Geamendeerd raadsvoorstel jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Voorstelnummer: 776310 Zaaknummer: 876147

Houten, 20 mei 2025

Onderwerp: Jaarstukken 2024

Beslispunten: 1. De jaarstukken 2024, waaronder jaarrekening die sluit met een positief saldo van € 4.238.098 vast te stellen; 2. Het jaarrekeningsaldo 2024 ad € 4.238.098 in de algemene reserve te storten; 3. (Restant)kredieten die twee jaar of langer beschikbaar zijn (met een omvang van € 13.333.010), over te hevelen naar 2025; 4. € 380.808 in de bestemmingsreserve Overlopende posten te storten en te onttrekken ten behoeve van in 2025 uit te voeren projecten die in 2024 gepland waren, en de starting te dekken door een onttrekking uit de algemene reserve; 5. € 309.000 in de bestemmingsreserve Overlopende posten te storten en te onttrekken ten behoeve van de uitvoering van het Ontwikkelperspectief Kromme Rijn Linielandschap in 2025; 6. De bestemmingsreserve Bouwen aan Houten met een saldo van € 0 op te heffen; 7. De bestemmingsreserve Transitie ICT met een saldo van € 0 op te heffen. 8. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Samenvattin In de jaarstukken 2024 legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording of over het beleid en beheer in 2024. De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening en zijn opgesteld in overeenstemming met de wettelijke voorschriften. In de bijlage is de conceptversie te vinden. Het college kijkt terug op een jaar waar veel is gebeurd, zowel binnen als buiten het gemeentehuis. De nieuwe directie is voortvarend van start gegaan en de ambtelijke organisatie heeft iedere dag veel werk en energie geleverd voor Houten. We zijn veel op straat en in zaaltjes in gesprek geweest met onze inwoners over de uitdagingen en hoe we die aanvliegen. Een mijlpaal is de vaststelling van de Agenda Buitengebied, een product van vruchtbare samenwerking met de Houtense inwoners. Een andere uitdaging waarvoor we het afgelopen jaar veelvuldig in gesprek zijn gegaan met de Houtenaar, is het ravijnjaar. Het resultaat hiervan is het Houtens Begrotingsadvies. Wat woningbouw betreft is er echt nog werk aan de winkel, maar zien we ook dat er goede stappen zijn gezet. Het afgelopen jaar is het Integraal Huisvestingsplan voor het onderwijs door de raad aangenomen en is het tweede balkon in Theater Aan De Slinger opgeleverd. In 2024 is ook het Burgerberaad Energie afgerond en is er opvolging aan gegeven.

In het sociaal domein is het afgelopen jaar ook veel gebeurd, waaronder het verminderen en voorkomen van armoede. Er zijn op belangrijke dossiers stappen gezet en de gemeente Houten is weer een beetje mooier geworden dan het al was. In het jaarverslag is de verantwoording uitgewerkt voor de vijf programma's. Op deelprogrammaniveau zijn de eerste twee W-vragen 'Wat hebben we bereikt?' en 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' beantwoord. Bij de voortgang van de activiteiten is gebruik gemaakt van gekleurde bolletjes. Figuur 1 Voortgang activiteiten op de volgende pagina geeft daar een samenvatting van weer. In de jaarrekening komen de antwoorden op de vraag 'Wat heeft het gekost?' terug als de toelichting op de staat van baten en lasten. Deze laat een positief resultaat zien van € 4.238.098, afgerond € 4,238 miljoen.

I111111IIIII11111111111111111111I III 1111 776310

p p P Mi

2-9

Voortgang activiteiten 3%

■ Op she ma

Achter op schema

■ Nog niet gestart

fig.1: Voortgang activiteiten

Aanleidin De Gemeentewet schrijft voor: 1. Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag; 2. De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarrekening betreft alle baten en lasten van de gemeente; 3. Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag, binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval v6or 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan Gedeputeerde Staten.

Beoogd effect Het college legt hiermee verantwoording af over het gevoerde beleid, en de financien van het jaar 2024. Tevens wordt het jaarrekeningresultaat bepaald en bestemd.

Argumenten per beslispunt Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid, en de financier van het jaar 2024 wordt het resultaat bepaald en bestemd. De jaarrekening sluit af met een positief saldo van € 4.238.098. Het resultaat betreft het resultaat na bestemming, dat wil zeggen dat er rekening is gehouden met alle (door de raad goedgekeurde) gerealiseerde tussentijdse mutaties in reserves. 1.1

2.1 Er moet een bestemming worden gegeven aan het jaarrekeningsaldo 2024. Het jaarrekeningsaldo 2024 ad € 4.238.098 wordt gestort in de algemene reserve. 3.1 Niet benutte kredieten blijven in principe niet langer dan twee jaar openstaan. De `Notitie investeringen, waardering en afschrijving' schrijft voor dat niet-benutte kredieten in principe niet langer dan twee jaar na aanvraag openstaan. Voor verlenging van deze periode is aanvullende besluitvorming nodig door het college. Gezien de omvang van het bedrag, wordt dit ook aan de raad voorgesteld. Het gaat voor een deel om kredieten die geruime tijd beschikbaar zijn gesteld, zie bijlage 3. De voorbereidingstijd is langer dan verwacht. Het is noodzakelijk dat deze kredieten langer beschikbaar worden gesteld voor de dekking van de uitvoering. Tot slot is er een aantal niet-benutte kredieten met een relatief geringe omvang, waarvan het langer beschikbaar stellen noodzakelijk is voor de dekking

van de laatste termijnfacturen. 4.1 De uitvoering van beleidsvoornemens schuift door naar 2025. In 2024 zijn budgetten beschikbaar gesteld waarvan om diverse redenen het beleidsvoornemen nog niet is uitgevoerd. De bestemmingsreserve Overlopende posten heeft als doel de raad in staat te stellen deze budgetten, die gekoppeld zijn aan het realiseren van beleidsdoelen, naar een volgend begrotingsjaar over te hevelen. De

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

3-9 toevoegingen en onttrekkingen aan deze reserve vinden, door de raad, bij de resultaatbestemming van het rekeningresultaat plaats. 4.2 Herinrichting Piazza ad € 69.433 Het project Herinrichting Piazza is nog niet volledig afgerond. Het restant budget is in 2024 ten gunste van het jaarrekeningsaldo gekomen. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2025 t.b.v. de afronding van het project. Het betreft een bedrag van € 69.433. 4.3 Meerkosten en ondersteuning Oekrainers ad € 51.259 De verantwoordelijkheid voor de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo, de Jeugdwet en de Wet publieke gezondheid ligt voor Oekraiense ontheemden bij gemeenten. Het aantal OekraIense ontheemden is dusdanig groot dat dit niet kan worden beschouwd als onderdeel van gebruikelijke fluctuaties op gemeentelijk niveau. Daarom ontvangen de betreffende gemeenten een compensatie. De compensatie zal worden ingezet als compensatie voor de begeleiding en voorzieningen die zijn verstrekt aan deze doelgroep. Deze middelen zullen voornamelijk ten goede komen van de jeugdzorg in 2025. De zorg en ondersteuning loopt van 2024 over in 2025. Daarnaast zullen er naar verwachting ook in 2025 Oekra'iners in Houten van tijdelijke huisvesting worden voorzien waarbij eveneens de verwachting is dat een deel van hen zorg en ondersteuning nodig zal hebben. De middelen zijn eind 2024 o.b.v.

de decembercirculaire ontvangen, waardoor het onmogelijk was om deze in 2024 uit te geven. Daarom wordt voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2025 en dat jaar alsnog in te zetten voor de doelgroep waarvoor ze zijn bestemd. Het gaat vooralsnog om incidentele middelen en het is onduidelijk of het Rijk in 2025 wederom deze uitkering verstrekt. Voorgesteld wordt om de middelen ter hoogte van € 51.259 euro als de compensatie van de meerkosten voor Oekra'iners in het Sociaal Domein in te zetten conform het doel. 4.4 Inhuur medewerkers buitendienst ad € 51.000 Het voorstel is om het overgebleven inhuurbudget van € 51.000 voor o.a. vervanging bij ziekte van medewerkers buitendienst over te hevelen naar 2025. Deze middelen zijn incidenteel beschikbaar gesteld omdat het team dat verantwoordelijk is voor de buitendienst een ander type team is dan de overige teams. Als er sprake is van verzuim onder het personeel, moeten de werkzaamheden in veel gevallen op de hele korte termijn opgepakt worden. Het management van GAB (team Groenbeheer, afval en buitendienst) moet daarbij snel kunnen schakelen met onze partner voor dit soort zaken (AB Midden Nederland) en heeft daarvoor beschikbaar budget nodig.

Doordat dit budget pas halverwege het jaar beschikbaar kwam, in de tweede helft van het jaar de betreffende teammanager uitviel en AB Midden Nederland dit jaar kampte met een personeelstekort, is er onvoldoende gebruik gemaakt van de middelen. ContinuIteit van de uitvoering van beheerstaken in de openbare ruimte en de milieustraat door tijdige vervanging van zieke/afwezige medewerkers is noodzakelijk. Dus wordt hierbij voorgesteld het budget over te hevelen naar 2025 waar we betere omstandigheden voorzien om te kijken of deze toedeling een oplossing is voor het kort cyclisch inhuren van personeel bij uitvoerende teams. 4.5 Middelen spreidingswet ad € 50.350 In te stemmen met het inzetten van de middelen ad € 50.350 t.b.v. begeleiding bij de opvang denkend aan integratie en participatiebegeleiding. De begeleiding wordt ingezet om de doelgroep voor te bereiden op het zelfstandig functioneren in de Nederlandse samenleving, bijvoorbeeld door middel van participatie- en integratieactiviteiten. Het gaat hierbij om middelen die beschikbaar zijn gesteld in de decembercirculaire en niet tijdig uitgegeven konden worden in 2024. Het gaat vooralsnog om incidentele middelen en het is onduidelijk of het Rijk in 2025 wederom deze uitkering verstrekt.

Door deze over te hevelen naar 2025 kan hiermee in deze behoefte voorzien worden en de doelen op het gebied van participatie en integratie te realiseren in 2025. 4.6 Kosten adviseurs diverse vastgoedbeleidszaken ad €29.239 In 2024 is er op diverse beleidszaken binnen vastgoed gebruik gemaakt van interim adviseurs. Deze zaken zijn in 2024 niet afgerond en lopen door in 2025. Hierbij wordt voorgesteid om de incidentele middelen die hiervoor bestemd waren in 2024 ad € 29.239 over te hevelen naar 2025 om de zaken of te ronden.

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

4-9 4.7 Sloop/herontwikkeling Huis van Houten ad € 27.550 In de 2e bestuursrapportage van 2024 zijn de budgetten i.v.m. de sloop en verhuizing van het Huis van Houten doorgeschoven van 2024 naar 2025. Per abuis zijn de begrote advieskosten van € 27.550 niet meegenomen in deze bestuursrapportage. Voorgesteld wordt om deze kosten over te hevelen naar 2025, omdat wij de herontwikkeling van locatie en de huisvestingsbehoeften van de huidige huurders dan verder zullen onderzoeken (Programma van Eisen). 4.8 Soorten Management Plan (Landschapsbeleidplan) ad € 26.975 Hierbij wordt voorgesteld in te stemmen met een budgetoverheveling van € 26.975. Dit betreft de laatste termijn van de verplichting voor het opstellen van het Soortenmanagementplan. De afronding van het soortenmanagementplan stond eind 2024 gepland. Dit zal naar verwachting in het tweede kwartaal van 2025 plaatsvinden afhankelijk van verlening van ontheffing door de Provincie Utrecht. 4.9 NEN 3140 ad € 23.672 Voor de laatste fase van de implementatie van NEN 3140 wordt een externe partij ingeschakeld. Om de lasten te dekken wordt voorgesteld € 23.672 over te hevelen naar 2025. Dit budget dient gebruikt te worden voor het aannemen van een installatieverantwoordelijke. Op dit moment wordt georienteerd wie de opdracht gegund krijgt na het voeren van gesprekken.

4.10 POK-gelden (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) robuuste rechtsbescherming ad € 21.530 In het kader van inwonergerichte rechtsbescherming willen we in 2025 extra intensiveren om te kijken naar andere vormen van rechtsbescherming, dejuridisering in plaats van procederen. Vanwege uitval en tijdelijk personeel hebben we hier in 2024 onvoldoende op kunnen inzetten. Deze specifieke adviesvaardigheid van de juridisch medewerkers is onder druk komen te staan door verloop en (Iangdurig) uitval. Oak is geconstateerd dat de inhuur niet voldoende robuust is geweest, dat is echter enorm verbeterd sinds aanvang 2025. De training adviesvaardigheden en buiten de juridische kaders denken en handelen staat ook eindelijk op de rol bij Houten Academie in 2025. Tenslotte is in het plan uitgegaan van een regiehoudende en coordinerende rol van Juridische Zaken bij de Woo. Deze rol moet nog inslijten, in 2024 is er meer dan gewenst geleund op ondersteuning van de juridisch medewerker bij afhandeling Woo. De richtlijn veelschrijvers is inmiddels wel vastgesteld. Dat kan ons in 2025 ook helpen meer grip te krijgen op inwoners die veel corresponderen. Daarom wordt voorgesteld om € 21.530 over te hevelen naar 2025. Het gaat hierbij om incidentele middelen. 4.11 Hello-ID tool ad € 18.000 De Hello-ID tool faciliteert bij het in-, door- en uitstroomproces van personeel.

De levering/implementatie van de Hello-ID tool stond gepland in 2024 door gebruik te maken van incidentele middelen. De implementatie is een aantal weken naar achteren geschoven, omdat dit beter uitkwam in relatie tot andere ICT-projecten. De kosten voor de levering/implementatie worden gefactureerd bij de oplevering, die nu gepland staat voor eerste kwartaal 2025. Het voorstel is om € 18.000 over te hevelen van het budget voor de levering/implementatie van Hello-ID van 2024 naar 2025. 4.12 Jongerencentrum Enter ad € 11.800 De verbouwing en herinrichting van het jongerencentrum Enter is vertraagd waardoor de gerealiseerde lasten m.b.t. de architect in 2024 lager zijn uitgevallen dan begroot. De raad heeft op 21 januari 2025 het investeringskrediet voor de verbouw en herinrichting van Enter goedgekeurd. Om de lasten gerelateerd aan de architect te dekken in 2025 wordt voorgesteld € 11.800 over te hevelen naar 2025. 5.1 ontwikkelperspectief Kromme Rijn Linielandschap ad € 309.000 Hierbij wordt voorgesteld om de gemeentelijke bijdrage aan het ontwikkelperspectief Kromme Rijn Linielandschap van € 309.000 te dekken door middel van een resultaatbestemmingsvoorstel bij de jaarstukken 2024 conform de raadsinformatiebrief van 25 april 2025.

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

5-9 6.1 Opheffen bestemmingsreserve Bouwen aan Houten In 2024 is € 1.512.000 onttrokken ter dekking van immateriele vaste activa (ten behoeve van Bouwen aan Houten) die binnen de wettelijke termijn van 5 jaar afgeboekt moeten worden. Deze reserve was ingesteld voor deze afboeking. Het resterende saldo van de reserve is vrijgevallen en toegevoegd aan de reserve Concern weerstandsvermogen grex. De reserve kan hierbij opgeheven worden. 7.1 Opheffen bestemmingsreserve Transitie ICT De bestemmingsreserve Transitie ICT is bestemd voor de implementatie van een toekomstbestendige en duurzame ICT. Conform het collegeprogramma is in 2024 € 500.000 gedoteerd vanuit de algemene reserve. De onttrekking in 2024 bedroeg € 500.000 wat resulteert in een saldo van € 0. Hierbij wordt voorgesteld de reserve op te heffen. 8.1 De geactualiseerde grondexploitaties dienen door de raad vastgesteld te worden. Dit is een bevoegdheid van de raad.

Kanttekeningen De jaarstukken worden hierbij gepresenteerd onder voorbehoud van het vergkrijgen van een goedkeurende controleverklaring van de accountant. De accountantscontrole van de jaarrekeningen van zowel de gemeente Houten als de RBL zijn namelijk nog niet afgerond.

Participatie Niet van toepassing.

Financien en formatie Voorgesteld wordt: • het jaarrekeningsaldo 2024 ad € 4.238.098 te storten in de Algemene reserve; De opbouw van het resultaat is hieronder zichtbaar. Tabel 1 Rekeningresultaat 2024 geeft de opbouw van het resultaat weer en tabel 2 Afwijkingen geeft op hoofdlijnen de verschillen weer tussen de begroting en het resultaat. Tabel 1: Rekeningresultaat 2024

(Bedragen x €1000)

130.915

155.605

137.473

18.1

133.227

157.336

146,229

-11.1

liseerd totaalsaldo van baten en lasten

2.312

1.731

8.756

7.0

aging aan reserves

9.237

11.707

14.067

-2.3

kking aan reserves

9.988

11.129

9.549

-1.5

mutaties reserves

751

-578

-4.518

-3.9

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

6-9

Op programmaniveau is in de paragraaf Wat heeft het gekost? het resultaat voor en na bestemming toegelicht. Deze toelichting is ook te vinden onder de staat van baten en lasten in de jaarrekening. •

€ 380.808 te storten in de bestemmingsreserve Overlopende posten t.b.v. in 2025 uit te voeren projecten 2024 en deze te dekken door een onttrekking uit de Algemene reserve, zie hieronder in tabel 3 Resume budgetoverheveling 2024 de voorgestelde budgetoverhevelingen.

•

€ 309.000 in de bestemmingsreserve Overlopende posten te storten en te onttrekken ten behoeve van de uitvoering van de Ontwikkelperspectief Kromme Rijn Linielandschap in 2025.

Tabel 3 Resume budgetoverheveling 2024

~..

c

•

Voorstel 1 Voorstel 2 Voorstel 3 Voorstel 4 Voorstel 5 Voorstel 6 Voorstel 7 Voorstel 8 Voorstel 9 Voorstel 10 Voorstel 11 Totaal

Herinrichting Piazza Meerkosten en ondersteuning Oekrainers lnhuur medewerkers buitendienst Middelen spreidingswet Kosten adviseurs diverse vastgoedbeleidszaken Sloop/herontwikkeling Huis van Houten Soorten Management Plan (Landschapsbeleidplan) NEN 3140 POK-gelden robuuste rechtsbescherming Hello-ID tool Jongerencentrum Enter

€ € € € € € € € € € € €

69.433 51.259 51.000 50.350 29.239 27.550 26.975 23.672 21.530 18.000 11.800 380.808

Communicatie Niet van toepassing.

Voortgang 1. De jaarstukken worden aangeboden onder voorbehoud van (vaststelling door de raad vindt pas plaats nadat de controleverklaring beschikbaar is): a. (Tijdige) afronding van de accountantscontrole die mogelijk tot correcties kan leiden; b. Het verkrijgen van een goedkeurende controleverklaring. 2. Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag incl. controleverklaring, binnen twee weken na vaststelling door de raad, maar in ieder geval voor 15 juli aan Gedeputeerde Staten.

Evaluatie Niet van toepassing.

Houten, 19 mei 2025 Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

7-9 Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Houten, de secretaris, de burgemeester,

R. van Netten

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

H.C. Heerschop

8-9

Bijlagen 1. 2. 3. 4.

Jaarstukken 2024; Grondexploitatie Houten 2024 (GEHEIM); Overzicht beschikbaar blijvende kredieten 2024 Controleverklaring accountant (nazending)

Verantwoordelijke portefeuillehouders college le PoHo: D. Vermeulen 2e PoHo: -

Versie datum: 14-7-2025 19:07:24

Gewijzigd Raadsbesluit D Voorstelnummer: 776310

Onderwerp Jaarstukken 2024 De raad van de gemeente Houten heeft het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 19 mei 2025 gelezen en besluit: 1. De jaarstukken 2024, waaronder jaarrekening die sluit met een positief saldo van € 4.238.098, onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring van de accountant uiterlijk door de provincie Utrecht te ontvangen op 21 full 2025, vast te stellen; 2. Het jaarrekeningsaldo 2024 ad € 4.238.098 in de algemene reserve te storten; 3. (Restant)kredieten die twee jaar of langer beschikbaar zijn (met een omvang van € 13.333.010), overhevelen naar 2025; 4. € 380.808 in de bestemmingsreserve Overlopende posten te storten en te onttrekken ten behoeve van in 2025 uit te voeren projecten die in 2024 gepland waren, en de storting te dekken door een onttrekking uit de algemene reserve; 5. € 309.000 in de bestemmingsreserve Overlopende posten te storten en te onttrekken ten behoeve van de uitvoering van het Ontwikkelperspectief Kromme Rijn Linielandschap in 2025; 6. De bestemmingsreserve Bouwen aan Houten met een saldo van € 0 op te heffen; 7. De bestemmingsreserve Transitie ICT met een saldo van € 0 op te heffen. 8. De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen.

Dit is besloten in de openbare vergadering van de raad op 14 juli 2025. De raad van de gemeente Houten, De ply. griffier,

de

H. Khairouni

H.C. Heerschop

oorzitter,