09 AB Notitie begrotingswijziging 2024-6 nav Burap

AB NOTITIE Onderwerp

Begrotingswijziging 2024-6 (n.a.v. Burap 2024) ☐ Hamerstuk

Soort Datum

Agendapunt

☒ Bespreekstuk

☐ Informatiestuk

25 juni 2024

Datum AB

5 juli 2024

6.b

Kenmerk

20240705-06b

Begrotingswijziging 2024 – 6a IJZ n.a.v. BURAP Extra lasten en baten van de uitvoeringsorganisatie IJZ en uitnemen van de lasten jeugdhulp uit de begroting van GGD 1. Voorstel aan het AB Het algemeen bestuur wordt verzocht deze begrotingswijziging voor de extra lasten en baten van de uitvoeringsorganisatie IJZ en voor het uitnemen van de lasten jeugdhulp uit de begroting van de GGD aan de raden voor te leggen voor een zienswijze omdat het een verandering in de gemeentelijke bijdragen tot gevolg heeft. 2. Toelichting op het voorstel De Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) is een apart organisatieonderdeel van de GR GGD Zeeland. Op basis van de Verordening bestuurscommissie Inkoop Jeugdhulp Zeeland vindt besluitvorming over de inkoop van jeugdhulp plaats in die bestuurscommissie, met uitzondering van het vaststellen en wijzigen van de begroting. Besluitvorming daarover vindt plaatst door het algemeen bestuur. Aanleiding, nut en noodzaak van de begrotingswijziging voor IJZ staat beschreven in paragraaf 2.5 van de Bestuursrapportage 2024. Deze wijzigingen betreffen alleen 2024. De gevolgen voor de daaropvolgende jaarschijven zijn - indien van toepassing - meegenomen in de begroting 2025-2028.

Verwerkingswijze lasten jeugdhulp Op basis van een aantal landelijke ontwikkelingen is de vraag over de verwerkingswijze van de baten en lasten jeugdhulp onderzocht. Hiervoor heeft IJZ vragen ingediend bij de commissie BBV die heeft geconcludeerd dat de baten en lasten verantwoord dienen te worden door de deelnemende gemeenten zelf omdat zij de beschikkingen afgeven en zelf verantwoordelijk zijn voor de kosten en cliënten. Dit heeft tot gevolg dat de lasten voor jeugdhulp niet langer via de P&C-cyclus bij de GR GGD Zeeland worden verwerkt, maar bij de deelnemende gemeenten. De budgetten voor jeugdhulp voor het lopende jaar 2024 staan nu nog in de begroting 2024 van de GR GGD Zeeland. Er wordt voorgesteld deze budgetten via een begrotingswijziging uit de begroting te halen. Deelnemende gemeenten rapporteren voortaan zelf over de verwachte afwijkingen voor jeugdhulp. Ze krijgen hiervoor input van IJZ, maar besluiten uiteraard zelf welke bedragen ze hiervoor opnemen.

Onderwerp Lasten jeugdhulp Totaal

Lasten -/- 136.018.743 -/- 136.018.743

Baten 0 0

Per saldo Impact -/- 136.018.743 Incidenteel -/- 136.018.743

Uitvoeringsorganisatie IJZ

De Bestuurscommissie Jeugd wil externe deskundigheid inzetten voor de (voorbereiding op) de aanbesteding voor de nieuwe contractperiode voor de inkoop van jeugdhulp. Die nieuwe overeenkomsten moeten ingaan op 1 januari 2026. Voor 2024 is incidenteel € 130.000 benodigd. Voor het onderzoek naar de governance zijn door een extern adviesbureau in 2024 kosten gemaakt, doorlopend vanuit 2023. De kosten in 2024 van incidenteel € 42.000 waren niet begroot. In de begroting 2025-2028 zijn drie posten opgenomen die zich ook in 2024 voordoen. Het gaat om hogere lasten door actualisering van de functiebeschrijving en -waardering, hogere lasten voor de accountantscontrole en het opvoeren in de begroting van rentebaten. Deze drie posten doen zich ook voor in 2024 maar staan nog niet in de begroting 2024. Tenslotte worden in 2024 hogere kosten verwacht voor juridische ondersteuning door een aantal actuele dossiers. De personele lasten stijgen tenslotte doordat de Cao SGO een hogere salarisstijging kent dan waarmee rekening is gehouden in de VZG-norm. Onderwerp Ondersteuning bij aanbesteding Onderzoek governance Functiebeschrijving en -waardering Accountantskosten Juridische ondersteuning Cao SGO Rentebaten Totaal

Lasten 130.000 42.000 38.000 26.000 50.000 17.000 303.000

Baten

-/- 500.000 -/- 500.000

Saldo Impact 130.000 Incidenteel 42.000 Incidenteel 38.000 Incidenteel 26.000 Incidenteel 50.000 Incidenteel 17.000 Incidenteel -/- 500.000 Incidenteel -/- 197.000

3. Financiële consequenties Via onderstaande begrotingswijziging worden de lasten jeugdhulp in de begroting 2024 verlaagd met € 136.018.743 (tot € 0). De baten uit deelnemersbijdragen worden eveneens lager. Voor hetzelfde bedrag. Gemeente

Lasten

Jeugdhulp

-136.018.743

Baten

Deelnemersbijdragen - Borsele

-6.561.958

- Goes

-16.743.803

- Kapelle

-4.254.525

- Noord-Beveland

-1.993.182

- Reimerswaal

-8.202.059

- Schouwen-Duiveland

-7.792.892

- Tholen

-6.456.812

- Middelburg

-20.235.813

- Veere

-4.805.570

- Vlissingen

-20.546.580

- Hulst

-7.830.315

- Sluis

-7.409.451

- Terneuzen

-23.185.783

Totaal

-136.018.743

-136.018.743

Via de onderstaande begrotingswijziging worden de lasten voor de uitvoeringsorganisatie IJZ verhoogd met € 303.000 en worden de baten verhoogd met € 500.000. De baten uit deelnemersbijdragen worden hierdoor per saldo € 197.000 lager. Gemeente

Lasten

Baten

Uitvoeringsorganisatie

303.000

500.000

Deelnemersbijdragen - Borsele

-11.091

- Goes

-19.365

- Kapelle

-5.280

- Noord-Beveland

-4.373

- Reimerswaal

-11.879

- Schouwen-Duiveland

-14.598

- Tholen

-14.696

- Middelburg

-31.540

- Veere

-7.782

- Vlissingen

-25.078

- Hulst

-12.687

- Sluis

-9.042

- Terneuzen

-29.589

Totaal

303.000

303.000

Begrotingswijziging 2024 – 6b GGD n.a.v. BURAP Aangepaste VZG-richtlijn 2024 1. Voorstel aan het AB Het algemeen bestuur wordt verzocht de door de VZG in mei 2024 aangepaste VZG richtlijn 2024 aan de raden voor te leggen voor een zienswijze omdat het een verhoging van de gemeentelijke bijdragen tot gevolg heeft.

2. Toelichting Eind mei 2024 heeft de VZG de aangepast VZG richtlijn voor 2024 doorgegeven. Dat heeft voor de GGD de volgende consequentie:

De basis komt uit programmabegroting 2024 (paragraaf 1.1.5) Structureel

Incidenteel

Totaal

21.496.545

179.390

21.675.935

VZG Norm 3.4 %(OUD)

730.883

6.099

736.982

VZG norm 4.7% (NIEUW)

1.010.338

8.431

1.018.769

Basis: subtotaal 2023 eindsaldo + goedgekeurde begrotingswijzigingen

Verschil

-281.787

3. Financiele consequenties Gebaseerd op een verdeling over taakvelden en gemeentes gelijk aan die in de begroting heeft de verhoging de volgende consequenties per gemeente:

Datum

Vergadering

Besluit