Raadsvoorstel Ontwerpjaarrekening 2022 en Ontwerpbegroting 2024 Stichtse Groenlanden

Raadsvoorstel Voorstelnummer: 650750 Zaaknummer: 799433

Houten, 30 mei 2023

Onderwerp: Concept jaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL)

Beslispunten: 1. In te stemmen met de concept jaarrekening 2022 van SGL. 2. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2024 van SGL en daarbij een zienswijze in te dienen waarin onverminderd zorgen worden geuit over de financiële positie van SGL.

Samenvatting Op grond van de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) de jaarrekening en de begroting vast. Op 20 april 2023 heeft het dagelijks bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden ingestemd met de concept jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 (bijlagen 1, 2 en 3). De concept jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 worden op 13 september 2023 ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden. Voordat het algemeen bestuur op beide voorstellen een besluit neemt, wordt u in de gelegenheid gesteld hierop voor 23 augustus 2023 een zienswijze kenbaar te maken. Binnen SGL zijn er twee programma’s met elk een aparte begroting en jaarrekening, SGL-A en SGL-B. De gemeente Houten valt onder SGL-A. De concept jaarrekening van SGL-A laat een positief resultaat zien van € 632.463. In het voorwoord bij de jaarrekening geeft men een toelichting op dit resultaat. Het positieve resultaat wordt gestort in de algemene reserve die conform eerdere besluitvorming daarover wordt ingezet ter dekking van kosten die met de transitie gepaard gaan.

Aanleiding Het dagelijkse bestuur van SGL heeft de concept jaarrekening 2022 en de ontwerpbegroting 2024 aan de gemeente Houten toegezonden. Als deelnemer aan de gemeenschappelijke

regeling wordt de gemeente Houten in de gelegenheid gesteld om zich hierover uit te spreken.

Beoogd effect Met het voorstel om akkoord te gaan met de concept jaarrekening 2022 en in te stemmen met de ontwerpbegroting 2024 kan SGL haar werkzaamheden voortzetten zoals zij voornemens zijn. Met het indienen van een zienswijze kan de gemeenteraad invloed uitoefenen op de gemeenschappelijke regeling.

Argumenten per beslispunt 1.1 Houten heeft een gemeenschappelijke regeling met SGL waarbij de Raad via zienswijzen kan reageren op de concept jaarrekening Als deelnemende gemeente reageert de gemeente Houten door in te stemmen met het jaarrekeningresultaat 2022 en deze toe te voegen aan de algemene reserve. Dit zal ook in de zienswijze worden verwoord. 1.2 De concept jaarrekening 2022 laat een positief resultaat zien dat een incidenteel karakter heeft. Het positieve resultaat over 2022 is € 632.463 waarbij moet worden opgemerkt dat dat een incidenteel karakter heeft. Het wordt veroorzaakt door de bijdrage van het recreatieschap in de liquidatiekosten van RMN. Daarnaast waren in 2022 de kosten voor rente en afschrijving lager dan begroot (€ 115.000) door uitgestelde investeringen in de afgelopen jaren.

*650750* 650750

2-5 1.3 Het resultaat is veel positiever doordat liquidatiekosten deels in 2023 zijn gemaakt en begroot in 2022. Ten opzichte van de begroting is het resultaat € 1.865.751 binnen SGL-A positiever uitgevallen doordat de liquidatiekosten van RMN deels in 2023 gemaakt worden. Waarbij in de begroting het uitgangspunt was dat alle kosten reeds in 2022 zouden vallen. Derhalve zal in 2023 nog een rekening volgen voor de overige liquidatiekosten die in 2023 worden gemaakt. Deze kosten zijn gelimiteerd en zullen niet hoger zijn dan vooraf afgesproken en waar rekening mee is gehouden en begroot. 2.1 De jaren 2023 en 2024 zijn transitiejaren waarbij met Staatsbosbeheer is afgesproken dat de kosten voor de deelnemende partijen niet worden verhoogd. In deze jaren (2023 – 2024) zijn de kosten die Staatsbosbeheer rekent vastgelegd met uitzondering van inflatie en bijzondere omstandigheden. 2.2 In 2024 worden voor de toekomst uitvoeringsplannen met een financieel perspectief ontwikkeld. In 2023 en 2024 ontwikkelt Staatsbosbeheer (SBB) haar kennis van de SGL-terreinen en werken deelnemers en SBB samen aan langjarige plannen, stabiele ontwikkelingen op financieel gebied en een toekomstvisie voor het recreatieschap. SBB heeft de taken ‘beleidsarm’ overgenomen. In 2023 zal ons recreatieschap met SBB het eerste vierjarig uitvoeringsplan 2024-2027 en het vierjarig financieel perspectief opstellen.

Deze worden volgens artikel 17 van de Gemeenschappelijke regeling aan u ter zienswijze voorgelegd. Op deze manier worden de gemeenteraden betrokken bij de toekomstvisie van het recreatieschap. 2.3 Afgesproken is om het weerstandsvermogen de komende jaren weer op te bouwen. Bij het vaststellen van de tweede begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023, is besloten om alle met de transitie samenhangende kosten te financieren uit de reserve ultimo 2022, die daardoor op € 0 kwam te staan. Aan de onttrekking werd de voorwaarde gekoppeld dat het weerstandsratio ultimo 2026 weer op het niveau zou zijn van minimaal 1,0 (verhouding beschikbaar weerstandsvermogen en aanwezige risico’s). De toevoeging van het resultaat aan de algemene reserve sluit aan op het eerder genomen besluit.

Kanttekeningen 1.1 In de aanbiedingsbrief zijn niet de juiste data voor aanleveren van de zienswijzen voor de concept jaarrekening opgenomen. In de aanbiedingsbrief zijn niet de juiste data voor aanleveren van een zienswijze aangegeven. De juiste datum voor aanleveren van een zienswijze is voor 23 augustus 2023. 2.1 De genoemde weerstandsratio van 2,1 is niet reëel. Het weerstandsvermogen wordt berekend door de hoogte van de financiële risico's te delen door de beschikbare weerstandscapaciteit. Het aangegeven weerstandsvermogen van 2,1 lijkt daarmee hoog waarbij echter een aantal belangrijke risico’s (waaronder prijsstijgingen door inflatie, hogere kosten voortvloeiend uit inspecties MJOP en hogere kosten als gevolg van garantietoelagen) niet is gekwantificeerd maar is opgenomen als PM-post. Hierdoor lijkt de ratio positiever dan deze in werkelijkheid is.

Participatie SBB verzorgt namens SGL het beheer en onderhoud van de recreatieterreinen binnen de deelnemende gemeenten. Het is belangrijk dat hier meer bekendheid aan wordt gegeven en dat de participatie toeneemt. SBB heeft recent dit beheer en onderhoud overgenomen waarbij de deelnemende gemeenten momenteel met SBB bespreken de communicatie en participatie te versterken. Hier zal de komende jaren invulling aan worden gegeven.

Financiën en formatie Concept jaarrekening 2022 SGL-A Het resultaat over 2022 binnen SGL-A heeft geen financiële effecten voor de gemeente Houten. De incidentele transitiekosten 2022 zijn reeds verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening 2022.

Versie datum: 27-6-2023 13:58:39

3-5 Ontwerpbegroting 2024 SGL-A De geraamde bijdrage in de ontwerpbegroting SGL-A van € 222.981 komt overeen met het beschikbare budget (conform raadsbesluit Concept kadernota 2024 SGL raad 14 februari 2023 zaaknummer 785355 voorstelnummer 605607). Ontwerpbegroting 2024 SGL-B De ontwerpbegroting 2024 toont een structureel tekort in programma SGL-B (Vinkeveense Plassen) van € 202.424. In het voorwoord bij de begroting wordt uitgelegd waardoor dit is veroorzaakt. Dit tekort is niet van invloed op programma SGL-A waar Houten onder valt. Er worden twee financiële administraties gevoerd en over beide onderdelen wordt apart verantwoording afgelegd in de jaarrekening. Zo zijn de financiën gescheiden en lopen de deelnemers van Stichtse Groenlanden geen risico binnen de begroting waar zij niet onder vallen.

Communicatie Met bijgevoegde zienswijze informeren wij het bestuur van Recreatieschap Stichtse Groenlanden over ons besluit (bijlage 4).

Voortgang Voor 23 augustus 2023 dient de zienswijze van de gemeente Houten aan SGL te worden toegezonden. Dat is mogelijk doordat dit voorstel in juli 2023 door de raad wordt behandeld.

Evaluatie n.v.t. Houten, 30 mei 2023 het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten de secretaris, de burgemeester,

A.J. Barink

G.P. Isabella

Versie datum: 27-6-2023 13:58:39

4-5 Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief bij ontwerpjaarrekening 2022 en ontwerpbegroting 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden 2. Ontwerpjaarrekening 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden 3. Ontwerpbegroting 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden 4. Conceptzienswijze raad aan Recreatieschap Stichtse Groenlanden

Verantwoordelijke portefeuillehouders college 1e PoHo: Wouter van den Berg 2e PoHo: n.v.t.

Versie datum: 27-6-2023 13:58:39

Raadsbesluit Voorstelnummer: 650750 Onderwerp Concept jaarrekening 2022 en Ontwerpbegroting 2024 Recreatieschap Stichtse Groenlanden (SGL) De raad van de gemeente Houten heeft het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2023 gelezen en besluit: Beslispunten 1. In te stemmen met de Concept jaarrekening 2022 van SGL. 2. In te stemmen met de Ontwerpbegroting 2024 van SGL en daarbij een zienswijze in te dienen waarin onverminderd zorgen worden geuit over de financiële positie SGL. . Dit is besloten in de openbare vergadering van de raad op 6 juli 2023. De raad van de gemeente Houten, de griffier,

de voorzitter,

C.M.S. Visser

G.P. Isabella