Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 - resultaatbepaling definitief september 2023

Raadsvoorstel Voorstelnummer: 654616 Zaaknummer: 808937

Houten, 29 augustus 2023

Onderwerp: Jaarstukken 2022 - resultaatbepaling definitief september 2023

Beslispunten: 1. De jaarstukken 2022, waaronder de geconsolideerde jaarrekening die sluit met een positief saldo van € 7.572.532, vast te stellen, inclusief bijlage Grondexploitatie Houten 2023.

Samenvatting Het gaat hier om de bepaling van het resultaat 2022. In dat kader liggen de jaarstukken 2022 inclusief de accountantsverklaring en bijlage Grondexploitatie Houten 2023 voor. Het raadsvoorstel is inhoudelijk niet gewijzigd, de tekst is geactualiseerd in verband met het beschikbaar hebben van het accountantsverslag.

Aanleiding Vertraging in de accountantscontrole In het voorjaar is de Audit- en rekeningcommissie door de portefeuillehouder Financiën via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de vertraging die is opgelopen in de accountantscontrole op de jaarrekening 2022 van de gemeente Houten. De accountant heeft zijn controle niet in de periode die hiervoor gepland was, kunnen afronden. De raad heeft daarom op 22 juni het voorlopige jaarrekeningresultaat 2022 vastgesteld exclusief de accountantsverklaring. In de zomerperiode heeft de afronding van de accountantscontrole plaatsgevonden. Eind augustus is het concept accountantsverslag besproken met de gemeentesecretaris, de wethouder Financiën en met de ARC. Met de accountant is afgesproken dat het definitieve accountantsverslag (inclusief controleverklaring) voor de RTG van 12 september beschikbaar is voor de raad. Voor de bestemming van het resultaat is u in juni 2023 een apart voorstel voorgelegd. Bepaling resultaat 2022 De geconsolideerde jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo van € 7.572.532, afgerond € 7,573 miljoen. Dit resultaat betreft het resultaat van de algemene dienst. Het jaarrekeningsaldo is ten opzichte van het voorlopig vastgestelde resultaat op 22 juni 2023 niet gewijzigd. Rechtmatigheid Voor het verslagjaar 2022 geeft de accountant een oordeel af omtrent de rechtmatigheid en getrouwheid.

Op basis van het concept accountantsverslag 2022 ziet het er positief uit. De accountant heeft het stelsel van beheersingsmaatregelen akkoord bevonden. Rond 12 september ontvangen we het definitieve accountantsverslag 2022. Single Information en Single Audit (SISA) Sinds 2007 is wettelijk voorgeschreven dat voor enkele specifieke uitkeringen in een bijlage bij de jaarrekening verantwoordingsinformatie moet worden gegeven. Dit gebeurt op basis van een voorgeschreven model. Elk jaar stelt het Ministerie van Binnenlandse Zaken een aantal onderwerpen vast, waarvan aantal en soort wisselend kan zijn. Voor de gemeente Houten gaat het om een 31 onderwerpen (vorig jaar 19). De SISA-bijlage is door de accountant in de controle betrokken en wordt afgedekt door de controleverklaring.

Beoogd effect Verantwoording afleggen over 2022.

*654616* 654616

2-5

Argumenten per beslispunt 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken inclusief bijlage wordt het resultaat bepaald. Het concernresultaat is samengesteld uit alleen het resultaat van de algemene Dienst € 7.572.532, afgerond € 7,573 miljoen. In het bovengenoemde resultaat is rekening gehouden met alle door de raad goedgekeurde en gerealiseerde tussentijdse mutaties in reserves (ook wel gerealiseerde tussentijdse resultaatsbestemmingen genoemd). Het verloop van het resultaat 2022 als volgt: x € 1 miljoen

Saldo van Baten en Lasten Mutaties Reserves Resultaat

Primitieve begroting -/-1,395 1,580 0,185

Begroting na wijziging -/- 0,634 3,996 3,362

Rekening 2022 5,941 1,632 7,573

Bij de verschillende programma's is onder het onderdeel 'Rekening' het resultaat per programma voor bestemming toegelicht. In de jaarrekening zijn onder de 'Staat van baten en lasten per programma' vervolgens de gerealiseerde mutaties in de reserves opgenomen.

Kanttekeningen 1.1 Dit voorstel is gemaakt is op moment waarop er nog geen definitieve accountantsverklaring voorhanden is. De accountantscontrole is dit jaar later afgerond dan voorgaande jaren, waardoor er op dit moment alleen een conceptaccountantsverslag 2022 beschikbaar is. Voorafgaand aan de bestuurlijke behandeling van de jaarstukken 2022 in de raad worden de volgende stukken aan de raad separaat nog beschikbaar gesteld: - Het definitieve accountantsverslag 2022; - De reactie van het college op het rapport ‘jaarstukken 2022’ van de ARC.

Participatie Niet van toepassing.

Financiën en formatie Resultaat 2022 De geconsolideerde jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo van € 7.572.532, afgerond € 7,573 miljoen. In de begroting 2022 (na begrotingswijzigingen) werd uitgegaan van een positief saldo van € 3,362 miljoen voor de algemene Dienst/grondexploitaties. De afwijking tussen de prognose bij de maandelijkse begrotingswijziging december 2022 en de jaarrekening is dus circa € 4,2 miljoen. Hieronder een overzicht met een analyse op hoofdlijnen tussen jaarrekeningresultaat en begroting 2022 (na begrotingswijzigingen): Jaarrekeningresultaat 2022 bedragen x € 1.000 Onderwerp Bedragen Jaarrekeningresultaat 2022 7.573 Prognose na maandelijkse begr.wijz.december'22 3.362 Verschil 4.211 Analyse op hoofdlijnen - Algemene uitkering 1.547 - Algemene baten en lasten 942 - Omgevingsvergunningen/implementatie omgevingswet 631 - Uitvoeringskosten/regelingskosten WIL -375 - Onderwijs 373 - Sociaal domein 278 - GGD -243 - Financiering 189 - OZB 170 Versie datum: 30-8-2023 9:20:30

3-5 Diverse > (-) € 75.000 en < (-) € 150.000 Diverse > (-) € 25.000 en (-)< € 75.000 Diverse < (-) € 25.000 Totaal

168 220 311 4.211

Geen financiële consequenties Wet M&O, VPB en/of BTW

Communicatie Online versie jaarstukken 2022 op de website van Houten.

Voortgang Voorafgaand aan de bestuurlijke behandeling van de jaarstukken 2022 in de raad worden de volgende stukken aan de raad separaat nog beschikbaar gesteld: - Definitief accountantsverslag 2022; - Rapport ‘jaarstukken 2022’ van de ARC - Reactie van het college op het rapport ‘jaarstukken 2022’ van de ARC.

Evaluatie Niet van toepassing. Houten, 29 augustus 2023 het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten de secretaris, de burgemeester,

A.J. Barink

G.P. Isabella

Versie datum: 30-8-2023 9:20:30

4-5 Bijlagen 1. Jaarstukken 2022 2. Grondexploitatie Houten 2023 (GEHEIM; in iBabs) Verantwoordelijke portefeuillehouders college 1e PoHo: Sander Bos 2e PoHo: n.v.t.

Versie datum: 30-8-2023 9:20:30

Raadsbesluit Voorstelnummer: 654616 Onderwerp Jaarstukken 2022 - resultaatbepaling definitief september 2023 De raad van de gemeente Houten heeft het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 29 augustus 2023 gelezen en besluit: 1.

De jaarstukken 2022, waaronder de geconsolideerde jaarrekening die sluit met een positief saldo van € 7.572.532, vast te stellen, inclusief bijlage Grondexploitatie Houten 2023.

Dit is besloten in de openbare vergadering van de raad op 14 september 2023. De raad van de gemeente Houten, de griffier,

de voorzitter,

C.M.S. Visser

G.P. Isabella