2.13 Brief correctie begroting 2026 GGD Zeeland

Uw kenmerk

: -

Uw brief van

: -

Ons kenmerk

: 20250519/EvP/Iouw

Datum

: 19 mei 2025

Onderwerp

: Correctie gemeentelijke bijdragen programmabegroting 2026

AAN Alle colleges van BenW van de Zeeuwse gemeenten

Geacht college, Op verzoek van het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke gezondheidsdienst Zeeland (GR GGD Zeeland) informeren wij u over het volgende.

Fout in berekening gemeentelijke bijdrage begroting 2026 We hebben geconstateerd dat in de berekening van de gemeentelijke bijdragen (onderdeel GGD) in de programmabegroting 2026 van GR GGD Zeeland een fout is gemaakt. Deze fout heeft betrekking op foutief overgenomen indicatoren (waaronder enkele inwoneraantallen) uit de landelijke septembercirculaire 2024. Deze fout is bij enkele gemeenten gemaakt en werkt door in de totale verdeling van de gemeentelijke bijdragen. Dit betekent dat in de programmabegroting 2026 de berekening van de gemeentelijke bijdrage niet is uitgevoerd zoals dit had gemoeten. In totaliteit wijzigt de omvang van de post ‘gemeentelijke bijdragen’ niet. Wij betreuren deze fout zeer en informeren u hierbij over de oorzaak en de gekozen oplossing.

Hoe is de fout ontstaan? De fout is ontstaan door een menselijke fout, waarbij indicatoren foutief zijn overgenomen uit de landelijke septembercirculaire 2024 in de programmabegroting. Het begrotingsproces 2026 was ingewikkelder dan voorgaande jaren. Dit vanwege het traject om te komen tot bestuurlijke keuzes over de financiële bezuinigingsopgaven. Daarnaast liep het traject van het opstellen van de jaarrekening – voor het eerst – gelijktijdig met het begrotingsproces. Dit zorgde voor extra druk in het proces. De interne controles (waaronder het 4-ogenprincipe) hebben wel plaatsgevonden, maar door tijdsdruk slechts gedeeltelijk en niet specifiek op de juistheid van de ingevoerde brongegevens. Hierdoor is de fout niet eerder opgemerkt.

Wat zijn de gevolgen? De doorwerking van de benodigde correctie op de gemeentelijke bijdragen 2026 is als volgt:

Hoe lossen we dit op? De programmabegroting 2026 is op 29 april 2025 aan u aangeboden met het verzoek om een zienswijze van uw gemeenteraad. We hebben de geconstateerde fout gecorrigeerd in bijgevoegde programmabegroting 2026. Hierbij vragen we u om de gecorrigeerde programmabegroting 2026 ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen in plaats van de eerder aangeboden programmabegroting.

Voorkomen fouten in de toekomst Zoals in bovenstaande alinea’s is aangegeven, is de fout ontstaan door een menselijke fout bij het uitvoeren van handmatige handelingen. De afspraken over interne controles (waaronder het 4-ogenprincipe) zijn vanwege het ‘bijzondere’ begrotingsproces dit jaar onvoldoende toegepast op de verwerking van de brongegevens in de berekening van de gemeentelijke bijdrage. We gaan er vanuit dat wanneer de interne controles volledig en secuur worden uitgevoerd, dit afdoende is om in een toekomstig begrotingsproces een dergelijke fout te voorkomen.

We hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Namens het dagelijks bestuur,

Ida Ouweneel Directeur GGD Zeeland

Bijlage: Verdeelsleutels met procentuele verhoudingsgetallen per gemeente

Bijlage 1. Verdeelsleutels met procentuele verhoudingsgetallen per gemeente

Verdeelsleutel bijdragen 2026 voor correctie (de foute aantallen / bedragen zijn oranje gearceerd).

Verdeelsleutel bijdragen 2026 na correctie (de gecorrigeerde c.q. juiste aantallen/ bedragen zijn groen gearceerd).