Raadsvoorstel Nota Reserves en Voorzieningen 2021

Raadsvoorstel Voorstelnummer: 340969 Zaaknummer: 751773

Houten, 26 oktober 2021

Onderwerp: Nota Reserves en Voorzieningen 2021

Beslispunten: 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2021 vast te stellen; 2. De volgende reserves en voorzieningen op te heffen: - bestemmingsreserve ruiming explosieven, saldo € 747.808 - bestemmingsreserve ICT Werk en Inkomen Lekstroom, saldo € 0 - bestemmingsreserve economische crisis, saldo € 0 - voorziening decentrale middelen, saldo € 0 - voorziening volkshuisvesting, saldo € 0 - voorziening beheer openbare ruimte, saldo € 0 - voorziening renovatie dak en geveldelen SCC Schoneveld, saldo € 0; 3. De vrijval van het totaal van € 747.808, behorende bij de onder punt 2 op te heffen reserves en voorzieningen, te doteren aan de vrije algemene reserve; 4. De naam van bestemmingsreserve Initieel onderhoud openbare ruimte te wijzigen naar bestemmingsreserve Initieel onderhoud en innovaties; 5. De naam van bestemmingsreserve Ruimtelijke koers Houten te wijzigen naar bestemmingsreserve Bouwen aan Houten; 6. Een nieuwe bestemmingsreserve Straatverlichting in te stellen door het splitsen van de bestemmingsreserve Beheer openbare ruimte (BOR) en € 806.971 over te hevelen van de bestemmingsreserve BOR naar de bestemmingsreserve Straatverlichting.

Samenvatting De Nota Reserves en Voorzieningen 2021 geeft een uiteenzetting van de kaders waarbinnen het beleid op het gebied van reserves en voorzieningen van de gemeente Houten vorm wordt gegeven. Hierbij dienen de kaders vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de financiële verordening (artikel 212) als basis. Met deze nota heeft de raad een transparant en actueel inzicht in welke reserves en voorzieningen de gemeente tot haar beschikking heeft.

Aanleiding De Nota Reserves en Voorzieningen wordt minstens elke 5 jaar geactualiseerd. De huidige notitie is op 10 oktober 2017 door het college vastgesteld. In de geactualiseerde Nota Reserves en Voorzieningen 2021 is ook het advies van de accountant uit het accountantsverslag 2020 verwerkt. Hierin adviseert de accountant om de nota zodanig aan te passen dat tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties mogen worden toegevoegd aan de algemene reserve Concern weerstandsvermogen grondexploitaties. Deze aanpassing is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2021 opgenomen. Daarnaast is de nota integraal geactualiseerd. Als gevolg hiervan wordt de raad voorgesteld een aantal reserves en voorzieningen op te heffen omdat er geen (goede) grondslag voor deze reserve of voorziening meer is. Vaststelling van een nota reserves en voorzieningen is een collegebevoegdheid. Omdat in deze nota voorgesteld wordt reserves en voorzieningen op te heffen en een criterium voor ‘voeding’ aan de algemene reserve Concern weerstandsvermogen grondexploitaties toe te voegen, wordt voorgesteld deze nu door de raad te laten vaststellen.

Beoogd effect De raad een goed inzicht te verschaffen in de welke reserves en voorzieningen de gemeente tot haar beschikking heeft.

*340969* 340969

2-5

Argumenten per beslispunt 1.1

Met het vaststellen van de nota wordt een actueel en goed inzicht verkregen in welke reserves en voorzieningen de gemeente tot haar beschikking heeft. Vaststelling van een nota reserves en voorzieningen is een collegebevoegdheid. Omdat via deze nota voorgesteld wordt een aantal reserves en voorzieningen op te heffen en een criterium voor ‘voeding’ aan de algemene reserve Concern weerstandsvermogen grondexploitaties toegevoegd wordt, is vaststelling een raadsbevoegdheid (op basis van artikel 9.2 van de “Financiële Verordening”). 2.1

De actualisatie heeft geleid tot het inzicht dat er voor enkele reserves en voorzieningen geen (goede) grondslag meer is en daarom opgeheven moeten worden. De bestemmingsreserve Ruiming explosieven heeft nog een saldo van € 747.808. Dit zijn de nietbenutte middelen die via het gemeentefonds in de periode 2009-2014 zijn ontvangen. Met ingang van 2015 kan via de “Bommenregeling” een vergoeding ontvangen worden voor het ruimen van explosieven en is deze reserve niet meer gebruikt. Voor de overige genoemde reserves en voorzieningen geldt dat in het verleden al in planning & control documenten is aangegeven dat ze niet meer nodig zijn en het saldo al eerder is vrijgevallen. Er is daarbij niet door de raad laten besluiten om ze daadwerkelijk op te heffen. Dit veroorzaakt onduidelijkheid over de beschikbare reserves en voorzieningen. Het opheffen van deze reserves en voorzieningen wordt via dit raadsbesluit uitgevoerd conform de Financiële verordening. In de Nota reserves en voorzieningen staat bij de betreffende reserve of voorziening een toelichting. 3.1

De vrije algemene reserve is er voor het afdekken van algemene risico's en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdbare uitgaven. Op basis van artikel 9.5 van de “Financiële verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie” wordt het saldo van een op te heffen (bestemmings-)reserve en/of voorziening toegevoegd aan de vrije algemene reserve. 4.1

De naam bestemmingsreserve Initieel onderhoud en innovaties geeft beter het doel van de reserve weer.

5.1

Het programma Ruimtelijke Koers Houten opgevolgd wordt door Bouwen aan Houten en de naam van de reserve hiermee nu in overeenstemming is.

6.1

De splitsing van de bestemmingsreserve Beheer openbare ruimte een beter inzicht geeft in de beschikbare middelen voor onderhoud en vervangingen in de openbare ruimte en voor het vervangingsprogramma straatverlichting.

Kanttekeningen Niet van toepassing.

Participatie Niet van toepassing.

Financiën en formatie De vrijval van het saldo van de op te heffen reserves en voorzieningen, totaal € 747.808, wordt gedoteerd aan de vrije algemene reserve. Geraamde ontwikkeling vrije algemene reserve 2021:

Saldo vrije algemene reserve 31/12/2020 Resultaatbestemming 2020 Begrotingssaldo 2021 (incl.2e berap'21) Dotatie i.v.m. opheffen reserves en voorzieningen Raming saldo vrije algemene reserve 31/12/2021

x € 1.000 2.915 459 -1.364 748 2.758

De financiële effecten van deze nota zijn verwerkt in journaal 113025.

Communicatie Niet van toepassing. Versie datum: 16-11-2021 12:16:46

3-5

Voortgang Via de planning- en control producten worden mutaties en standen van de reserves en voorzieningen weergegeven en door de raad geaccordeerd.

Evaluatie Niet van toepassing.

Houten, 26 oktober 2021 het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten de secretaris, de burgemeester,

A.J. Barink

G.P. Isabella

Bijlagen 1. Nota Reserves en Voorzieningen 2021 Verantwoordelijke portefeuillehouders college 1e PoHo: Kees van Dalen 2e PoHo: n.v.t.

Versie datum: 16-11-2021 12:16:46

Raadsbesluit Voorstelnummer: 340969 Onderwerp Nota Reserves en Voorzieningen 2021

De raad van de gemeente Houten heeft het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 26 oktober 2021 gelezen en besluit: 1. De Nota Reserves en Voorzieningen 2021 vast te stellen; 2. De volgende reserves en voorzieningen op te heffen: - bestemmingsreserve ruiming explosieven, saldo € 747.808 - bestemmingsreserve ICT Werk en Inkomen Lekstroom, saldo € 0 - bestemmingsreserve economische crisis, saldo € 0 - voorziening decentrale middelen, saldo € 0 - voorziening volkshuisvesting, saldo € 0 - voorziening beheer openbare ruimte, saldo € 0 - voorziening renovatie dak en geveldelen SCC Schoneveld, saldo € 0; 3. De vrijval van het totaal van € 747.808, behorende bij de onder punt 2 op te heffen reserves en voorzieningen, te doteren aan de vrije algemene reserve; 4. De naam van bestemmingsreserve Initieel onderhoud openbare ruimte te wijzigen naar bestemmingsreserve Initieel onderhoud en innovaties; 5. De naam van bestemmingsreserve Ruimtelijke koers Houten te wijzigen naar bestemmingsreserve Bouwen aan Houten; 6. Een nieuwe bestemmingsreserve Straatverlichting in te stellen door het splitsen van de bestemmingsreserve Beheer openbare ruimte (BOR) en € 806.971 over te hevelen van de bestemmingsreserve BOR naar de bestemmingsreserve Straatverlichting. Dit is besloten in de openbare vergadering van de raad op 14 december 2021.

De raad van de gemeente Houten, de griffier, de voorzitter, $ $handtekening2$ d$ C.M.S. Visser

G.P. Isabella