232862jaarrekening 2020 MZ
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (Muziekschool Zeeland)
2e concept
JAARREKENING 2020 De jaarrekening 2020 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 juni 2021
Administratie: Kuiperspoort 21 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 info@muziekschoolzeeland.nl www.muziekschoolzeeland.nl
Jaarrekening 2020
1
Muziekschool Zeeland
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2020
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2020 2. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 3. TOELICHTING 3.1 Algemeen
3 4 5 5
3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (ACTIVA)
9
3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (PASSIVA)
11
3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
14
4. OVERIGE GEGEVENS Bijlage 1. Financiële investeringsstaat
30 31
Bijlage 2. Afrekening gemeenten 2020
32
Bijlage 3. Personeelssterktestaat per 31 december 2020
33
Bijlage 4. Samenvatting personeelskosten 2020
34
Bijlage 5. Toelichting van de huisvestingskosten per lesplaats
35
Bijlage 6. Verschillenanalyse
37
Jaarrekening 2020
2
Muziekschool Zeeland
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2020 2020
2019
VASTE ACTIVA 1. MATERIËLE VASTE ACTIVA a. Muziekinstrumenten
€
49.138
€
65.072
b. Huurinstrumenten
16.676
16.358
c. Inventaris algemeen
87.299
26.837
d. Inventaris informatietechnologie
17.014
23.517
€
170.126
€
131.784
€
349.478
€
375.035
VLOTTENDE ACTIVA 2. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN a. Debiteuren lesgelden b. Overige vorderingen
84.992
467.421
€
434.470
€
842.456
€
229
€
1.004
€
597
€
1.067
3. VOORRADEN a. Voorraad tunnel- en bootkaarten 4. LIQUIDE MIDDELEN a. Kassen b. ABN-AMRO
946.117
409.404
€
946.713
€
410.471
€
1.551.538
€
1.385.715
152.475
€
VASTE PASSIVA 1. EIGEN VERMOGEN a. Algemene reserve
€
78.082
b. Exploitatie saldo
194.807
411.657
c. Reserve activiteiten
206.682
-
€
553.964
€
489.739
€
-
€
20.000
2. VOORZIENINGEN a. Voorziening kosten uittreding b. Voorziening frictiekosten
111.166 €
152.446
111.166
€
485.160
€
172.446
VLOTTENDE PASSIVA 3. SCHULDEN a. Nog te betalen/vooruit ontvangen
€
b. Lesgelden vooruit gefactureerd
401.247
Totaal
Jaarrekening 2020
3
288.033 435.497
€
886.408
€
723.530
€
1.551.538
€
1.385.715
Muziekschool Zeeland
2. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Voorgestelde resultaatbestemming: (zie toelichting op blz. 11.) Bestemmingsreserves Algemene reserve
Jaarrekening 2020
€. 185.307,€. 9.500,-
4
Muziekschool Zeeland
3. TOELICHTING 3.1 Algemeen Resultaat over 2020 De exploitatierekening van de Zeeuwse Muziekschool sluit met een positief resultaat van € 194.807,-. De directie stelt aan het Bestuur voor om dit resultaat voor €. 9.500,- toe te voegen en het restant aan de Bestemmingsreserves. Het voordelige exploitatieresultaat van de Zeeuwse Muziekschool wordt in 2020 voor een groot deel bepaald doorde uitkoopsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen. Het bedrijfsresultaat is negatief. Dit is vooral ontstaan door de achterblijvende omzet in Programma 7, Muzikale vorming regulier onderwijs, veroorzaakt door de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie. De belangrijkste verschillen zijn hieronder gespecificeerd: (bedragen x € 000)
Analyse van het exploitatieresultaat 2020 Realisatie 2020
Lasten
Programma's 1 t/m 7
1.307
Baten
Gemeente bijdragen
913
Saldo
t.o.v. begr. -394
-394
0
0
587
587
193
193
-1.167
-1.167
906
906
-261
-261
345
-339 345 6
-339 345 6
1.838
-63
-63
257
257
195
195
Mutatie reserve Gemeentelijke bijdragen
587
Resultaat op programma's 1 t/m 7
Niet toerekenbare kosten
1.554
387
Gemeentelijke bijdragen
906
Resultaat op niet toerekenbare kosten Vaste kosten Gemeentelijke bijdragen Resultaat normale bedrijfsvoering
379
39
3.240
1.339
Bijdrage Sluis en Vlissingen
257
Exploitatieresultaat
3.240
1.597
Verschil
1.838
In september 2017 heeft het bestuur ingestemd met de toekomstvisie voor het muziekonderwijs. Daarmee hebben zij gekozen voor een basispakket (vast af te nemen door alle deelnemende gemeenten) en pluspakket (facultatief af te nemen). Kernpunt van het basispakket is zoveel mogelijk kinderen onder de 18, zowel binnen- als buitenschools, in aanraking te laten komen met muziekonderwijs. Het aanbod in het basispakket wordt tegen gesubsidieerde tarieven uitgezet. Het aanbod uit het pluspakket is in principe kostendekkend, tenzij er aanvullende of alternatieve subsidies voor worden verleend. In het beleidsplan ‘Opmaat naar morgen’ voor de periode 2018-2022 komt dit verder tot uiting.
Jaarrekening 2020
5
Muziekschool Zeeland
Eind 2019 is de hoogte van de uittreedsom voor de gemeenten Sluis en Vlissingen, die per 1 januari 2018 uit de gemeenschappelijk Regeling (GR) de Zeeuwse Muziekschool zijn gestapt, bepaald. De uittreedsommen worden conform een vastgestelde verdeelsleutel over de jaren 2018 tot en met 2021 in het exploitatieresultaat verwerkt. In 2020 is per saldo een bate van €. 257.314 aan uittreedsommen opgenomen. In 2021 zal het restant van de ontvangen uitkoopsom ad €. 128.659,- aan het resultaat worden toegevoegd. Subsidietoekenning ten behoeve van Cultuur met Kwaliteit Sinds 1 augustus 2011 is de loketfunctie Kunst- en Cultuureducatie (KCE) voor de Oosterschelderegio, toegewezen aan de Zeeuwse Muziekschool. Het betreft hier een breed aanbod binnen het gebied van de kunst- en cultuursector voor zowel het basis- als voortgezet onderwijs. Aan de hand van het programma Cultuureducatie met Kwaliteit wordt door middel van een landelijk samenhangende aanpak, de kwaliteit van cultuureducatie in het primair onderwijs geborgd. Sinds 2017 wordt dit vormgegeven door de samenwerking van Kunsteducatie Walcheren en de GR de Zeeuwse Muziekschool binnen de Stichting Cultuurkwadraat. Het Fonds voor Cultuurparticipatie (FCP) ondersteunt dit programma voor de helft van de begrote kosten. Een evenredig deel wordt bijgedragen door de provincie Zeeland en het SWVO. De samenvatting van de docentenuren is:
werkelijk aantal uren
begroot aantal uren
verschil verschil in aantal procenten uren van de begroting -44,58 -8%
docentenuren alle onderwijsprogramma's
498,16
542,74
waarvan zonder gemeentebijdrage (programma 5 en 6)
71,66
81,64
-9,98
-12%
docentenuren in de onderwijsprog. met gemeentebijdragen
426,50
461,10
-34,60
-8%
Het gemiddeld aantal gerealiseerde lesuren per week was is in 2020 lager dan vorig jaar. Deze realisatie is neagtief beïnvloed door de beperkende maatregelen inzake de COVID-19 pandemie.
Jaarrekening 2020
6
Muziekschool Zeeland
Verdeling van de kosten Volgens artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling moeten de vaste kosten over de deelnemende gemeenten worden omgeslagen volgens de formule: aantal inwoners deelnemende gemeente (per 1 januari begrotingsjaar) ------------------------------------------------------------------------------aantal inwoners alle deelnemende gemeenten;
x totaal vaste kosten
en de niet-toerekenbare kosten volgens de formule: totaal aantal docentenuren deelnemende gemeente 1) --------------------------------------------------------------------totaal aantal docentenuren alle deelnemende gemeenten.
x totaal niet-toerekenbare kosten
1) Hiermee worden de uren van de gemeentelijke budgetten bedoeld.
Als bijdrage in de variabele kosten geldt het, met in achtneming van artikel 29 lid 2, met de gemeente overeengekomen budget. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met per categorie vastgestelde lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Muziekinstrumenten en algemene inventaris worden in het algemeen in 10 jaar afgeschreven. Op investeringen voor automatisering is de afschrijvingstermijn 3 tot 5 jaar. Voor huurinstrumenten geldt, afhankelijk van het soort instrument, een afschrijvingstermijn tussen 7 en 10 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde liggend tussen € 25 en € 270. Voorraden Voorraden kantoormiddelen, schoonmaakartikelen etc. worden in het jaar van aanschaf ten laste van de exploitatierekening gebracht. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen een nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbaar verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben en zijn opgenomen voor nominale bedragen.
Pensioenen Jaarrekening 2020
7
Muziekschool Zeeland
De GR de Zeeuwse Muziekschool heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De dekkingsgraad van het betrokken pensioenfonds bedraagt ultimo 2020 volgens opgave van het fonds 92,0%. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de gemeenschappelijke regeling bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.
Jaarrekening 2020
8
Muziekschool Zeeland
3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (ACTIVA)
1. MATERIËLE VASTE ACTIVA 1 a. MUZIEKINSTRUMENTEN Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen
€
2020
€
Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december
€
1 b. HUURINSTRUMENTEN Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen
€
2020
€
Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december
€
Exploitatieoverzicht Afschrijving Reparatie en onderhoud Personeelskosten administratie en beheer
€ €
Huuropbrengst Positief resultaat
€
1 c. INVENTARIS Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen
€
2020
€
Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december
€
1 d. INFORMATIETECHNOLOGIE Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen
€ €
Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december
€
2020
65.072 1.311
€
66.383 17.245 49.138
€
16.358 1.607 17.965 1.289 16.676
€
1.289 5.941 4.301 11.531 17.795 6.264
€
26.837 69.270 96.106 8.808 87.299
€
23.517 2.120 25.637 8.623 17.014
€
2019
€
2019
€ €
€
2019
€ €
€
14.578 3.677 18.254 1.896 16.358
1.896 6.836 7.506 16.238 21.075 4.837
€
€
81.287 5.726 1.434 85.579 20.507 65.072
2019
35.946 35.946 9.110 26.837
28.787 3.588 32.375 8.859 23.517
.
Jaarrekening 2020
9
Muziekschool Zeeland
2.VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN 2 a. DEBITEUREN LESGELDEN Saldo per 31 december Af: Voorziening dubieuze debiteuren
€ €
2 b. OVERIGE VORDERINGEN
2020 349.656 178 349.478
2020
gemeente Sluis gemeente Vlissingen handelsdebiteuren vooruitbet./nog te ontvangen posten overige posten
€
3. LIQUIDE MIDDELEN a. Kassen vestigingen b. ABN-AMRO rekening-courant c. ABN AMRO beheerrekening
€ €
2020
34.920 4.114 43.328 2.630 84.992
597 62.009 884.107 946.713
€
2019 375.137 102 375.035
€
2019 180.246 198.659 41.606 44.233 2.677 467.421
€
€ €
2019
1.067 85.297 324.107 410.471
De liquide middelen staan geheel vrij ter beschikking.
Jaarrekening 2020
10
Muziekschool Zeeland
3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (PASSIVA) VASTE PASSIVA 1.a. ALGEMENE RESERVE Algemene reserve per 1 januari Exploitatiesaldo vorig boekjaar Algemene reserve per 31 december
€
2020
€
78.082 74.393 152.475
Resultaat boekjaar
€
Resultaat per 31 december
€
1. b. EXPLOITATIERESULTAAT
€
2019
€
76.527 1.555 78.082
2020 194.807
€
2019 411.657
194.807
€
411.657
Onder andere als gevolg van de eenmalige baten door de uittreding van de gemeenten Sluis en Vlissingen is een overschot van € 194.807 op de resultatenrekening 2020 ontstaan. De drirecte stelt voor om het resultaat over 2020 ad €. 194.807,- als volgt te bestemmen: Toevoeging aan de bestemmingsreserves Toevoeging aan de Algemene Reserve
€. 185.308,€. 9.500,-
Project Brug voor Talent (Vooropleiding conservatorium) Project Mostly Modern Festival Investering huisvesting Middelburg en Hulst Project Administratie Organisatie en B.I tool
€. 50.000,€. 50.000,€. 55.308,€. 30.000,-
Bestemming van het resultaat 2020
€. 185.308-
Uit het resultaat zal de Algemene Reserve worden opgehoogd conform de zogenaamde 5% norm vanuit de VZG-richtlijn. Mutatie €. 9.500,-. 1. c. RESERVE ACTIVITEITEN Stand per 1 januari bij: toevoeging
€ €
af: aanwending Stand per 31 december
€
2020
337.264 337.264 130.582
€
206.682
€
2019
€
Reserve activiteiten De reserve activiteiten is in 2020 als volgt aangewend: Investering tbv Muziekdepot Verbeteren ICT en implementatie Cursad Verbeteren PR, huisstijl en website CMK matching inzet personeel
€. 16.486,€. 25.000,€. 56.352,€. 16.797,-
Verantwoord als onttrekking onder de post Baten
€.114.635,-
Aanpassing pand Zierikzee en inrichting
€. 15.947,-
Totaal aangewend in de exploitatierekening 2020
€.130.582,-
Jaarrekening 2020
11
Muziekschool Zeeland
-
2. a. VOORZIENING KOSTEN UITTREDING Stand per 1 januari af: vrijval af: aanwending
€
Stand per 31 december
€
2. b. VOORZIENING FRICTIEKOSTEN Stand per 1 januari bij: toevoeging af: vrijval
€ €
af: aanwending Stand per 31 december
€
2020
20.000 13.285 6.715
€
-
€
2020 152.446 152.446 41.280 111.166
€ € €
2019
94.000 74.000 20.000
2019 249.552 20.000 229.552 77.106 152.446
De voorziening kosten uittreding is in 2018 gevormd. Hierop zijn in 2019 en in 2020 de kosten die direct betrekking hebben op de definitieve vaststelling van de uittreedsommen van de gemeenten Sluis en Vlissingen in mindering gebracht. Het restant is in 2020 vrijgevallen. De voorziening frictiekosten is gevormd om de kosten van enkele medewerkers te financieren. De voorziening is op balansdatum berekend en toereikend om volledig aan de verplichtingen te voldoen. Afloop van de voorziening uiterlijk in 2022. VLOTTENDE PASSIVA 3. SCHULDEN a. Nog te betalen/vooruit ontvangen Belastingdienst (loonheffing en omzetbelasting) Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Handelscrediteuren Diverse posten Vooruitontvangen FCP Radio Geluk 2.0 Nog toe te rekenen Sluis/Vlissingen Nog te verrekenen Cultuurgelden
€
€
2020 155.598 32.377 16.908 25.662 105.782 128.659 20.175 485.160
€
€
2019 118.583 28.212 52.042 80.515 8.681 288.033
b. Lesgelden, vooruit gefactureerd Het bedrag aan vooruit gefactureerde lesgelden voor de periode januari t/m juli 2021 is: bruto-lesgelden af: gezinsreducties gedeeltelijke ontheffingen
€ € €
netto lesgelden
Jaarrekening 2020
12
2020 417.157 10.865 5.045 15.909 401.247
€ € €
2019 453.286 10.400 7.389 17.789 435.497
Muziekschool Zeeland
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GR de Zeeuwse Muziekschool heeft een huurverplichting voor de verschillende locaties, die per locatie inclusief indexatie van 2 % voor 2021 bedraagt: Locatie
Huurverplichting 2021 (incl. BTW)
Hulst
40.394
Goes
26.696
Zierikzee
11.502
Tholen
8.000
Middelburg
78.240
Door de GR de Zeeuwse Muziekschool is een verplichting aangegaan voor printers tot en met juni 2024 De verplichtingen bedragen € 10.561 op jaarbasis.
Jaarrekening 2020
13
Muziekschool Zeeland
3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (NIET-TOEREKENBARE KOSTEN)
werkelijk 2020
Gewijzigde begroting 2020
werkelijk 2019
1. MANAGEMENT Salariskosten Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten
€
€
137.168 15.982 25.062 178.212
€
142.304 20.296 24.723 187.323
€
10.698 2.900 9.811 23.410
€
201.622
Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Overige
Totaal management
€
€
€
144.527 17.294 19.622 181.444
€
6.500 2.000 8.500
€
12.299 12.299
€
195.823
€
193.742
Hieronder zijn de personeelskosten van het management opgenomen, te weten de kosten voor de algemeen directeur en de adjunct-directeur.
WNT-verantwoording 2020 Zeeuwse muziekschool De WNT is van toepassing op de GR de Zeeuwse Muziekschool. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (het algemene bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1.a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Jaarrekening 2020
14
Muziekschool Zeeland
Naam Functie(‘s) Datum aanvang functie in boekjaar Datum einde functie in boekjaar Omvang dienstverband (fte) Dienstbetrekking J/N Beloning plus belastbare vergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
R. Vroegindeweij Algemeen directeur 1-1-2020 31-12-2020 1 J
A. Koerts Adjunct 1-1-2020 31-12-2020 0,75 J
88.065 15.344 103.409
Individueel bezoldigingsmaximum
201.000
41.759 9.718 51.477 0 201.000
Totale bezoldiging boekjaar €
103.391
51.477
19-8-2019 1 33.921 2.512 36.433
1-1-2019 0,75 56.031 9.203 65.234
Gegevens voorgaand jaar Aanvang functievervulling in voorgaand Omvang dienstverband (fte) Beloning (WNT) Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging voorgaand jaar €
1.b Toezichthoudende topfunctionarissen C. Doorn-Roosenburg (voorzitter) J.H. Herselman A.M.J. van Burg M.C.J. van de Plasse-Nagelkerke D. van Damme-Fassaer C. Pille W.H.J.M. Schenkelaars C.A. Verburg F.J.A. Hommel A.J.M. van Halderen P.A.C Wisse
gemeente Middelburg gemeente Kapelle gemeente Schouwen Duiveland gemeente Borsele gemeente Hulst gemeente Goes gemeente Noord Beveland gemeente Reimerswaal gemeente Tholen gemeente Veere gemeente Veere
1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 dec. 2020 1 jan. 2020 – 31 mrt. 2020 1 apr. 2020 – 31 dec.2020
De toezichthouders hebben in het boekjaar 2020 geen bezoldiging ontvangen.
Jaarrekening 2020
15
Muziekschool Zeeland
werkelijk 2020
Gewijzigde begroting 2020
werkelijk 2019
2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIËRGE Salariskosten Salarissen Coordinatiekosten Projectbureau Sociale lasten Pensioen lasten
€ €
€
468.739 97.313 87.384 86.329 739.765 4.301 735.464
€
551.489 88.127 99.073 91.839 830.528 4.301 826.227
€
27.235 2.080 29.315
€
764.779
€
40.985 5.200 7.500 141.674 569.421
€ af: doorberekend aan instrumentenfonds Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing
Totaal administratie, systeembeheer en conciërge af: subsidie Cultuur met kwaliteit C2 af: subusidie Oranjefond overhead af: subsidie Provincie t.b.v. loket cultuur af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur
€ €
€
460.783 78.371 65.660 604.813 8.591 596.222
€
26.000 4.000 30.000
€
30.573 30.573
€
856.227
€
626.795
€
64.415 128.253 663.559
€
57.865 7.500 129.042 432.388
€
€ €
€
Het aantal formatieplaatsen was in 2020 13,9 waarvan 2.5 FTE medewerkers voor Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE). ( 2019: 11,6 resp. 2,7 FTE.) Aan de exploitatie van huurinstrumenten is, conform de begroting, 0,25 FTE doorberekend. De regeling van het project ‘Cultuureducatie met kwaliteit’ wordt vanaf 2017 uitgevoerd door de Stichting CultuurKwadraat. Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen: € 149.174,-, (2019: € 136.542,-.) • • • •
Onder de post kosten Salarissen Onder de post Sociale Lasten Onder de post Pensioenlasten Onder de post Reiskosten
€ 106.455,€ 18.224,€ 18.046,€ 6.449,-
Ten behoeve van het CultuurKwadraat zijn de volgende kosten opgenomen: •
Onder de post Salarissen
Jaarrekening 2020
€ 40.985,- (2019: € 57.865,-)
16
Muziekschool Zeeland
werkelijk 2020
Gewijzigde begroting 2020
werkelijk 2019
3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Rechtspositionele verplichtingen Wachtgelden aanvulling ww af:onttrekking voorziening frictiekosten mutatie voorziening frictiekosten Garantie en zorgverlof Sociale lasten garantie Pensioen lasten garantie Vervangingskosten docenten Sociale Lasten Vervangingskost Pensioenlasten Vervangingskost subtotaal Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ondernemingsraad Sociale lasten ondernemingsraad Pensioen lasten ondernemingsraad Ov.personeelskosten ( w.o. WKR) subtotaal
€
Totaal overige personeelskosten
41.280 -41.280
€
67.000 73.000 110.000 40.000 290.000
€
2.993 17.941 1.966 352 10.291 1.396 1.451 10.496 46.885
€
344.856
€
192.055 28.482 29.932 38.369 4.429 4.702 297.971
€
€
€
86.426 -77.106 -20.000 142.809 21.230 22.609 11.506 187.474
€
25.000 15.000 1.100 500 14.000 9.000 64.600
€
17.538 11.609 1.361 1.712 4.348 9.330 1.163 1.110 12.813 60.985
€
354.600
€
248.459
Toelichting rechtspositionele verplichtingen De GR de Zeeuwse Muziekschool is eigenrisicodrager voor uitkeringen aan ontslagen medewerkers. Sinds 2012 wordt een voorziening frictiekosten gevormd ten behoeve van de ontslaguitkeringen die wordt verantwoord onder de post Wachtgelden aanvulling WW. Deze post zal de komende jaren afnemen en is lager begroot dan in voorgaande jaren. In 2020 zijn vervangingskosten docenten opgenomen die uitsluitend betrekking hebben op personeel niet in loondienst. Het ziekteverzuim was in 2020 7,5%, exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof (6,6% in 2019). Het ziekteverzuim onder niet onderwijzend personeel is 9,2 % (in 2019 3,9%). In 2020 waren 5 personeelsleden langdurig ziek, de omvang hiervan in de jaarrekening bedraagt: € 130.000,-. (in 2019: € 110.000,-.-) Toelichting personeelskosten Vanwege de COVID-19 pandemie zijn de opleidingen voor docenten naar de toekomst verschoven.
Jaarrekening 2020
17
Muziekschool Zeeland
werkelijk 2020
4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften Druk- en kopiëerwerk Public relations & Communicatie Vakliteratuur en documentatie VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties) Kosten informatietechnologie Totaal informatie- en communicatiekosten
€
€
3.680 11.519 934 13.187 41.149 9.375 5.784 64.494 150.123
Gewijzigde begroting 2020
€
€
11.000 17.000 8.000 22.000 59.000 8.000 6.000 75.000 206.000
werkelijk 2019
€
€
3.027 13.472 3.354 15.322 19.697 8.781 5.155 36.454 105.262
Toelichting informatie- en communicatiekosten Onder de post kosten informatietechnologie vallen de kosten van afschrijving en aanschaf van ICT en de kosten voor systeembeheer. Het overstappen naar een nieuwe systeembeheerder (2018) heeft ook in 2019 tot kostenreductie geleid. Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen:
€ 10.560,-. ( 2019: € 16.642,-).
• Onder de post druk- en kopieerwerk € 2.734,• Onder de post Public Relations € 1.338,• Onder de post afschrijving informatietechn. € 6.488 Dit betreft de toerekening van de kosten die door KCE worden gemaakt. werkelijk 2020
5. ALGEMENE KOSTEN Lasten Accountantskosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Diverse lasten Advieskosten Afschrijving inventaris subtotaal Baten Diverse baten Resultaat huurinstrumenten
€
€
€
€
2.500 2.500
€
€
52.708 6.264 58.972
€
46.316 4.837 51.153
€
33.557
€
140.750
€
13.543
€
Totaal algemene kosten
€
werkelijk 2019
22.000 10.000 1.500 500 2.750 55.000 40.000 11.500 143.250
€
21.565 10.491 395 1.947 1.794 48.385 7.952 92.529
Gewijzigde begroting 2020
€
20.106 8.426 4.083 214 2.063 11.695 8.887 9.222 64.696
Toelichting Algemene kosten Advieskosten De advieskosten betreffen de advieskosten inzake de aanpassing van de WNRA regeling, juridsche ondersteuning en de ondersteuning van de administratie en management. Totaal bedrag €. 48.385,-
Jaarrekening 2020
18
Muziekschool Zeeland
Specificatie: Juridische ondersteuning Ondersteuning adminstratie en management Ondersteuning bij regelingen Overige advieskosten Totaal
€ 19.200,€ 21.300,€ 6.050,€ 1.835,€.48.385,-
Toelichting Baten De post diverse baten is als volgt opgebouwd:
€ 52.708,-
Vrijval voorziening uittreding Subsidie Radio Geluk Subsidie taalkoor Subsidie FCP Totaal
€ 13.285,€ 28.600,€ 6.823,€ 4.000,€ 52.708,-
Een specificatie van het resultaat op huurinstrumenten is te vinden 3.2 1.b. Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen: • • • •
€ 3.465,-. ( 2019: € 6.217,-).
Onder de post accountantskosten Onder de post kosten betalingsverkeer Onder de post afschrijving inventaris Onder de post diverse lasten
€ € € € €
Recapitulatie programma overhead (niettoerekenbare kosten) 1. Management 2. Administratie, conciërge en systeembeheer 3. Overige personeelskosten 4. Informatie- en communicatiekosten 5. Algemene kosten totaal niet-toerekenbare kosten
565,362,744,1.794,3.465,-
€
€
201.622 764.779 344.856 150.123 92.529 1.553.910
€
€
195.823 856.227 354.600 206.000 143.250 1.755.900
€
€
193.742 626.795 248.459 105.262 64.696 1.238.955
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in de ntk Bijdrage Vlissingen Bijdrage Sluis Voorziening frictiekosten Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris) Subsidie SWVO tbv materiele kosten Subsidie tbv SVWO Cultuur kwadraat (salaris) Subsidie Cultuur kwadraat Subsidie Provincietbv loket cultuur (salaris) Onttrekking uit reserve Subsidie FCP Radio Geluk 2.0 Subsidie Oranjefonds. Geef muziek digitaal diverse baten en resultaat huurinstrumenten
€
905.507 144.672 112.642 141.674 14.025 40.985 7.500 114.634 1.780 7.500 58.972
€
905.506 144.671 112.642 67.000 128.253 23.648 64.415 307.264 2.500
€
817.942 198.659 180.246 103.207 22.859 25.835 57.865 7.500 51.153
Totaal baten
€
1.549.891
€
1.755.900
€
1.465.266
Jaarrekening 2020
19
Muziekschool Zeeland
TOELICHTING OP PROGRAMMA OVERHEAD (VASTE KOSTEN) werkelijk 2020
6. HUISVESTINGSKOSTEN Bureau Middelburg Goes Tholen Zierikzee Hulst Totaal
€
€
Gewijzigde begroting 2020
9.700 157.779 78.542 8.000 53.732 70.949 378.702
€
345.148 15.947 23.272 384.368
€
€
werkelijk 2019
9.700 151.300 75.700 8.000 80.500 69.400 394.600
€
€
9.700 136.983 78.373 10.000 50.345 66.113 351.514
345.148 30.000 19.452 394.600
€
324.872
€
28.717 353.589
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in vaste kosten onttrekking uit reserve overige baten Totaal baten
€ € €
€
Een specificatie van de huisvestingskosten per lesplaats is te vinden in bijlage 5.
Jaarrekening 2020
20
Muziekschool Zeeland
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VARIABELE KOSTEN) Programma’s totaal
werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
498,16
542,74
540,56
Aantal leerlingen
7281
11748
14721
Aantal contactmomenten (sector 7)
20985
35410
43391
Klokuurdeler sectoren 1 t/m 6
16,49
21,65
30,34
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN Gemiddeld lesgeld netto Netto lesgeld totaal Overige baten Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
780.520 116.516 121.449 131.005 78.652
€ € € € €
1.066.363 170.287 148.350 122.300
€
1.028.817 125.931 123.598 90.055
€
1.228.142
€
1.507.301
€
1.368.400
€ 2.465
€ 2.777
€
54.251 3.568 982 1.317 18.633 1.306.893
€
€
€
€
€
€
736.164 177.026 913.190
€
586.864
€ 1.178,06 € 1.833,13
€
193.161
€ 2.531
121.100 5.000 3.500 3.000 33.000 2.000 1.674.901
€
€
78.570 2.148 2.440 1.745 23.979 1.477.282
€
€
809.057 278.979 1.088.036
€
790.645 257.347 1.047.992
€
586.865
€
612.562
€ 1.081,30 € 2.004,71
€
€ 1.133,20 € 1.938,71
-0
€
183.272
Zie het jaarverslag voor uitgebreide toelichting op de programma’s.
Jaarrekening 2020
21
Muziekschool Zeeland
Programma 1. Muziek Oriëntatie
werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
4,30
0,67
4,13
Aantal leerlingen
117
8
66
Klokuurdeler
27,21
12,00
15,98
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in dienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
5.264 841 806 100 358
€
1.310 209 182 1.500
€
5.171 610 629 336
€
7.368
€
3.201
€
6.746
€ 1.714
€
€ 4.802
180 7.549
€ € 32,95
€ €
3.855 3.855
€
2.666
€ 620,01 € 896,46
€
€
€ € 154,43
€
€ 1.633
100 100 500 3.901
€
1.235 1.235
€
2.666
€ 3.999,00 € 1.853,00
-1.028
€
€
€ € 125,44
€
6.746
€
8.279 8.279
€
8.464
€ 2.049,39 € 2.004,61
0
€
9.997
Toelichting: Vanaf schooljaar 2020-2021 zijn de proeflessen ook verantwoord onder dit programma.
Jaarrekening 2020
22
Muziekschool Zeeland
Programma 2. Schoolopleiding werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
248,98
241,92
272,25
Aantal leerlingen
787
726
743
Klokuurdeler
3,16
3,00
2,73
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
399.242 60.520 62.125 59.331 42.459
€
475.309 75.902 66.124 65.000
€
503.873 63.398 62.389 45.114
€
623.677
€
682.335
€
674.775
€ 2.505
€ 2.821
€
2.630 1.675 644 1.197 18.462 648.284
€ € 554,09
€ €
436.068 436.068
€
308.760
€ 1.240,10 € 1.751,42
€
€ 2.479
€
€ € 564,15
€
5.000 2.500 1.000 2.500 25.000 718.335
€
409.573 409.573
€
308.761
€ 1.276,30 € 1.693,01
96.544
€
€
€ € 605,40
€
5.323 652 888 1.624 19.397 702.658
€
449.815 449.815
€
289.059
€ 1.061,74 € 1.652,21
-0
€
36.216
Toelichting: De realisatie binnen dit programma vertoont een stijging ten opzichte van de realisatie 2019. In de specificatie van de Lasten worden vanaf 2020 de kosten van personeel in loondienst apart vermeld. Voorheen werden deze kosten onder de salariskosten verantwoord.
Jaarrekening 2020
23
Muziekschool Zeeland
Programma 3. Verenigingsopleiding werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
102,13
113,83
113,96
Aantal leerlingen
324
357
359
Klokuurdeler
3,17
3,14
3,15
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
172.910 25.830 27.287 22.821 19.260
€
223.642 35.713 31.113 40.000
€
210.001 28.252 28.091 22.613
€
268.108
€
330.469
€
288.957
€ 2.625
€ 2.903
€
120 171 268.399
€ € 429,88
€
139.280
€ €
€
€ € 492,80
500 500 7.000 338.469
€
175.930
139.280
€
162.539
€
€ 1.591,49 € 1.363,75
€
€ 2.536
€
€ € 421,99
211 121 4.582 293.872
€
151.493
175.930
€
151.493
162.538
€
200.231
€ 1.427,90 € 1.545,55
33.420
€
€ 1.757,03 € 1.329,35
-0
€
57.852
Toelichting: De belangstelling voor de verenigingsopleiding is verminderd ten opzichte van vorig jaar. De verenigingen constateren zelf ook een afname van leden. In overleg met verenigingen proberen we een stimulans te geven aan de belangstelling. Door de COVID-19 pandemie is deze stimulans naar komend jaar verschoven.
Jaarrekening 2020
24
Muziekschool Zeeland
Programma 4. Ensemblespel werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
14,51
23,90
18,15
Aantal leerlingen
128
239
182
Klokuurdeler
8,82
10,00
10,03
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
25.306 3.492 3.491 3.751 2.641
€
46.958 7.499 6.533 4.000
€
34.056 3.962 3.664 3.345
€
38.681
€
64.989
€
45.027
€ 2.666
€
€ 2.719
2 126 38.809
€ € 154,49
€ €
19.774 19.774
€
35.842
€ 2.470,16 € 1.362,81
€
€
€ € 144,97
€
€ 2.481
2.500 500 500 2.000 70.489
€
34.647 34.647
€
35.842
€ 1.499,68 € 1.449,67
16.807
€
€
€ € 147,61
€
1.963 483 184 47.657
€
26.865 26.865
€
26.380
€ 1.453,44 € 1.480,15
0
€
5.588
Toelichting: De belangstelling voor dit programma is in 2020 gedaald. Dit programma heeft relatief het meest te lijden gehad van de beperkingen die de COVID-19 pandemie hebben opgeleverd.
Jaarrekening 2020
25
Muziekschool Zeeland
Programma 5. Volwassenenonderwijs werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
52,90
61,64
54,82
Aantal leerlingen
278
268
273
Klokuurdeler
5,26
4,35
4,98
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage
€
€
83.087 12.342 12.986 17.560 4.327
€
130.303
€
€ 2.463
130.303
€ 465,80
€ €
129.492 129.492
€
-
Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
€ 0,00 € 2.447,87
Overschot of tekort
€
157.296
94.950 11.703 11.567 3.421
€
121.642
€ 2.219
€
-
€ € 651,81
157.296
€
-
€ € 510,56
157.296
€
157.296
€
139.383 139.383
€
-
€
-
€
€
121.642
€
€ 0,00 € 2.551,85
-811
€
-
€ 2.552
€
€
121.108 19.340 16.848 -
€ 0,00 € 2.542,55
-
€
17.741
Toelichting: De belangstelling voor dit programma is nagenoeg hetzelfde gebleven.
Jaarrekening 2020
26
Muziekschool Zeeland
Programma 6. Overige activiteiten Programma 6 Overige activiteiten
werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
18,76
20,00
21,84
Aantal leerlingen
160,00
273,00
246,00
Klokuurdeler
8,53
13,65
11,26
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten BATEN
Gemiddeld lesgeld netto
Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
32.851 4.704 5.134 3.393 2.479
€
39.295 6.275 5.467 1 1.800
€
44.947 5.839 5.631 5.632 5.004
€
48.561
€
52.837
€
61.421
€ 2.589
€ 2.642
€ 2.812
€
48.504 250 -
€
101.000 1.400 -
€
61.290 -
€
97.314
€
155.237
€
122.711
€ 48,09
€
€
7.694 90.925 98.619
€
-
€ 0,00 € 5.256,90
€
€ 111,26
€
€
30.374 124.863 155.237
€
-
€ 0,00 € 7.761,84
1.305
€
€ 60,20
€
€
14.810 107.308 122.118
€
-
€ 0,00 € 5.591,49
-0
€
-593
Toelichting: Sinds 1 augustus 2011 heeft de ZMS Kunst- en Cultuureducatie (KCE) voor de Oosterschelde regio toegewezen gekregen. Deze activiteit is opgenomen in programma 6. Tegenover de kosten van KCE staan gelijke opbrengsten waardoor het loket een kostendekkende activiteit is. Deze opbrengsten bedragen in 2020 € 48.504. In 2020 namen 10.803 leerlingen deel aan educatie activiteiten die door KCE zijn uitgezet ten opzichte van 17.132 leerlingen in 2019. Deze daling wordt vooral veroorzaakt door de gevolgen van de beperkende maatregelen inzake de COVID-19 pandemie. Sinds 2010 valt de detachering van docenten aan Toonbeeld onder dit programma. De omvang van de detachering bedraagt in 2020: 12,00 uur. De detachering vindt kostendekkend plaats en omvat € 42.422. van de gemaakte kosten en opbrengsten.
Jaarrekening 2020
27
Muziekschool Zeeland
Programma 7 Muzikale vorming regulier onderwijs werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
Aantal docentenuren gemiddeld per week
56,58
80,79
55,41
Aantal contactmomenten
20985
35410
43391
Leerlingen aantal
5487
9877
12852
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten Totaal personeelskosten Personeelskosten per docentenuur
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten onttrekking aan reserve Kosten reservevorming Totaal lasten
€
61.861 8.787 9.620 24.048 7.127
€
158.741 25.349 22.084 10.000
€
135.818 12.165 11.626 10.222
€
111.444
€
216.174
€
169.832
€ 1.970
€ 2.676
€
2.935 1.518 338 116.235
€
€ 3.065
€
€
12.000 500 2.500 231.174
€
€
9.994 802 1.368 181.996
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
€
Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage per uur Lesgeld en overige baten per uur
Overschot of tekort
€
€
86.101 86.101
€
77.057
€ 1.361,91 € 1.521,76
€
€
€
154.116 154.116
€
150.039 150.039
€
77.058
€
88.428
€ 953,81 € 1.907,62
46.923
€
€ 1.595,89 € 2.707,79
-0
€
56.471
Toelichting: Er zijn minder uren uitgezet dan begroot. Ook hier hebben de beperkende maatregelen inzake de COVID19 pandemie impact gehad op de bezetting.
Jaarrekening 2020
28
Muziekschool Zeeland
Vaststelling van de jaarrekening Uit artikel 7, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling De Zeeuwse Muziekschool kan worden afgeleid dat de jaarrekening vastgesteld wordt door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling.
Jaarrekening 2020
29
Muziekschool Zeeland
4. OVERIGE GEGEVENS
Jaarrekening 2020
30
Muziekschool Zeeland
Bijlage 1. Financiële investeringsstaat
omschrijving der inkomsten
werkelijk 2020
werkelijk 2019
werkelijk 2018
€
€
€
door afschrijving vrijgekomen middelen: op muziekinstrumenten
17.245
20.507
23.532
op huurinstrumenten
1.289
1.896
1.844
op inventaris
8.808
9.110
10.430
op informatietechnologie
8.623
8.859
9.921
totaal afschrijvingen
€
35.965
omschrijving der uitgaven
werkelijk 2019
werkelijk 2019
werkelijk 2018
aanschaf muziekinstrumenten
€
€
€
1.311
€
40.371
5.726
€
45.726
8.957
aanschaf huurinstrumenten
1.607
3.677
2.828
aanschaf inventaris
69.270
-
2.264
aanschaf informatietechnologie
2.120
3.588
8.093
totaal investeringen
€
74.307
€
12.991
€
22.142
financieringssaldo
€
-38.342
€
27.380
€
23.584
Jaarrekening 2020
31
Muziekschool Zeeland
Bijlage 2. Afrekening gemeenten 2020
Gemeente
Borsele
Docenten Aantal inuren budwoners get 2020 01 augustus 2020 excl. sector 6 28,19 22.762
Aandeel in vaste kosten
Aandeel in niet- toerekenbare kosten
Aandeel in variabele kosten
Totaal bijdrage 2020
Totaal begroting 2020
Te betalen of verrekenen (-)
€
29.909
€
47.227
€
30.427
€
107.563
€
107.827
264-
Goes
79,90
38.423
€
50.487
€
133.427
€
86.322
€
270.236
€
269.739
497
Hulst
61,15
27.631
€
36.307
€
113.310
€
74.954
€
224.571
€
224.753
182-
Kapelle
31,76
12.808
€
16.830
€
52.892
€
34.944
€
104.666
€
104.731
65-
Middelburg
127,78
48.766
€
64.078
€
217.055
€
139.658
€
420.791
€
420.871
80-
Noord-Beveland
17,25
7.560
€
9.934
€
31.172
€
20.227
€
61.333
€
61.114
219
Reimerswaal
16,64
22.843
€
30.015
28.606
€
17.130
€
75.751
€
75.695
56
Schouwen-Duiveland Tholen
68,51
34.012
€
44.691
€
120.996
€
79.217
€
244.904
€
244.957
53-
39,99
25.894
€
34.024
€
70.398
€
44.924
€
149.346
€
149.302
44
Veere
51,57
21.974
€
28.873
€
90.423
€
59.062
€
178.358
€
178.530
172-
522,74
262.673
€ 345.148
€
905.506
€
586.865
€ 1.837.519
Jaarrekening 2020
32
€ 1.837.519
€
Muziekschool Zeeland
0-
Bijlage 3. Personeelssterktestaat per 31 december 2020
Aantal personen M
V
Aantal formatieplaatsen Totaal
M
V
Totaal
Managementteam Algemeen directeur
1
adjunct
1 1
1
-----
-----
-----
1
1
1
1
1
1
1
1,00
1,00 0,75
----1,00
-----
0,75 -----
0,75
1,00
0,75
0,75
1,00
1,00
Administratie etc. Administratief medew. P&O Administratief medew. boekhouding Administratief medew. Coördinator Muziek
1
Administratief medew. secretariaat Administratief medew. leerlingadministratie administratief medew. ondersteuning
1
Administratief medew. Public Relations Administratief medew. Projectbureau administratie medew. KCE
1
1 1
1
1 3
2 3
1
1
3
4
0,75 1,00
0,35 0,56
0,75 0,75
0,75
1,00 2,41
2,00 2,41
0,58
0,58
1,79
2,14
1
3
4
-----
-----
-----
4
14
18
1
1
-----
-----
-----
2
1
3
0,74
0,28
1,02
Docenten
26
14
40
12,57
5,92
18,49
Totaal
33
30
63
16,96
17,19
34,15
Jaarrekening 2020
33
----2,66
1,96
2,51
-----
-----
10,24
12,90
0,28
0,28
Schoonmaakdienst/regio coördinator Huishoudelijke hulpen regio coördinator
2
2
0,74 -----
0,74 -----
-----
Onderwijssectoren
Muziekschool Zeeland
Bijlage 4. Samenvatting personeelskosten 2020
1) Deze post is samengesteld uit brutosalarissen vermeerderd met IKB. 2) Dit zijn salariskosten exclusief de sociale lasten en pensioenlasten.
De personeelskosten van de schoonmaakdienst zijn verantwoord onder de huisvestingskosten per lesplaats.
3)
Jaarrekening 2020
34
Muziekschool Zeeland
Bijlage 5. Toelichting van de huisvestingskosten per lesplaats
MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud regiocoordinator
werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
€
72.013 455 22.999 2.993 50.512 1.954 6.853 157.779 1.695 156.084
€
67.500 1.000 24.500 1.800 43.000 3.000 13.000 153.800 2.500 151.300
€
28.156 1.293 9.161
€
34.500 500 8.000 200
€
€ af: baten onderhuur €
GOES Huur De Mythe Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen
€
€
18.104 78.542
€
€
Regiocoordinator af: baten onderhuur
Jaarrekening 2020
€
21.828
Overige huisvestingskosten Klein onderhoud
THOLEN Huur Meulvliet
€
35
€ €
65.711 720 17.966 2.859 42.160 265 7.303 136.983 7.415 129.568
29.948 538 8.859 21.418
16.000 1.000
17.610 78.373 290
€
€
78.542
16.000 76.200 500
€
75.700
€
78.083
8.000
€
8.000
€
10.000
Muziekschool Zeeland
Bijlage 5 (vervolg)
ZIERIKZEE Huur gebouw Huur dependances Kosten energie Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Regiocoordinator af: reserve activiteiten af: baten onderhuur
werkelijk 2020
begroting 2020
werkelijk 2019
€
16.563 17.543 19.626 53.732 15.947 37.784
€
33.000 500 500 500 16.000 50.500 50.500
€
39.952 9.949 994 4.282 242 15.529 70.949 2.125 19.452 49.372
€
40.200 500 11.000 1.200 4.500 3.000 12.000 72.400 3.000 19.452 49.948
€
€ € €
HULST Huur Baudeloocomplex Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Schoonmaakdienst
€
€ af: baten onderhuur af: gemeentelijke subsidie €
Jaarrekening 2020
36
€
€
€
€
€
€
€
€
31.672 50 79 18.543 50.345 50.345
38.922 810 8.413 1.520 4.250 1.580 10.619 66.113 2.260 18.752 45.101
Muziekschool Zeeland
Bijlage 6. Verschillenanalyse
Bovenstaand is een overzicht van de programma’s die een onderschrijding vertonen van de lasten ten opzichte van de begroting 2020. Bij dit overzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven: De beperkende maatregelen als gevolg van de COVID-19 pandemie hebben in meer of mindere mate gevolgen gehad voor de bezetting in de diverse programmalijnen. Om deze reden is een analyse van de verschillen per programmalijn niet opgenomen. Niet-toerekenbare kosten De meeste posten onder de niet-toerekenbare kosten zijn lager uitgevallen dan begroot, doordat we op nagenoeg de gehele overhead kosten hebben bespaard. Op de garantiekosten is een overschrijding van ca. € 82.000,- ten opzichte van de begroting. Aanvullend beleid in 2021 en 2022 zal moeten leiden tot vermindering van deze kostenpost, Vaste kosten De vaste kosten wijken per saldo nauwelijks af van de begroting. Samenvattend kan er gesteld worden dat er een negatief resultaat bij normale bedrijfsvoering van ca. € 63.000,- is gerealiseerd.
Jaarrekening 2020
37
Muziekschool Zeeland