232527Jaarstukken VRZ 2020

In 2020 wordt het negatieve resultaat ad € 14.722 niet onttrokken aan de reserve meldkamer. Deze bestemmingsreserve wordt de komende jaren benut voor toekomstige frictiekosten van de meldkamer en andere incidentele meldkamerkosten. Hiervoor wordt verwezen naar de 1e begrotingswijziging 2021 en de begroting 2022. 78

5.3

Programma Risicobeheersing Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

3 Programma Risicobeheersing Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen Baten 352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Mutaties Reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

2.777.250

2.731.851

2.617.553

-114.298 V

2.736.605 0 187.600 130.100 100 8.445

2.653.155 0 212.751 130.100 100 1.345

2.539.179 52.837 202.731 127.810 128 1.345

-113.976 V 52.837 N -10.020 V -2.290 V 28 N 0 N

0 -5.000 -20.000 -98.600 -162.000 0

0 -5.000 0 -98.600 -162.000 -23.974

-10.560 0 0 -92.647 -203.271 0

-10.560 V 5.000 N 0 5.953 N -41.271 V 23.974 N

0 2.777.250

-23.974 2.707.877

0 2.617.553

23.974 N -90.324 V

Toelichting Het resultaat van het programma Risicobeheersing in 2020 bedraagt € 90.324 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 113.976 V

Formatie en bezetting (incidenteel) € 90.771 V Gedurende het jaar zijn er diverse mutaties geweest in de bezetting als gevolg van het ontstaan van vacatures door pensioeneringen en verloop. Hier tegenover staan op dit programma tijdelijke inhuurkosten. Salariskosten vrijwilligers (incidenteel) € 23.205 V Bij de 2e bestuursrapportage 2020 is bij brandonderzoek het budget voor salariskosten brandweervrijwilligers incidenteel verhoogd met € 10.000 omdat ervan uit werd gegaan dat door de pensioenering van de brandonderzoeker de activiteiten door de brandweervrijwilligers toe zouden nemen. Door de Corona-crisis zijn veel controles op afstand doormiddel van bijvoorbeeld telefonisch contact met de bevelvoerder, uitgevoerd. Het op afstand uitvoeren van controles kost minder tijd dan fysieke controles op plaats incident. Deze werkwijze levert een voordeel op van € 14.171. Door de Corona-crisis zijn er bij brandveilig leven een aantal activiteiten geannuleerd. Hierdoor is de inzet van brandweervrijwilligers niet nodig geweest. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 12.463. Het overige saldo betreft diverse kleine verschilllen. 351 Ingeleend personeel (lasten)

€ 52.837 N

Project Vitale en veilige recreatieparken en jachthavens (incidenteel)

€ 22.658 N 79

In 2020 is het project ‘Vitale en veilige recreatieparken en jachthavens’ gestart. In het kader hiervan heeft extra inhuur plaats gevonden om de controles uit te voeren. De kosten hiervan waren € 22.658. BRZO-inspecties (incidenteel) € 30.187 N Door het vertrek van een medewerker bij team ITR en de inzet van medewerkers bij Crisisbeheersing in verband met Corona heeft er extra inhuur plaats gevonden voor inspecties van BRZO-bedrijven. De kosten voor deze inhuren waren € 30.187. 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 10.020 V

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel, neutraal) Zie mutatie reserves voor een toelichting.

€ 23.974 V

Overig (incidenteel) € 13.954 N Bij team ITR is in 2020 extra advies gevraagd aan derden inzake enkele dossiers. De kosten voor deze adviezen bedragen € 10.387. Daarnaast is er voor de software Squit extra consultancyuren ingekocht. De kosten voor deze uren bedragen € 12.584. Verder zijn er enkele voordelen die allen individueel onder de toelichtingsgrens blijven. Baten 352 Uitgeleend personeel (baten)

€ 10.560 V

Omgevingsveiligheid (incidenteel) € 10.560 V Dit betreft een doorbelasting van uren aan Provincie Zuid-Holland inzake de implementatie van de nieuwe wet Omgevingsveiligheid. 438 Inkomensoverdrachten – overige instellingen en personen (baten)

€ 41.271 V

Vergoedingen aansluiting OMS (incidenteel) € 41.271 V Dit betreft een incidenteel voordeel op de vergoeding die per kwartaal van Siemens wordt ontvangen inzake OBMS-aansluitingen. Met ingang van 2021 vervalt deze vergoeding. Mutaties reserves 710 Mutaties reserves (baten)

€ 23.974 N

De volgende onttrekkingen aan de reserves zijn begroot en gerealiseerd. De verschillen zijn neutraal voor de exploitatie, tegenover lagere lasten (V) staat een lagere onttrekking aan de reserves (N). De middelen blijven dan in de reserves op de balans. Kwaliteitsslag ITR (incidenteel, neutraal) € 23.974 N Met ingang van 2021 treedt de wet VTH in werking. Binnen deze wet is een aantal kwaliteitseisen benoemd die betrekking hebben op de afdeling Risicobeheersing. Om inzichtelijk te krijgen in welke mate de VRZ voldoet aan deze wet en welke acties ondernomen moeten worden, is er in 2018 een Strategisch Opleidingsplan opgesteld. In 2018 zou VRZ op basis van dit Strategisch Opleidingsplan voor de afdeling Risicobeheersing beginnen met het op peil brengen van de kwaliteitseisen. In verband met een verlate oplevering van het plan hebben deze acties nog niet plaats kunnen vinden. Dit zal in 2021 plaats vinden. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget vanuit 2020 naar 2021 door te schuiven.

80

5.4

Programma Brandweer Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

4 Programma Brandweer Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen Baten 352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden Mutaties Reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

20.039.279 19.213.154 18.318.182

-894.972 V

11.277.250 10.152.250 135.000 135.000 0 88.000 5.558.200 5.794.952 63.900 63.100 323.600 317.100 3.031.029 3.021.952

9.906.724 132.881 57.510 5.213.206 78.509 316.676 3.104.111

-245.526 V -2.119 V -30.490 V -581.746 V 15.409 N -424 V 82.159 N

-1.342 -377.594 -37.500 -75.000 -37.726

-1.342 V -130.894 V 0 0 226.926 N

-9.200 -264.652 -37.726 20.030.079 18.948.502 18.280.456

226.926 N -668.046 V

0 -237.200 -37.500 -75.000 -9.200

0 -246.700 -37.500 -75.000 -264.652

Toelichting Het resultaat van het programma brandweer bedraagt € 668.046 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 245.526 V

Loonkosten (brandweer)vrijwilligers via AG5 (incidenteel) € 225.000 V In 2019 was er een voordeel op de vrijwilligerskosten van € 369.000 ten opzichte van de begroting 2019. Vervolgens is in de programmabegroting 2021 en de 1e Burap 2020 € 235.000 ingeboekt als structureel voordeel. In de 2e Burap 2020 is aanvullend de ruimte van € 134.000 ingeboekt als incidenteel voordeel omdat duidelijk was dat de kosten in 2020 lager zouden zijn dan in 2019. Incidenteel met name omdat door de Corona-crisis het jaar 2020 niet representatief is om dit verschil als structureel aan te merken. Als gevolg van de Corona-crisis heeft het opleidings- en oefenprogramma van de brandweer in een deel van de 1e helft van 2020 grotendeels stil gelegen. Er is in deze periode wel snel lesstof aangeboden via elearning. In de 1e Burap 2020 zijn de verwachte kosten voor de vrijwilligers in 2020 daarom incidenteel met een bedrag van € 250.000 naar beneden bijgesteld. In de 2e Burap 2020 is aanvullend nog eens € 241.000 als voordeel ingeboekt. De verwachting is daarbij uitgesproken dat de 2e helft van 2020 weer een normaal beeld zou laten zien qua opleiden en oefenen. In de 2e helft van 2020 zijn de Corona-maatregelen opnieuw verscherpt met nieuwe gevolgen voor het opleidings- en oefenprogramma. De jaarrekening 2020 laat daardoor een aanvullend voordeel zien van € 239.600.

In heel 2020 zijn, ondanks hogere repressieve inzetkosten (ca. € 100.000), de kosten ca. € 1.100.000 lager dan begroot, waarvan een bedrag van € 860.000 al is ingeboekt in de beide Buraps.

81

Analyse kosten 2020 (in prijzen 2020) ten opzichte van 2019 (in prijzen 2019) Als gevolg van indexatie van de loonkosten conform CAO zouden de kosten, ceteris paribus, naar verwachting een stijging laten zien van ca. 4%. De werkelijke kostenontwikkeling is als volgt: Jaarvergoedingen (+4%) Inzetkosten (+8%) Opleidingskosten (-5%) Oefenkosten en overige declaratiekosten (-35%) Overige loonkosten beroepspersoneel (incidenteel) € 20.526 V Gedurende het jaar zijn er diverse mutaties in de bezetting als gevolg van het ontstaan van vacatures door verloop en pensioneringen. Op Algemene dekkingsmiddelen is hiervoor een negatieve stelpost opgenomen van € 80.000. 351 Ingeleend personeel (lasten)

€ 30.490 V

Ondersteuning aanbesteding ademlucht (incidenteel) € 34.127 V Er is een budget opgenomen van € 40.000 voor ondersteuning vanuit de VRMWB. Hiervan is € 5.873 besteed. De aanbesteding ademlucht loopt nog door in 2021. Overig (incidenteel) Dit verschil blijft onder de toelichtingsgrens.

€ 3.637 N

343 Overige aankopen goederen en diensten (lasten)

€ 581.746 V

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel, neutraal) Zie mutatie reserves voor een toelichting.

€ 226.926 V

Oefenprogramma brandweer (incidenteel) € 450.000 V Als gevolg van de Corona-crisis heeft het oefenprogramma van de brandweer in een deel van 2020 grotendeels stil gelegen. In de 1e Burap 2020 is een voordeel van € 175.000 ingeboekt. In de 2e Burap 2020 is de verwachting uitgesproken dat de 2e helft van 2020 weer een normaal beeld zou laten zien qua oefenen. Er werd uitgegaan van het kunnen doorgaan van geplande activiteiten en zelfs van het inhalen van oefenmomenten die in de 1e helft van 2020 waren komen te vervallen. Dit is iets te optimistisch gebleken; in de 2e helft van 2020 zijn de Corona-maatregelen opnieuw verscherpt met nieuwe gevolgen voor het oefenprogramma. De jaarrekening 2020 laat een aanvullend voordeel zien van € 450.000. In heel 2020 zijn de kosten dus € 625.000 lager dan begroot, waarvan een bedrag van € 175.000 al is ingeboekt in de 1e Burap. Onderhoud brandweermaterieel en –materiaal (incidenteel) € 216.000 N Er is in 2020 (net als in 2018 en 2019) meer onderhoud uitgevoerd. Dit hangt samen met de ouderdom van de activa. Dit nadeel wordt als incidenteel beschouwd, omdat het investeringsplan voorziet in de vervanging van veel activa.

Blusschuimproblematiek (incidenteel) € 148.000 V De regelgeving rondom blusschuim met fluorhoudende stoffen erin (poly- en perfluoralkylstoffen, PFAS) wordt strenger en is zodanig dat VRZ het nu al voor bepaalde branden en binnen een paar jaar waarschijnlijk in het geheel niet meer mag gebruiken. Brandweer Zeeland maakt op dit moment gebruik diverse soorten schuim. Projectmatig werkt VRZ aan uitfasering en vervanging van deze schuimsoorten. We doen dit in drie fasen: 82

1. Basisbrandweerzorg volledig voorzien van fluorvrij schuim 2. Inventarisatie en realisatie van gebruik van schuim bij verhoogd risico-objecten 3. Onderzoek naar impact gebruik en behoefte schuim op grootschalig brandweeroptreden en industriële blussing Het streven was om in 2020 tot uitvoering te komen van fase 1, afhankelijk van o.a. levertijden. In de 2e Burap 2020 is hiervoor € 150.000 opgenomen. Uitvoering zal in 2021 plaatsvinden. Onderhoud brandweerkazernes (incidenteel) € 85.000 N Naast het vele klein correctieve onderhoud van kazernes, zijn er in de 2e helft van het 2020 vanwege Corona extra werkzaamheden uitgevoerd, zoals het reinigen van luchttoevoer – en afvoerkanalen, het coaten van vloeren en het verplaatsen of vervangen van toegangscontrolesystemen. Brandstoffen (incidenteel) € 50.000 V Als gevolg van de Corona-crisis zijn er minder vervoerbewegingen geweest. Daarnaast is er sprake van een lage dieselprijs. In de 2e Burap 2020 is een voordeel opgenomen van € 50.000. In de jaarrekening 2020 is er sprake van een aanvullend voordeel van € 50.000. Opleidingen bevelvoerders (incidenteel) € 50.000 N Er is in de begroting 2020 rekening gehouden met 3 interne leergangen die tegelijkertijd plaatsvinden (elk jaar start er één leergang). Een leergang duurt 2,5 jaar. Daarnaast worden er extern aanvullende opleidingstrajecten ingekocht.

In 2020 zijn er, naast een opleiding voor 4 personen bij de VRMWB, structureel nog eens 5 trajecten geraamd. In 2019 is de behoefte uitgesproken aan meer bevelvoerders op de dagopleiding om in de komende jaren het aantal bevelvoerders op peil te kunnen houden. In de 1e Burap 2020 zijn er daarom 3 trajecten extra geraamd voor een bedrag van € 55.000 (samen 12). In 2020 zijn er in totaal 14 opleidingstrajecten ingekocht waardoor er een nadeel is ontstaan van € 50.000. Keuringen brandweerpersoneel (PPMO) (structureel / incidenteel) € 47.000 V In de 1e en 2e Burap 2020 zijn de verwachte kosten met € 45.000 naar beneden bijgesteld. De jaarrekening laat een aanvullend voordeel zien van € 47.000. Hiervan wordt € 27.500 structureel verklaard door het vervallen van een onderdeel (Vitlounge) uit het contract. Het restant is een gevolg van het niet uitvoeren van fitheidstesten ten gevolge van Corona. Overige kosten (incidenteel) € 10.820 V Het betreft een optelsom van kleinere voor- en nadelen dan € 25.000 op diverse kostenplaatsen. De voordelen zijn in sommige gevallen corona-gerelateerd. 436 Inkomensoverdrachten overige overheden (lasten)

€ 15.409 N

Insituut Fysieke Veiligheid (incidenteel) € 15.409 N Het betreft extra kosten voor de landelijke aanbestedingen dienstvoertuigen en haakarmvoertuigen, die worden uitgevoerd door het IFV, waarmee geen rekening is gehouden. 730 Afschrijvingen (lasten)

€ 82.159 N

Extra afschrijvingen (incidenteel) € 82.159 N In 2020 is Afas Profit geïmplementeerd met als onderdeel de activa-module. Bij de conversie zijn een aantal boekwaarden, afschrijvingen en restwaarden gecorrigeerd. De kosten bedragen incidenteel € 74.007. In verband met de indexatie in 2020 van de aanschafwaarde van al in 2018 en 2019 geactiveerde NTS-en is een incidentele inhaalafschrijving geboekt van € 8.152. 83

Baten 380 Overige goederen en diensten (baten)

€ 130.894 V

Facilitaire zaken (incidenteel) € 136.724 V Bij drie gemeenten wordt door een derde partij gebruik gemaakt van een deel van een brandweerpost of is er sprake van een gedeelde energiemeter. In 2014 is overeengekomen de energielasten volgens een verdeelsleutel door te belasten aan de gemeenten. Eerst nu vindt de doorbelasting over de jaren 2014 t/m 2019 plaats. Het incidentele voordeel bedraagt € 136.724. Overig (incidenteel) Dit verschil blijft onder de toelichtingsgrens.

€ 5.830 N

Mutaties reserves 710 Mutaties reserves (baten)

€ 226.926 N

De volgende onttrekkingen aan de reserves zijn begroot en gerealiseerd. De verschillen zijn neutraal voor de exploitatie, tegenover lagere lasten (V) staat een lagere onttrekking aan de reserves (N). De middelen blijven dan in de reserves op de balans. Projecten ten laste van de reserve transitie Opleiden (opleidings)instructeurs (incidenteel, neutraal) € 129.876 N In de begroting 2020 is rekening gehouden met extra opleidingen voor instructeurs voor een bedrag van € 129.876. Het budget is in 2020 nog niet besteed door de Corona-crisis. In de komende 3 jaar wil VRZ bijscholingen IBGS, THV en brand doen. In 2021 IBGS + een didactische bijscholing voor onze instructeurs, THV in 2022 en brand in 2023. Daarnaast hebben we behoefte aan 6 docenten en waarschijnlijk nog 2 extra klassen instructeurs. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget van € 129.876 door te schuiven naar 2021. Project Flexibele voertuigbezetting (incidenteel, neutraal) € 24.531 N In de begroting 2020 is rekening gehouden met extra opleidingen voor de brandweerposten die met een ‘nieuwe TS’ gaan werken. Het budget is in 2020 nog niet volledig besteed, mede door de Corona-crisis. De kosten in 2020 bedragen € 23.383. De bestemming voor dit budget is verschoven naar training van posten met een DLS systeem (niet zijnde NTS). Daarvan zullen er in 2021 nog enkele plaatsvinden.

Daarnaast is vanuit het management de vraag gekomen aandacht te besteden aan alle posten die als TS-4 kunnen uitrukken. Hiervoor moet een bijscholingsprogramma ontwikkeld worden dat grotendeels gebaseerd kan zijn op de uitgangspunten NTS. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget van € 24.351 door te schuiven naar 2021.

84

Projecten ten laste van de reserve vernieuwing Project Maatwerk in brandweerzorg (incidenteel, neutraal) € 8.411 N Voor kosten voor en/of ondersteuning bij de uitvoering van het project Maatwerk in brandweerzorg en het hieraan gekoppelde onderzoek naar de brandweerzorg Vlissingen-Middelburg-Kouderkerke is in 2020 nog € 8.411 beschikbaar. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget door te schuiven naar 2021. Project Bereikbaarheidskaarten en geo-informatie (incidenteel, neutraal) € 6.548 N Voor aansluiting met het navigatie-product zijn deze middelen in 2021 nog nodig. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget door te schuiven naar 2021. Project Harmonisering arbo-processen brandweer, PvA RI&E (incidenteel, neutraal) € 11.867 N Het restant-budget zal worden aangewend voor maatregelen in het kader van ‘arbeidsveiligheid en schoon werken’ en maatregelen volgend of noodzakelijk na het actualiseren van de RI&E. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget door te schuiven naar 2021. Projecten ten laste van de reserve crisisorganisatie Implementatie leidraad grootschalig brandweeroptreden (incidenteel, neutraal) € 45.693N In de begroting 2020 is rekening gehouden met kosten voor de implementatie van de leidraad grootschalig brandweeroptreden.

In 2018 is Grootschalig Brandweeroptreden visie 2.0 door Brandweer Nederland ontwikkeld en vastgesteld. Brandweer Zeeland werkt samen met de zuidelijke 6 regio’s aan de implementatie van deze visie en rondt deze in 2021 af. Om deze reden wordt in de 1e begrotingswijziging 2021 voorgesteld het budget door te schuiven naar 2021 ten behoeve van de projectrealisatie en ondersteuning van implementatie.

85

5.5

Programma Crisisbeheersing Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

5 Programma Crisisbeheersing Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden Baten 352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden Mutaties Reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

1.909.650

1.966.643

1.804.957

-161.686 V

1.426.750 30.000 370.900 90.100

1.332.008 98.000 454.635 90.100

1.332.645 103.310 299.138 89.714

637 N 5.310 N -155.497 V -386 V

0 -8.100 0 0

0 -8.100 0 -91.735

-13.800 -6.050 0 -4.339

-13.800 V 2.050 N 0 87.396 N

0 1.909.650

-91.735 1.874.908

-4.339 1.800.618

87.396 N -74.290 V

Toelichting Het resultaat van het programma Crisisbeheersing in 2020 bedraagt € 74.290 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 155.497 V

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel, neutraal) Zie mutatie reserves voor een toelichting.

€ 87.396 V

Cursus- en opleidingskosten (incidenteel) € 139.131 V Bij de afdeling Crisisbeheersing zijn in 2020 de meeste opleidingen en examens doorgegaan, met uitzondering van één opleiding informatiemanager COPI. Bij de afdeling MOTO zijn in 2020 een groot aantal fysieke trainingen, oefeningen, systeemtest en activiteiten (zoals themadagen) geannuleerd i.v.m. Corona-maatregelen. De kosten m.b.t. huur locaties, catering, inhuur waarnemers, trainers e.d. zijn hierdoor niet uitgegeven. Hiertegenover staan beperkte niet begrote kosten voor het digitale aanbod in 2020. Voor verbetering vakbekwaamheid hoofdstructuur is € 43.306 begroot voor cursussen en opleidingen. Covid-19 heeft in 2020 een grote beslaglegging gehad op de dagelijkse werkzaamheden van Crisisbeheersing. Hierdoor zijn er in 2020 geen opleidingen gestart die ten laste moeten gebracht van deze kostenplaats. Overig (incidenteel) € 16.366 V Dit is het saldo van diverse kleine verschillen die individueel onder de toelichtingsgrens blijven.

86

Baten 352 Uitgeleend personeel (baten)

€ 13.800 V

Dit betreft de doorbelasting van uren die een medewerker in 2020 heeft besteed aan het project ‘Waterveiligheid’. Mutaties reserves 710 Mutaties reserves (baten)

€ 87.396 N

De volgende onttrekkingen aan de reserves zijn begroot en gerealiseerd. De verschillen zijn neutraal voor de exploitatie, tegenover lagere lasten (V) staat een lagere onttrekking aan de reserves (N). De middelen blijven dan in de reserves op de balans. Projecten ten laste van de reserve crisisorganisatie Extra kosten hoofdstructuur (incidenteel, neutraal) € 38.967 N Voor kosten om de hoofdstructuur (brandweer en multi) op orde te brengen en te houden zijn incidentele middelen beschikbaar ten laste van ‘reserve crisisorganisatie’. Vanwege Corona zijn er in 2020 diverse trainingen en opleidingen doorgeschoven naar 2021. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget vanuit 2020 naar 2021 door te schuiven. Projecten ten laste van de reserve transitie Verbetering vakbekwaamheid hoofdstructuur (incidenteel, neutraal) € 46.794 N Kosten om de vakbekwaamheid van huidige hoofdstructuurfunctionarissen op orde te brengen en te houden. Hiervoor zijn incidentele middelen beschikbaar ten laste van de reserve transitie. In 2020 is de werving gestart voor twee nieuwe Regionaal Operationeel Leiders (ROL). De verwachting is dat de opleiding voor deze functies in 2021 zal starten. Ultimo 2020 is eveneens de werving voor twee informatiemanagers COPI gestart. Ook hiervan is de verwachting dat de opleiding in 2021 zal starten.

In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget vanuit 2020 naar 2021 door te schuiven.

87

5.6

Programma Geneeskundige Hulpverlening in de Regio (GHOR) Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

6 Programma GHOR Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 730 Afschrijvingen Baten 352 Uitgeleend personeel 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

1.067.378

1.023.778

903.196

-120.582 V

643.895 0 369.500 51.000 1.000 17.283

630.295 0 339.500 51.000 1.000 17.283

581.208 1.131 278.167 48.755 1.157 18.907

-49.087 V 1.131 N -61.333 V -2.245 V 157 N 1.624 N

-15.300 0 1.067.378

-15.300 0 1.023.778

-16.688 -9.441 903.196

-1.388 V -9.441 V -120.582 V

Het resultaat van het programma GHOR in 2020 bedraagt € 120.582 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 49.087 V

Salarissen (incidenteel) € 15.824 V Het betreft een combinatie van nadelige verschillen op persoonsniveau en een voordelig verschil op geraamde loonkosten door een vacature die medio 2020 is ontstaan. Deze vacature is in 2020 niet meer ingevuld. Piketvergoedingen (incidenteel) € 19.385 V Door het niet intern in kunnen vullen van HIN- en HON-piketten ontstaat er een incidenteel voordeel. Deze piketten zijn ingevuld door derden en zijn verantwoord onder ‘380 Overige goederen en diensten’. Eind 2020 en begin 2021 zal er werving plaats vinden om deze piketten intern in te kunnen vullen. Overig (incidenteel) € 13.878 V Dit incidenteel voordeel betreft de post ‘overwerkvergoeding’ en ‘overige kosten personeel’. Vanwege Corona zijn er meer overwerkvergoedingen uitbetaald maar deze worden verantwoord onder specifieke Coronakosten. In 2020 is hierdoor minder aan reguliere overwerkvergoedingen uitbetaald dan begroot. 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 61.841 V

Jodium profylaxe (incidenteel) € 20.000 V In 2020 zou gestart worden met de predistributie van jodiumprofylaxe. Hier is € 20.000 voor gereserveerd. Deze reservering bestaat uit kosten voor oefeningen, kisten en overige materialen. Vanwege Covid-19 hebben de oefeningen, aanschaf materialen en de predistributie niet plaats gevonden. Cursus- en opleidingskosten (incidenteel) € 19.815 V Vanwege covid-19 hebben niet alle oefenactiviteiten kunnen plaatsvinden. Daarbij komt dat een aantal piketfuncties vacant zijn gebleven, waardoor daarvoor ook geen nieuwe mensen konden worden opgeleid. De verwachting is dat deze functies in 2021 grotendeels ingevuld zullen gaan worden, waardoor 1 ACGZ en naar verwachting 3 OVDG-en moeten worden opgeleid. Overig (incidenteel) € 22.026 V Dit is het saldo van diverse kleine verschillen welke individueel beneden de toelichtingsgrens blijven. 88

5.7

Programma Maritieme Veiligheid Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

7 Programma Maritieme Veiligheid Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

393.000

285.500

240.815

-44.685 V

264.900 0 303.100

204.900 22.000 271.100

217.965 12.645 264.444

13.065 N -9.356 V -6.656 V

0 -175.000 0 393.000

0 -175.000 -37.500 285.500

-45.235 -175.000 -34.003 240.815

-45.235 V 0 3.497 N -44.685 V

Toelichting Het resultaat van het programma Maritieme Veiligheid in 2020 bedraagt € 44.685 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten) € 13.065 N Dit nadelig resultaat bestaat uit een combinatie van diverse nadelige loonverschilllen op persoonsniveau en salariskosten van brandweervrijwilligers welke niet begroot waren op het programma Maritieme Veiligheid. 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 6.656 V

Besteding subsidie Deltawateren (incidenteel) € 45.235 N In het verleden is er een subsidie vanuit het Rijk ontvangen inzake het project Maritieme Veiligheid. Tegenover dit voordeel staat hetzelfde bedrag aan kosten verantwoord onder categorie 380 ‘overige goederen en diensten’. Per saldo is het resultaat nihil. Overig (incidenteel) € 51.891 V In de begroting 2020 was een post opgenomen inzake onderhoud SAR boot en boothuizen. Gedurende 2020 is dit onderhoud niet noodzakelijk gebleken. Dit levert een voordeel op van € 29.738. Vanwege de COVID-19 pandemie zijn er in 2020 diverse trainingen met externe partijen afgelast. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 26.592. Het overige verschil betreffen diverse posten welke individueel beneden de toelichtingsgrens blijven. Baten 431 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)

€ 45.235 V

Subsidie Deltawateren (incidenteel) € 45.235 V In het verleden is er een subsidie vanuit het Rijk ontvangen inzake het project Deltawateren. Tegenover dit voordeel staat hetzelfde bedrag aan kosten verantwoord onder categorie 380 ‘overige goederen en diensten’. Per saldo is het resultaat nihil.

89

5.8

Programma Nucleaire Veiligheid Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

8 Programma Nucleaire Veiligheid Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 380 Overige goederen en diensten Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

281.650

251.650

220.295

-31.355 V

221.150 60.500 281.650

221.150 30.500 251.650

201.973 18.321 220.295

-19.177 V -12.179 V -31.355 V

Toelichting Het resultaat van het programma Nucleaire Veiligheid in 2020 bedraagt € 31.355 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 19.177 V

Overige salariskosten personeel (incidenteel) Dit betreft een incidenteel voordeel op de afwikkeling van levenslooprechten.

€ 13.684 V

Overig (incidenteel) Dit saldo betreft diverse voordelen op persoonsniveau.

€ 5.493 V

380 Overige goederen en diensten (lasten) € 12.179 V Dit saldo is een combinatie van allerlei verschillende kleine voordelen die afzonderlijk beneden de toelichtingsgrens blijven.

90

5.9

Overhead en kostentoerekening Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

9 Overhead en kostentoerekening Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 720 Mutaties voorzieningen 730 Afschrijvingen 750 Overige verrekeningen Baten 352 Uitgeleend personeel 360 Huren 380 Overige goederen en diensten Mutaties Reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

8.085.723

8.026.032

8.012.033

-13.999 V

5.529.550 6.100 107.400 2.016.200 27.200 33.000 82.500 293.273 0

5.259.350 8.100 290.400 2.242.500 27.200 35.000 0 292.182 -67.600

5.194.080 8.850 422.562 2.182.519 25.768 34.730 0 292.182 -58.833

-65.270 V 750 N 132.162 N -59.981 V -1.432 V -270 V 0 0 N 8.767 N

0 0 -9.500 0

-20.000 -41.100 0 -32.000

-35.671 -50.849 -3.306 -15.000

-15.671 V -9.749 V -3.306 V 17.000 N

0 8.085.723

-32.000 7.994.032

-15.000 7.997.033

17.000 N 3.001 N

Toelichting Het resultaat van het programma Overhead in 2020 bedraagt € 3.001 nadelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 65.270 V

Salarissen en sociale lasten (incidenteel) € 65.270 V Binnen verschillende teams zijn voordelige verschillen ontstaan als gevolg van de gedeeltelijke doorbelasting van medewerkers aan projecten en/of organisaties. Daarnaast zijn er kleinere verschillen opgetreden die terug te voeren zijn op vrijval van vacatureruimte, het opvoeren van nieuwe medewerkers op vacatureruimte, verschillen in werktijdfactoren en schalen/tredes etc.. 351 Ingeleend personeel (lasten)

€ 132.162 N

Ingeleend personeel (incidenteel) € 132.162 N Met ingang van 2021 kan de toepassing Business Intelligence door de huidige aanbieder niet meer geleverd worden. Om de beschikbaarheid van de dashboards te continueren is een migratie naar een ander platform noodzakelijk. De incidentele kosten van de migratie bedragen € 56.918. Binnen diverse teams is mede als gevolg van de coronacrisis en de inzet van eigen personeel voor de crisisorganisatie tijdelijk gebruik gemaakt van inhuurkrachten, de incidentele last bedraagt €75.244. Zie tevens de tabel “Inhuur van derden” (3.2 Algemene bedrijfsvoering VRZ). 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 59.981 V

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel, neutraal) Zie mutatie reserves voor een toelichting.

€ 17.000 V

91

Management (incidenteel) € 18.456 N Voor het project “ontwikkeling leiderschap” wordt gebruik gemaakt van de diensten van een adviseur. Team Directiestaf (incidenteel) € 13.540 V Diverse kleine verschillen op verschillende kostensoorten leveren een incidenteel voordeel op van € 13.540. Team HRM (incidenteel) € 34.821 V In de 2e Burap 2020 is het centrale opleidingsbudget met € 50.000 verlaagd. Eind 2020 bedraagt het voordelige verschil € 16.874. Het aantal geplande en ongeplande opleidingen is sterk achtergebleven. Door veel extra werk tbv crisisorganisatie corona was er minder tijd voor het volgen van opleidingen en cursussen. De gemiddelde maandlast voor het HRM/salarispakket is wat lager dan gebruikelijk. Dit resulteert in een voordeel van € 8.343. Ten gevolge van de coronacrisis is er minder uitgegeven aan bindingskosten, voordelig verschil € 10.489. Diverse kleine verschillen leveren een nadeel op van € 885. Team Financiën (incidenteel) € 16.143 N De kosten van de jaarrekeningcontrole 2019 door de accountant was € 17.908 hoger als gevolg van aanvullende werkzaamheden. Abusievelijk is dit niet in de 2e Burap-2020 verwerkt, waardoor het nu ten laste van het resultaat komt. Jaarlijks wordt er rekening gehouden met werkzaamheden die uitgevoerd worden door een consultant/adviseur. In 2020 is nauwelijks van deze diensten gebruik gemaakt.

Dit resulteert in een voordelig resultaat van € 6.387. Diverse kleine verschillen leveren een nadeel op van € 4.622. Team Facilitair (incidenteel/structureel) € 72.663 V De afgelopen jaren vertonen de kosten van papier en drukwerk een licht dalende tendens. Het feit dat er in 2020 veel is thuisgewerkt heeft deze tendens versterkt, het voordeel bedraagt € 11.801. De omvang van de schoonmaakwerkzaamheden is, om contacten zo veel als mogelijk te vermijden, verminderd, daarentegen worden contactgevoelige elementen (deurklinken etc.) extra gereinigd. De kosten van de extra schoonmaakrondes zijn ten laste gebracht van de post onvoorzien. Het voordeel op de reguliere schoonmaakkosten bedraagt € 18.427. Bij verschillende gemeenten worden werkplekken gehuurd voor VRZ. Na overleg met een gemeente is de huur structureel met € 8.000 verlaagd. Kleine verschillen (< € 10.000) op diverse kostensoorten leveren een voordeel op van € 34.435. Team I&A (incidenteel) € 52.718 N In verband met de coronacrisis zijn er, ten behoeve van het (verplichte) thuiswerken, extra uitgaven gedaan. Naast de hardwarekosten die zijn verantwoord op het investeringsbudget heeft dit geleid tot een overschrijding van € 29.318 in de exploitatierekening.

92

De schatting, dat de kosten voor het werken in de cloud hoger zouden zijn, is meegevallen. Het incidentele voordeel bedraagt € 10.031. In de 2e Burap 2020 werd, o.a. in verband met het vertrek van de meldkamer naar Bergen op Zoom, een voordeel van € 30.000 op de telefoonkosten verwacht. Het voordeel blijkt € 21.853 hoger te zijn. In 2021 zal blijken in hoeverre dit voordeel structureel van aard is. Voor de implementatie van Afas (HRM/Financiën/inkoop) was € 205.000 begroot. De werkelijke implemenatiekosten bedragen € 216.615, dit resulteert in een nadeel van € 11.615. In 2020 is een pilot gestart voor de implementatie van een Veiligheids Informatie Knooppunt (VIK). Deze pilot was niet gebudgetteerd, de last bedraagt € 39.640 Diverse kleine verschillen leveren een nadeel op van € 4.029. Business Intelligence (incidenteel) € 13.760 V Van de huidige toepassing Business Intelligence werden een aantal dashboards niet meer afgenomen in 2020. In afwachting van besluitvorming is het voordelige bedrag van € 13.760 niet afgeraamd. Nu besloten is te migreren valt dit bedrag vrij (zie tevens 351 Ingeleend personeel). Overig (incidenteel) Overige kleine verschillen leveren een nadelig saldo op van € 4.486.

€ 4.486 N

Baten 352 Uitgeleend personeel (baten)

€ 15.671 V

Uitgeleend personeel (incidenteel) € 15.671 V Verschillende medewerkers hebben werkzaamheden verricht voor de GGD. Het incidentele voordeel bedraagt € 15.671. Mutaties reserves (baten)

€ 17.000 N

De volgende onttrekkingen aan de reserves zijn begroot en gerealiseerd. De verschillen zijn neutraal voor de exploitatie, tegenover lagere lasten (V) staat een lagere onttrekking aan de reserves (N). De middelen blijven dan in de reserves op de balans. Projecten ten laste van de reserve transitie Kwaliteitszorg (incidenteel, neutraal) € 17.000 N Het restant-budget zal worden aangewend voor maatregelen in het kader van kwaliteitszorg en de in 2021 geplande organisatie-scan. In de 1e begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld het restant-budget van € 17.000 door te schuiven naar 2021.

93

5.10

Algemene Dekkingsmiddelen Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

10 Algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 380 Overige goederen en diensten Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Mutaties Reserves Lasten 710 Mutaties reserves Baten 710 Mutaties reserves Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

-35.198.102 -34.853.751 -35.028.046 -250.700 -111.837

-174.295 V

-186.187 0

-151.187 V 0

-6.453.713 -6.436.899 -6.460.007 -28.381.852 -28.381.852 -28.381.852 -294.100 275.018 -148.587

-23.108 V 0 -423.605 V

0

-35.000 0

V/N

423.605

0

-423.605 V

-294.100 -148.587 -148.587 -35.492.202 -34.578.733 -35.176.633

0 -597.900 V

Toelichting Het resultaat van het programma Overhead in 2020 bedraagt € 597.900 voordelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 151.187 V

Aan- en verkoop verlofuren (incidenteel) € 151.187 V Per 1 januari 2022 komt de levensloopregeling te vervallen (fiscale maatregel) en in de afgelopen jaren is de pensioendatum opgeschoven. Om te voorkomen dat twee medewerkers hun levenslooptegoed niet meer voorafgaande aan hun pensionering kunnen opnemen, is besloten hun levenslooptegoed om te zetten in bovenwettelijk verlof, zodat dit verlof alsnog voorafgaand aan hun pensionering kan worden opgenomen. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 138.936. Het resterende voordelige saldo van €12.251 betreft de reguliere aan-, verkoop van verlofuren door medewerkers. Baten 432 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)

€ 23.108 V

BDUR (structureel) € 23.108 V De rijksbijdrage BDUR is op basis van de decembercirculaire 2020 € 23.108 hoger dan begroot. De werkelijke loon- en prijscompensatie is hoger dan begroot. Mutaties reserves (lasten)

€ 423.605 V

Toevoeging aan de algemene reserve Resultaat 2e Bestuursrapportage 2020 (incidenteel) € 423.605 V Het resultaat van de 2e bestuursrapportage 2020 is niet toegevoegd aan de algemene reserve zoals begroot. Er wordt bij de jaarstukken 2020 een voorstel voor bestemming van het totaal-resultaat 2020 voorgelegd aan het Algemeen Bestuur.

94

5.11

Onvoorzien Primitieve Begroting begroting na wijziging 2020 2020

11 Onvoorzien Saldo van baten en lasten Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Eindtotaal

Rekening 2020

Saldo

V/N

50.000

618.500

681.473

62.973 N

0 0 50.000 50.000

191.600 188.500 238.400 618.500

193.151 183.763 304.559 681.473

1.551 N -4.737 V 66.159 N 62.973 N

Toelichting Het resultaat van het Onvoorzien in 2020 bedraagt € 62.973 nadelig. Verschillen van meer dan € 10.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget worden toegelicht. Lasten 110 Salarissen en sociale lasten

€ 1.551 N

Deze post bestaat voor € 55.793 (nadelig) uit corona-gerelateerde kosten en voor € 54.242 (voordelig) uit overige kosten die grotendeels samenhangen met een correctie van de eindheffing werkkostenregeling inzake personeelsverenigingen over de jaren 2016 t/m 2019 380 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 66.159 N

Dit betreft kosten inzake de coronacrisis. In de 1e en 2e Burap is al een opsomming van kosten gegeven. Een aantal kosten loopt gedurende de crisis door, denk hierbij o.a. aan mondmaskers desinfecterende gel en schoonmaakkosten. Aanvullend zijn er o.a. kosten gemaakt om de Zeeuwse bevolking te informeren via de PZC, zijn er kosten gemaakt voor de ontwikkeling van een zorgdashboard en heeft er een tussenevaluatie inzet bevolkingszorg plaatsgevonden. Van de post onvoorzien valt € 42.948 (voordelig) vrij. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de totale meer- & minderkosten corona: Minderkosten corona Programma Brandweer Brandweer Brandweer Risicoberheersing Crisisbeheersing GHOR Maritieme Veiligheid Nucleaire Veiligheid Overhead

Econ. Categorie 110 Salarissen en soc.lasten 380 Overige goed. & diensten (last) 380 Overige goed. & diensten (last) 110 Salarissen en soc.lasten 380 Overige goed. & diensten (last) 380 Overige goed. & diensten (last) 380 Overige goed. & diensten (last) 380 Overige goed. & diensten (last) 380 Overige goed. & diensten (last)

Burap 1-2020 -250.000 -175.000

-425.000

Burap 2-2020 Jaarrekening 2020 -375.000 -325.000 -450.000 -50.000 -50.000 -23.200 -52.000 -95.794 -30.000 -20.000 -20.000 -26.600 -30.000 -11.000 -568.000 -990.594

Totaal 2020 Toelichting -950.000 Vervallen salarislasten vrijwilligers, niet oefenen -625.000 Vervallen oefenkosten -100.000 Brandstoffen -23.200 Vervallen salarislasten vrijwilligers -147.794 Vervallen oefeningen en themadagen -50.000 Vervallen oefeningen -46.600 Vervallen oefeningen -30.000 Vervallen congressen, symposia en studiedagen -11.000 Vervallen visitatie, minder opleidingen -1.983.594 -

Meerkosten corona Programma Onvoorzien Onvoorzien

Econ. Categorie 110 Salarissen en soc.lasten 351 Ingeleend personeel (last)

Burap 1-2020 100.600 67.500

Burap 2-2020 Jaarrekening 2020 63.000 55.800 121.000 -4.700

Onvoorzien

380 Overige goed. & diensten (last)

89.500 257.600

98.900 282.900

109.100 160.200

Saldo meer-/minderkosten

-167.400

-285.100

-830.394

Totaal 2020 Toelichting 219.400 Overwerk en inzet piket 183.800 Inleenkrachten diverse disciplines Beschermingsmiddelen, -materialen, extra schoonmaak, coronaproof maken kazernes, 297.500 advieskosten, etc. 700.700 -1.282.894

95

6.

Incidentele/structurele lasten en baten

Uit onderstaand overzicht blijkt dat er in 2020 sprake is van materieel evenwicht. Tegenover een bedrag van € 32.793.917 aan structurele lasten staat een bedrag van € 35.077.245 aan structurele baten. Realisatie Rijlabels Lasten 01. Programma Bevolkingszorg 02. Programma Meldkamer Zeeland-Brabant 03. Programma Risicobeheersing 04. Programma Brandweer 05. Programma Crisisbeheersing 06. Programma GHOR 07. Programma Maritieme Veiligheid en waterveiligheid 08. Programma Nucleaire Veiligheid 09. Overhead en kostentoerekening 10. Algemene dekkingsmiddelen 11. Onvoorzien Baten 01. Programma Bevolkingszorg 02. Programma Meldkamer Zeeland-Brabant 03. Programma Risicobeheersing 04. Programma Brandweer 05. Programma Crisisbeheersing 06. Programma GHOR 07. Programma Maritieme Veiligheid en waterveiligheid 09. Overhead en kostentoerekening 10. Algemene dekkingsmiddelen Eindtotaal

Kolomlabels INC 2.674.901 0 595.020 72.513 582.198 521.067 0 19.853 0 192.675 35.000 656.575 -1.983.582 0 -644.361 -306.478 -275.906 -18.139 0 -254.238 -81.373 -403.087 691.319

STR 32.793.917 406.027 667.500 2.851.517 18.227.420 1.303.740 929.324 475.200 220.295 7.909.184 -221.187 24.898 -35.077.245 -180.999 0 0 -253.255 -6.050 -26.129 0 -23.453 -34.587.359 -2.283.328

Eindtotaal 35.468.818 406.027 1.262.520 2.924.030 18.809.618 1.824.807 929.324 495.053 220.295 8.101.858 -186.187 681.473 -37.060.827 -180.999 -644.361 -306.478 -529.161 -24.189 -26.129 -254.238 -104.826 -34.990.446 -1.592.009

STR 225.028 406.027 250.005 30.500 90.774 34.747 -180.999 -180.999 667.500 667.500 0 0 0 667.500 0 0 0 0 0 0 0 2.851.517 2.851.517 2.539.179 0 183.055 127.810 128 1.345 0 0 0 0 0 0

Eindtotaal 225.028 406.027 250.005 30.500 90.774 34.747 -180.999 -180.999 618.158 1.262.520 163.846 31.292 256.431 728.000 3.198 20.920 58.833 -644.361 -266.669 -28.509 -349.184 2.617.553 2.924.030 2.539.179 52.837 202.731 127.810 128 1.345 -306.478 -10.560 0 -92.647 -203.271 0

INC = Incidenteel; STR = Structureel

Per programma Realisatie Rijlabels 01. Programma Bevolkingszorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) Baten 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 02. Programma Meldkamer Zeeland-Brabant Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) 750 Overige verrekeningen (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten) 03. Programma Risicobeheersing Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen (Baten) 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten)

Kolomlabels INC 0 0 0 0 0 0 0 0 -49.342 595.020 163.846 31.292 256.431 60.500 3.198 20.920 58.833 -644.361 -266.669 -28.509 -349.184 -233.964 72.513 0 52.837 19.676 0 0 0 -306.478 -10.560 0 -92.647 -203.271 0

96

Realisatie Rijlabels 04. Programma Brandweer Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten) 05. Programma Crisisbeheersing Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten) 06. Programma GHOR Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen (Baten) 07.

Programma Maritieme Veiligheid en waterveiligheid Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Baten) 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie (Baten) 08. Programma Nucleaire Veiligheid Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 09. Overhead en kostentoerekening Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 210 Belastingen (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden (Lasten) 510 Rente (Lasten) 730 Afschrijvingen (Lasten) 750 Overige verrekeningen (Lasten) Baten 352 Uitgeleend personeel (Baten) 360 Huren (Baten) 380 Overige goederen en diensten (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten) 10. Algemene dekkingsmiddelen Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 710 Mutaties reserves (Lasten) Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk (Baten) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten (Baten) 710 Mutaties reserves (Baten) 11. Onvoorzien Lasten 110 Salarissen en sociale lasten (Lasten) 351 Ingeleend personeel (Lasten) 380 Overige goederen en diensten (Lasten) Eindtotaal

Kolomlabels INC 306.292 582.198 0 0 57.510 427.084 15.435 0 82.169 -275.906 -1.342 -133.539 -37.500 -75.000 -28.526 502.928 521.067 391.177 22.406 107.485 0 -18.139 -13.800 0 -4.339 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -234.385 19.853 0 12.645 7.209 -254.238 -45.235 -175.000 -34.003 0 0 0 0 111.302 192.675 52.923 0 171.487 27.097 0 0 0 -58.833 -81.373 -12.218 -50.849 -3.306 -15.000 -368.087 35.000 35.000 0 -403.087 0 -254.500 -148.587 656.575 656.575 168.253 183.763 304.559 691.319

STR 17.974.165 18.227.420 9.906.724 132.881 0 4.786.122 63.074 316.676 3.021.943 -253.255 0 -244.055 0 0 -9.200 1.297.690 1.303.740 941.468 80.905 191.653 89.714 -6.050 0 -6.050 0 903.196 929.324 581.208 1.131 278.167 48.755 1.157 18.907 -26.129 -16.688 -9.441 475.200 475.200 217.965 0 257.235 0 0 0 0 220.295 220.295 201.973 18.321 7.885.731 7.909.184 5.141.156 8.850 251.075 2.155.422 25.768 34.730 292.182 0 -23.453 -23.453 0 0 0 -34.808.546 -221.187 -221.187 0 -34.587.359 -6.460.007 -28.127.352 0 24.898 24.898 24.898 0 0 -2.283.328

Eindtotaal 18.280.456 18.809.618 9.906.724 132.881 57.510 5.213.206 78.509 316.676 3.104.111 -529.161 -1.342 -377.594 -37.500 -75.000 -37.726 1.800.618 1.824.807 1.332.645 103.310 299.138 89.714 -24.189 -13.800 -6.050 -4.339 903.196 929.324 581.208 1.131 278.167 48.755 1.157 18.907 -26.129 -16.688 -9.441 240.815 495.053 217.965 12.645 264.444 -254.238 -45.235 -175.000 -34.003 220.295 220.295 201.973 18.321 7.997.033 8.101.858 5.194.080 8.850 422.562 2.182.519 25.768 34.730 292.182 -58.833 -104.826 -35.671 -50.849 -3.306 -15.000 -35.176.633 -186.187 -186.187 0 -34.990.446 -6.460.007 -28.381.852 -148.587 681.473 681.473 193.151 183.763 304.559 -1.592.009

97

7.

Balans per 31 december

in Euro's Volg. Omschrijving no. 10.1 Activa

31-12-2020

31-12-2019

10.1.1 Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

Volg. no. 10.2 Passiva 10.2.1

25.178.942

Omschrijving

31-12-2020

31-12-2019

1.490.829 1.625.715

599.552 2.180.551

1.592.009

891.277

Totaal eigen vermogen

4.708.553

3.671.380

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

27.453.626

28.023.139

Totaal vaste passiva

32.162.179

31.694.519

5.554.923

5.245.797

1.081.054 36.313

1.273.094 49.326

Totaal vlottende passiva

6.672.290

6.568.217

Totaal passiva

38.834.469

38.262.736

Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

24.983.542

10.1.2 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa

Liquide middelen Totaal vlottende activa

13.374.023

13.033.772

253.643

201.728

27.861

43.694

13.655.527

13.279.194 10.2.2

Totaal activa

38.834.469

38.262.736

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

98

8.

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

Inleiding De verslaggeving van VRZ is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. Het toerekeningbeginsel De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. Het realisatiebeginsel Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Het voorzichtigheidsbeginsel Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarop uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De aanschaffingen met een relatief geringe betekenis, minder dan € 10.000, worden overigens in het jaar van aanschaffing direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum.

De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: a. maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; b. maximaal 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen, groot gereedschap; c. maximaal 20 jaar: liften, haakarmvoertuigen, dompelpompunits, hoogwerkers na revisie; 99

d. e.

f.

g.

h. i. j. k. l.

maximaal 17 jaar: tankautospuiten, hulpverleningsvoertuigen maximaal 15 jaar: dakbedekking, luchtbehandeling, cv-installatie, bepakking voertuigen, haakarmcontainers, motorspuit aanhanger, tankwagen, inrichting, productiemachines en/of apparatuur, ademluchtcilinders, reddingsvaartuigen, redvoertuigen (hoogwerkers, autoladders); maximaal 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, kozijnen, overige elektrische installaties, verbindingen, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen, netwerkbekabeling, glasvezelverbinding, verlichtingsvoorzieningen, hydraulische redmiddelen, ademluchtvulstation, klim en hijsmiddelen, valbeveiliging, personen- en materiaalbussen, (test) ademluchtapparatuur, kleding jeugdbrandweer, bluspakken, gaspakken, zaagkleding, redvesten, survivalsuits, kettingzagen, aggregaten; maximaal 8 jaar: duikapparatuur/materiaal, hefmiddelen, mobiele dataterminals, explosiemeters, CO-meetapparatuur, explosiemeetapparatuur, stralingsmeetapparatuur, handlampen oplaadbaar, vluchtmaskers; maximaal 7 jaar: personenauto’s, warmtebeeldcamera’s, portofoons/mobilofoons, airbaghoezen; maximaal 6 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v.

de gemeenschappelijke meldcentrale; maximaal 5 jaar: aanhangwagens, lichte motorvoertuigen, software, alarmontvangers/pagers, blushelmen, -laarzen en handschoenen, paxtassen/AED’s, chemiepakken; maximaal 4 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v. kantoorautomatisering; niet: gronden en terreinen.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaat Het saldo van de programmarekening 2020 is op de balans verantwoord onder de post “Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten”.

100