10.875 € -15.117 € -36.488 € -44.553 € -18.366 € 222.785 € 29.901

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Over de begroting 2026 is een positief advies afgegeven.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

In de basis is de begroting 2027 beleidsarm zoals verwacht mag worden bij een uitvoeringsorganisatie als Sabewa Zeeland. De begroting 2027 is gebaseerd op het Visiedocument 2027-2031 “Samen bouwen aan betrouwbare uitvoering” In de programma’s staan o.a. de volgende speerpunten: - Intensiveren samenwerking WOZ-BAG - Stimuleren informeel burgercontact - Door ontwikkelen nieuw belastingpakket - Opleiding/kennisontwikkeling medewerkers - Sociaal invorderen door persoonlijk contact - Verder digitaliseren inning, invordering en kwijtschelding Begrotingsjaar 2026 € 7.622.854

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging) Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

Begrotingsjaar 2027 € 7.804.556

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja ☐ Nee

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☒ Ja ☐ Nee

Pagina 6 van 8

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee? Is die uitleg voldoende: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee ☒ N.v.t. ☐ Ja ☐ Nee ☒ N.v.t. ☒ Ja ☐ Nee De risico’s staan benoemd in paragraaf 3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee? Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag. Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Incidentele lasten in primaire begroting Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

Pagina 7 van 8

€ 7.622.854 -€ 67.621 €0 € 7.555.233 3,30% € 249.323 € 7.804.556

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Waterschap Scheldestromen

€ € € € € € € € €

2025 497.432 1.018.301 592.200 271.000 481.707 907.527 1.246.421 580.576 2.749.165

€ € € € € € € € €

2026 463.607 921.160 527.172 247.375 437.330 822.251 1.142.481 561.697 2.499.781

2027 456.687 934.901 545.584 251.819 446.303 833.521 1.154.928 566.049 2.614.764

€ € € € € € € € €

Tabel 3 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming

Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten Totale baten begroting 2027 Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn Algemene reserve in begroting Algemene reserve in begroting in percentage Bestemmingsreserve Reserve dekking afschrijving Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserves in begroting in percentage

5% € 8.368.000 € 418.000 € 0% € € € 0%

Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in begroting in percentage

€

Pagina 8 van 8

0%