01 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2023 en begrotingswijziging 2024-4 GGD Zeeland

Uw kenmerk

: -

Uw brief van

: -

Ons kenmerk

: 20240710/BA/JGae

Datum

: 10 juli 2024

Onderwerp

: jaarstukken 2023 en resultaatbestemming 2023 GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

AAN Colleges B&W van de dertien Zeeuwse gemeenten

Geacht college,

Hierbij bieden wij u de vastgestelde jaarstukken (jaarrekening/jaarverslag) 2023 van de

Gemeenschappelijke

Regeling

Gemeenschappelijke

Gezondheidsdienst

Zeeland en het voorstel voor de bestemming van het jaarresultaat 2023 aan. De jaarstukken van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland, bestaan uit de (geconsolideerde) jaarstukken van de twee organisatieonderdelen; GGD Zeeland en Inkoop Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Tevens ontvangt u van ons hierbij het accountantsverslag en de accountantsverklaring over deze jaarstukken.

Wat vragen wij? Wij vragen u om de jaarstukken 2023 ter kennisname te brengen van uw gemeenteraad en het voorstel voor de resultaatbestemming 2023 wat betreft het onderdeel GGD en IJZ ter zienswijze voor te leggen aan uw gemeenteraad.

Proces jaarstukken 2023 Volgens afspraak met de Zeeuwse gemeenten hebben wij de voorlopige jaarstukken vóór 1 juni aangeboden. Deze datum is afwijkend van de indieningsdatum van overige gemeenschappelijke regelingen als gevolg van de afhankelijkheid

bij

het

organisatieonderdeel

IJZ

van

informatie

van

jeugdzorgaanbieders. Wettelijk gezien hebben de zorgaanbieders de gelegenheid om deze informatie tot uiterlijk 1 april aan te bieden. Hierna moet de informatie worden gecontroleerd en verwerkt in de jaarrekening.

De jaarstukken 2023 zijn op 5 juli 2024 vastgesteld in het Algemeen Bestuur en worden hierbij ter kennisname gezonden aan uw gemeenteraad.

Jaarresultaat 2023 Het gerealiseerde jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2023 bedraagt € 3.335.370 positief en bestaat uit de volgende onderdelen: •

€ 2.524.147 positief (inclusief mutaties in de reserves) gerealiseerd resultaat onderdeel GGD Zeeland.

•

€ 811.223 jaarpositief gerealiseerd resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) en Taskforce Jeugd (TFJ).

Toelichting jaarresultaat: Oorzaken van bovengenoemd resultaat zijn voor organisatieonderdeel GGD

Zeeland voornamelijk incidenteel van aard, waaronder hogere baten uit: RIVMvergoedingen rijks vaccinaties; Forensische Geneeskunde; Toezicht kinderopvang; Meld- en Actiepunt Bemoeizorg; Nu niet zwanger; vergoeding opleiding en bijscholing artsen in opleiding; Reizigersvaccinaties; Publieke gezondheid asielzoekers; Infectieziektebestrijding en diverse (tijdelijke) detacheringsopbrengsten. Daarnaast is sprake van onderbezetting ten opzichte van de formatie van Veilig Thuis en nog niet ingevulde vacatureruimte uit de begrotingswijziging basis op orde. Dit laatste komt onder andere door krapte op de arbeidsmarkt, waardoor specialistische functies nog niet zijn ingevuld. Daarnaast is vanwege de hoeveelheid aan onderwerpen ervoor gekozen om een aantal onderwerpen in 2023 op te pakken en een aantal onderwerpen in 2024. Het resultaat van organisatieonderdeel IJZ is te verklaren door incidenteel gerealiseerde rentebaten.

2

Proces bestemming jaarresultaat 2023 Het resultaatbestemmingsvoorstel 2023 wordt voorgelegd aan het Algemeen Bestuur van 5 juli 2024. Hierna wordt het resultaatbestemmingsvoorstel voor zienswijze gezonden aan de gemeenteraden. Besluitvorming over de resultaatbestemming vindt plaats in het Algemeen Bestuur op 11 oktober 2024.

Advies begeleidingscommissie Het advies van de Begeleidingscommissie (BC) wordt meegezonden met de definitieve jaarstukken en het resultaatbestemmingsvoorstel dat ter zienswijze aan de gemeenteraden wordt voorgelegd.

Accountantsverklaring Er is een goedkeurende controle verklaring verstrekt voor rechtmatigheid en getrouwheid

bij

de

jaarrekening

2023

(zie

accountantsverslag

en

accountantsverklaring)

Financieel jaarresultaat 2023 Het jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2023 bedraagt € 3.335.370 positief en bestaat uit de volgende onderdelen: •

€ 2.524.147 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland;

•

€ 811.223 positief resultaat onderdeel IJZ.

3

Toelichting resultaat onderdeel GGD Zeeland Voorstel voor de bestemming van het positieve exploitatieresultaat van € 2.524.147 is als volgt: •

€ 107.115 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingreserve gemeentelijke projecten;

•

Een bestemmingsreserve Basis op Orde te vormen, waaraan het positief resultaat 2023 ad € 746.813 van de toegekende middelen 2023 voor Basis op Orde wordt toegevoegd en voor de vorming van deze reserve af te mogen wijken van de VZG richtlijn voor reservevorming.

•

€ 1.201.041 terug te betalen aan gemeenten in verband met toetsing van de VZG-richtlijn dat de reservepositie van de GGD maximaal 5% van de baten (voor mutatie reserves) mogen bedragen.

•

Toe te voegen € 469.178 aan de algemene reserve, waarbij het saldo van de huisvestingsreserve en de gemeentelijke projecten (conform voorgaande jaren en met dezelfde motivatie) voor de berekening buiten beschouwing wordt gelaten conform de VZG-richtlijn uitgangspunten.

Het vormen van een bestemmingsreserve Basis op Orde wordt om de volgende redenen voorgesteld: •

In 2023 is voortvarend gestart om de basis op orde te brengen en de werkzaamheden hieruit voortvloeiend worden in de komende jaren verder doorgezet. Ook bleek het in 2023 niet mogelijk om alle vacatures in te vullen onder meer als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt, een nieuw managementteam en organisatiewijzigingen. De activiteiten die in 2023 waren gepland zullen in volgende jaren nodig zijn om de organisatie te versterken en beter toe te rusten op haar taak.

4

•

Daarnaast zijn in de begrotingswijziging 2023 Basis op Orde nog een aantal posten als PM benoemd, die eind 2022 redelijkerwijs niet waren in te schatten, maar wel wettelijk gezien moeten plaatsvinden om de basis op orde te krijgen. Mede voor de implementatie van deze wetten zijn de salarislasten van 2 tijdelijke projectleiders opgenomen. Deze projectleiders zijn als gevolg van eerder genoemde redenen nog niet geworven.

•

Tot slot is als PM post in de begrotingswijziging opgenomen het verder automatiseren van de managementinformatievoorziening, nodig voor de (bij)sturing op de gewenste doelen en resultaten. Inmiddels is deze post verder uitgewerkt en is incidentele versterking van financiën en PC cyclus nodig, verder implementeren van risicomanagement en implementatie van management informatiesysteem.

Toevoeging aan de algemene reserve wordt om de volgende redenen voorgesteld: •

Toevoeging aan de algemene reserve wordt wenselijk en noodzakelijk geacht om het de GGD mogelijk te maken om normale bedrijfsvoeringsschommelingen op te vangen zonder direct een beroep te hoeven doen op de deelnemende gemeenten.

•

Daarnaast was in de “basis op orde” de jeugdgezondheidszorg (JGZ) niet begrepen. Hiervoor loopt een traject (Toekomst JGZ) waarbij medio 2024 meer duidelijk is over mogelijke incidentele kosten voor het inhuren van een transitiemanager.

•

De omvang van de reservepositie wordt na eventuele toevoeging van het jaarresultaat 2023 €1.513.245.

•

De reservepositie is daarmee conform de VZG-reserverichtlijn van 5%.

5

Terugbetaling deelnemende gemeenten Met inachtneming van het voorstel voor de bestemming van het positieve exploitatieresultaat wordt voorgesteld € 1.201.041 terug te betalen aan de gemeenten aan de hand van de inwoners / verdeelsleutel 2023 uit de begroting 2023-2026. Dit betekent de volgende verdeling over de deelnemende gemeenten:

Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

inwoner 22.818 38.594 27.575 12.882 48.964 7.581 22.896 34.065 23.166 54.463 26.085 21.953 44.358

inwoner % 5,92% 10,01% 7,15% 3,34% 12,70% 1,97% 5,94% 8,84% 6,01% 14,13% 6,77% 5,70% 11,51%

385.400

100,00%

Totaal

Teruggave € 71.109 120.272 85.933 40.145 152.589 23.625 71.352 106.158 72.193 169.726 81.290 68.413 138.235 1.201.041

Toelichting resultaat onderdeel IJZ Het jaarresultaat 2023 van IJZ bedraagt € € 811.223 positief. Voorgesteld wordt dit positieve resultaat in 2024: •

Via de "T+1”-systematiek in de begroting(wijzigingen) 2024 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie.

•

Є 811.223 terug te betalen aan gemeenten. Het terug te ontvangen bedrag per gemeente wordt dan als volgt:

6

Gemeente

Uitvoeringkosten IJZ & Taskforce Jeugd

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Namens

het

Betaalde voorschotten

62.211 108.589 29.629 24.499 66.664 81.851 82.368 176.873 43.671 140.600 72.626 52.091 165.969 1.107.641

dagelijks

bestuur

van

108.035 188.619 51.420 42.598 115.707 142.189 143.146 307.213 75.799 244.277 123.576 88.079 288.206 1.918.864

de

Afrekensaldo resultaat jaarrekening 2023 45.824 80.030 21.791 18.099 49.043 60.338 60.778 130.340 32.128 103.677 50.950 35.988 122.237 811.223

Gemeenschappelijke

Regeling

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland,

Hoogachtend, Joke Gaemers Directeur Publieke Gezondheid & Veiligheid

7