Document · PDF

Bijlage 4b Kostendekkendheid leges 2024

Gemeenteraad 12 december 2023, gemeente HoutenBij agendapunt: Belasting- en legesverordeningen 20244.436 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Houten

Bijlage 4b Kostendekkendheid leges 2024.docx

Inleiding ....................................................................................................................................2 1. Belang vaststellen kostendekkendheid .............................................................................2 1.1 Kruissubsidiëring .........................................................................................................2 1.2 Uitvoering onderzoek...................................................................................................2 1.3 Toerekenbare kosten...................................................................................................2 1.4 Niet-toerekenbare kosten ............................................................................................3 2. Cijfermatige basis voor bepaling kostendekkendheid leges 2024 ....................................3 Totaal overzicht kostendekkendheid leges 2024 ......................................................................4 Titel 1

Algemene dienstverlening ..........................................................................................5

Hoofdstuk 1 Burgerlijke stand ..............................................................................................6 Hoofdstuk 2/3 Reisdocumenten/ Rijbewijzen ......................................................................7 Hoofdstuk 4 Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens..8 Hoofdstuk 5 Verstrekkingen uit het Kiezersregister .............................................................9 Hoofdstuk 6 Bestuursstukken ..............................................................................................9 Hoofdstuk 7 Vastgoedinformatie..........................................................................................9 Hoofdstuk 8 Overige publiekszaken ..................................................................................10 Hoofdstuk 9 Gemeentearchief ...........................................................................................10 Hoofdstuk 10

Huisvestingswet .........................................................................................11

Hoofdstuk 11

Leegstandswet ...........................................................................................11

Hoofdstuk 12

Standplaatsen en venten ...........................................................................12

Hoofdstuk 13

Kansspelen ................................................................................................13

Hoofdstuk 14

Kabels en leidingen....................................................................................14

Hoofdstuk 15

Verkeer en vervoer ....................................................................................15

Hoofdstuk 16

Diversen .....................................................................................................16

Titel 2

Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving / omgevingsvergunning .........17

Hoofdstukken 1 t/m 15 ........................................................................................................18 Titel 3

Dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn ...................................19

Hoofdstuk 1 Horeca ...........................................................................................................20 Hoofdstuk 2 Organiseren evenementen ............................................................................21 Hoofdstuk 3 Prostitutiebedrijven ........................................................................................21

Inleiding Voor u ligt een rapportage over de kostendekkendheid 2024 van leges van gemeente Houten. In deze rapportage vindt u de nadere uitwerking van het onderzoek naar deze kostendekkendheid. Het doel van het onderzoek is: • te controleren of de legesverordening aan de wettelijke eisen van maximaal 100% kostendekkendheid voldoet • de uitkomsten te kunnen gebruiken ter afdoening van bezwaarschriften. • Transparantie in de geheven leges bevorderen De uitgangspunten uit dit rapport kunnen ook gaan dienen voor het jaarlijks vaststellen van deze kostendekkendheid van onze leges.

1. Belang vaststellen kostendekkendheid De toenemende vraag naar politieke en publieke verantwoording van tarieven is een belangrijke reden om over te gaan tot een beter systeem van kostprijsberekening. Dit betekent dat het tarief dat voor een product wordt gerekend op een inzichtelijke manier samengesteld moet worden uit de kosten en baten zoals opgenomen in de primitieve begroting en daarnaast uit de beleidsinhoudelijke keuzes die gemaakt worden. Kortom: het maakt de afwegingen over de hoogte van tarieven inzichtelijk en het maakt daarmee het besluitvormingsproces helder. Niet alleen voor de gemeente zelf maar juist voor de burger. Pas wanneer gemeenten duidelijk maken hoe tarieven tot stand gekomen zijn, is een tariefvergelijking van diverse gemeenten mogelijk. Als niet duidelijk is hoe een tarief tot stand gekomen is en hoeveel van de toe te rekenen kosten betaald worden uit de algemene middelen levert de onderlinge vergelijking van tarieven niet het gewenste inzicht op. Zolang de maximale kostendekkendheid van 100% niet bereikt is, is er ruimte voor verhoging van tarieven. Daarbij mogen de in de tarieventabel voorkomende wettelijk voorgeschreven tarieven niet verhoogd worden. Bij een keuze voor het verhogen van de tarieven is het niet noodzakelijk om alle tarieven te verhogen. Ook is het niet noodzakelijk om tarieven met hetzelfde percentage te verhogen.

Zolang de maximale kostendekkendheid van het geheel niet overschreden wordt, kan per tarief besloten worden of en met hoeveel procent het tarief verhoogd wordt. Omdat de toe te rekenen kosten grotendeels gebaseerd zijn op jurisprudentie is een exact 100% kostendekkende legesverordening risicovol. Wanneer nieuwe jurisprudentie tot een wijziging in de toe te rekenen kosten leidt, kan de kostendekkendheid overschreden worden. Overschrijding van de kostendekkendheid kan leiden tot het onverbindend verklaren van de legesverordening en de daarbij behorende tarieven tabel. Dit betekent dat er geen leges geheven kunnen worden. Door iets onder het toegestane maximum te blijven wordt dit risico opgevangen.

1.1 Kruissubsidiëring Wanneer er sprake is van veel verschillende tarieven in een verordening zoals bij leges, hoeft de maximale kostendekkendheid niet per tarief te gelden. Zolang het maximum van 100% voor het geheel niet overschreven wordt kan dit per tarief wel gelden. Door kruissubsidiëring is het mogelijk om de ‘winst’ van bepaalde producten (bijvoorbeeld de reisdocumenten ) te gebruiken om het ‘verlies’ op andere producten te dekken (bijvoorbeeld gehandicaptenparkeerkaarten). De leges tabel is in drie onderdelen verdeeld. Tussen de afzonderlijke tarieven in titel 1 is kruissubsidiëring mogelijk. Ook binnen titel 2 (fysieke leefomgeving/ omgevingsvergunning) is dat mogelijk. Bij titel 3 (Europese dienstenrichtlijn) geldt de kruissubsidiëring alleen voor de tarieven binnen één hoofdstuk.

1.2 Uitvoering onderzoek De primitieve begroting 2024 is de basis voor de berekening van het onderzoek kostendekkendheid leges. Ook is gebruik gemaakt is van de “Handreiking kostentoerekening leges en tarieven” (opgesteld in opdracht van het ministerie van Binnenlandse zaken) en van het kostenmodel van de VNG. Er is geen wettelijk voorgeschreven lijst van toe te rekenen kosten en baten. Er zijn uitsluitend richtlijnen, waarvan een groot deel voortvloeit uit jurisprudentie.

1.3 Toerekenbare kosten Tot geraamde kosten mogen alleen kosten worden gerekend die direct met de dienstverlening samenhangen. Tot de toe te rekenen kosten behoort onder andere:

• • • • • • • • • •

Uurloon per afdeling op basis van begrote personeelskosten Overheadkosten* Directe materiaalkosten Perceptiekosten (kosten heffen en invorderen) Kosten bezwaar en beroep gericht tegen de belastingheffing of belastinginvordering Kosten oninbaarheid Kosten kwijtschelding BTW kosten Voorlichtingskosten, voor zover niet samenhangend met beleidsvoorbereiding en beleidsvaststelling. Kosten met betrekking tot toezicht en controle mits het hier de eerste controle op het nakomen van vergunningsverlening betreft.

* Vanaf het begrotingsjaar 2018 moeten de gemeenten volgens de nieuwe Besluit Begroten en Verantwoorden(BBV)-voorschriften de overhead apart begroten op het taakveld 04 Overhead. In voorgaande jaren werden deze rechtstreeks via een doorbelasting vanuit de kostenplaatsen aan de producten toegerekend. Bij de berekeningen in 2024 kostendekkendheid leges worden deze overhead middels een percentage, 48,2% van de totale apparaatskosten, aan de producten toegerekend. De definitie van Overhead is als volgt: Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Daar valt volgens deze definitie dus ook bijvoorbeeld de managementondersteuning in het primaire proces en ICT kosten onder. Hieronder een opsomming wat onder overhead wordt verstaan: • Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie; • Personeel en organisatie; • Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); • Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie; • Juridische zaken; • Bestuurszaken en bestuursondersteuning (exclusief de griffie omdat die geen onderdeel uitmaakt van de ambtelijke organisatie); • Informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen; • Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging) • Documentaire informatievoorziening (DIV); • Managementondersteuning primair proces.

1.4 Niet-toerekenbare kosten De kosten die niet direct met de dienstverlening samenhangen mogen niet doorberekend worden. Het gaat hierbij om onder meer: • Kosten voor beleidsvoorbereiding • Kosten met betrekking tot handhaving, toezicht en controle, tenzij het om de bij toerekenbare kosten genoemde uitzonderingen gaat • Kosten van inspraak- en bezwaarprocedures, met uitzondering hetgeen bij toerekenbare kosten genoemd wordt

2. Cijfermatige basis voor bepaling kostendekkendheid leges 2024 De gemeentebegroting geeft aan welke plannen de gemeente heeft voor het komende jaar en wat deze plannen gaan kosten. De begroting maakt onderdeel uit van de planning en controlcyclus in de gemeente. Stukken uit deze cyclus zijn achtereenvolgens de perspectiefnota, de begroting, tussentijdse rapportage(s) en de jaarrekening. De raad en het college hebben een eigen begroting. De raad stelt de programmabegroting vast, het college de productenbegroting of productenraming. De productenraming is de uitwerking van de programmabegroting op beheersniveau en vormt de eerste cijfermatige basis voor bepaling kostendekkendheid leges 2024. Deze wordt verfijnd met door de teams Ruimtelijke Ontwikkeling, Voorbereiding en Ontwikkeling Beheer, Samenleving, Vergunningverlening Toezicht en Handhaving en Dienstverlening aangeleverde werkflow gegevens en kosten, welke niet direct aan het product zijn toegerekend of teveel zijn toegerekend.

Totaal overzicht kostendekkendheid leges 2024

Titel 1 Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Hoofdstuk 6 Hoofdstuk 7 Hoofdstuk 8 Hoofdstuk 9 Hoofdstuk 10 Hoofdstuk 11 Hoofdstuk 12 Hoofdstuk 13 Hoofdstuk 14 Hoofdstuk 15 Hoofdstuk 16

Titel 2 Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Hoofdstuk 6 Hoofdstuk 7 Hoofdstuk 8 Hoofdstuk 9 Hoofdstuk 10 Hoofdstuk 11 Hoofdstuk 12 Hoofdstuk 13 Hoofdstuk 14 Hoofdstuk 15

Titel 3 Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2 Hoofdstuk 3

Algemene dienstverlening Burgerlijke stand Reisdocumenten Rijbewijzen Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Verstrekkingen uit het Kiezersregister Bestuursstukken Vastgoedinformatie Overige publiekszaken Gemeentearchief Huisvestingswet Leegstandswet Standplaatsen en venten Kansspelen Kabels en leidingen Verkeer en vervoer Diversen Totaal titel 1 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving / omgevingsvergunning Algemene bepalingen Voorfase Activiteiten met betrekking tot bouwwerken Activiteiten met betrekking tot cultureel erfgoed en werelderfgoed Milieubelastende activiteiten Lozingsactiviteiten Aanlegactiviteiten Overige activiteiten Maatwerkvoorschriften Gelijkwaardigheid Overige tarieven Modaliteiten Verminderingen Teruggaaf Overige bepalingen Totaal titel 2 Dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn Horeca Organiseren evenementen Prostitutiebedrijven Totaal titel 3 Totaal titel 1 en 3

) )

lasten €

baten kostendekking € %

28.196

46.217

98,1%

1.425.423

1.352.355

94,9%

26.499 0 26.188 18.994 1.213 87.426 34.467 1.103 1.649.508

11.147 21.336 2.473 10.512 425 50.763 26.487 814 1.522.528

63,3% - Geen kosten/opbrengsten begroot - Geen kosten/opbrengsten begroot - Geen kosten/opbrengsten begroot 75,5% - Geen kosten/opbrengsten begroot 9,4% - Geen kosten/opbrengsten begroot 55,3% 35,0% 58,1% 76,8% 73,9% 92,3%

n.n.b.

677.067

n.n.b.

677.067

n.n.b.

6.455 70.111 76.566

1.508 22.048 23.557

23,4% 31,4% 30,8%

1.726.074

1.546.085

89,6%

) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )

Geen kosten/opbrengsten begroot!

Titel 1 Algemene dienstverlening

Hoofdstuk 1 Team: Product:

Burgerlijke stand

Dienstverlening Publiekszaken( huwelijken/ ger.partn.schap incl. trouwboekjes)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? Ontvangst aan de receptie Verwerken en controleren aangifte (balie en specialist burg. stand)

Totale kosten per activiteit per jaar in € 2.401

Voltrekken huwelijk (incl babsen overleg)

8.275 14.626

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

25.302

Diverse overige kosten Kantoorartikelen

2.642

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

2.642 251 28.196

2. Prognose en historie productiegegevens Legesinkomsten burgerlijke stand 2021 (werkelijk) Legesinkomsten burgerlijke stand 2022 (werkelijk) Legesinkomsten burgerlijke stand 2023 (begroot) Legesinkomsten burgerlijke stand 2024 (aantallen x tarief)

36.427 44.827 46.217 27.658

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepasing

4. Vast te stellen prijs en percentage kostendekkendheid Totale kosten o.b.v. activiteiten en verwachte productie Bijstelling door beleid- of wetgeving Totale kosten o.b.v. activiteiten, verwachte productie en beleids-/wetswijzigingen Totale inkomsten o.b.v. tarief en verwachte aantallen Kostendekkendheidspercentage

28.196 0 28.196 27.658 98,1%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens Er zijn verschillende tarieven voor de verschillende locaties waar een huwelijk kan plaatsvinden. Daarnaast worden verschillende tarieven gehanteerd voor huwelijken die in de avond of in het weekend worden voltrokken.

Hoofdstuk 2/3 Team: Product:

Reisdocumenten/ Rijbewijzen

Dienstverlening Publiekszaken(Rij- en reisdocumenten )

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd?

Totale kosten per activiteit per jaar in €

Ontvangst aan de receptie Behandelen aanvraag Verwerken en controleren (documentenkamer en kwaliteitszorg)

97.939 391.755 489.694

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

979.388

Diverse overige kosten Overige gebruiksgoederen Onderhoud door derden Inkomensoverdrachten aan het Rijk

16.720 1.106 414.096

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

431.922 14.113 1.425.423

2. Prognose en historie productiegegevens Legesinkomsten reisdocumenten en rijbewijzen 2021 (werkelijk) Legesinkomsten reisdocumenten en rijbewijzen 2022 (werkelijk) Legesinkomsten reisdocumenten en rijbewijzen 2023 (begroot) Legesinkomsten reisdocumenten en rijbewijzen 2024 (aantallen x tarief excl. rijksleges)

443.845 520.314 378.390 1.352.355

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

1.425.423 0 1.425.423 1.352.355 94,9%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens Het tarief 2024 voor een paspoort inclusief rijksleges bedraagt € 83,87. Identiteitskaart € 75,80 en een rijbewijs € 48,15.

Hoofdstuk 4 Team: Product:

Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens

Dienstverlening Publiekszaken(Verstr. uittreksels/documenten GBA)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? Ontvangst aan de receptie Behandelen aanvraag

Totale kosten per activiteit per jaar in € 2.205 19.845

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

22.050

Diverse overige kosten Overige gebruiksgoederen Accountants-/controlekosten Automatiseringskosten

3.308 328 550

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

4.186 262 26.499

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens jaar 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens jaar 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens jaar 2023 (begroot) Totale inkomsten leges Verstrekkingen uit de Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens jaar 2024 (aantallen x tarief)

14.201 10.745 11.147 16.772

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

26.499 0 26.499 16.772 63,3%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 5

Verstrekkingen uit het Kiezersregister

Deze verstrekkingen uit het Kiezersregister komen dusdanig zelden voor, dat er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd worden. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, kan voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

Hoofdstuk 6

Bestuursstukken

Leges 1.6.1.1 t/m 1.6.1.3 betreffen zogenaamde schriktarieven. Deze stukken zijn ook via website te downloaden. Daarnaast worden voor deze stukken geen kosten en opbrengsten begroot. Beide zijn de reden waarom deze dan ook niet worden meegenomen in de berekening kostendekkendheid leges. Leges 1.6.2. statisch jaarverslag komen dusdanig zelden voor, dat er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd zijn. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, kan voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

Hoofdstuk 7

Vastgoedinformatie

Deze vastgoedinformatie komt dusdanig zelden voor, dat er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd worden. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, kan voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

Hoofdstuk 8 Teams: Product:

Overige publiekszaken

Dienstverlening/ Informatie Publiekszaken(Overige publiekszaken)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? Ontvangst aan de receptie Behandelen aanvraag

Totale kosten per activiteit per jaar in € 848 7.630

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

8.477

Diverse overige kosten Overige gebruiksgoederen Accountants-/controlekosten Automatiseringskosten Inkomensoverdrachten aan het Rijk

4.963 492 825 6.368

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

12.648 211 21.336

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges overige publiekszaken 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges overige publiekszaken 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges overige publiekszaken 2023 (begroot) Totale inkomsten leges overige publiekszaken 2024 (aantallen x tarief)

14.197 16.117 16.721 16.113

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

21.336 0 21.336 16.113 75,5%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 9

Gemeentearchief

Deze verstrekkingen uit het gemeentearchief komen dusdanig zelden voor, dat er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd worden. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, kan voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

Hoofdstuk 10 Team: Product:

Huisvestingswet

Ruimtelijke ontwikkeling Woonruimteverdeling(Urgentieverklaringen)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? intake dossierbehandeling voorbereiding advies urgentiecommissie advies urgentiecommissie beschikking

Totale kosten per activiteit per jaar in € 1.173 17.601 1.173 587 2.934

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

23.468

Diverse overige kosten Advieskosten Overige gebruiksgoederen

2.431 29

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

2.460 259 26.188

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges huisvestingswet jaar 2021(werkelijk) Totale inkomsten leges huisvestingswet jaar 2022(werkelijk) Totale inkomsten leges huisvestingswet jaar 2023(begroot) Totale inkomsten leges huisvestingswet jaar 2024(aantallen x tarief)

3.339 3.515 2.338 2.473

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

26.188 0 26.188 2.473 9,4%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 11

Leegstandswet

Deze vergunningen leegstandswet komen niet zoveel in het jaar voor. Hierdoor zijn er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, hoeft voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

Hoofdstuk 12 Team: Product:

Standplaatsen en venten

Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving Commerciële voorzieningen en horeca(standplaatsen en venten)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? aanvraag/ besluitvorming toetsing aanvullende zaken

Totale kosten per activiteit per jaar in € 10.339 5.281 2.354

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

17.974

Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

832 832 188 18.994

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges standplaatsen 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges standplaatsen 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges standplaatsen 2023 (begroot) Totale inkomsten leges standplaatsen 2023 (aantallen x tarief)

11.934 8.884 9.892 10.512

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

18.994 0 18.994 10.512 55,3%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 13 Team: Product:

Kansspelen

Vergunningverlening, Toezicht&Handhaving Openbare orde (Kansspelen)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd?

Totale kosten Per activiteit per jaar €

aanvraag/ besluitvorming toetsing aanvullende zaken Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten) Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

223 668 223 1.113

88 88 12 1.213

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges kansspelen 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges kansspelen 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges kansspelen 2023 (begroot) Totale inkomsten leges kansspelen 2024 (aantallen x tarief)

107 13 234 425

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

1.213 0 1.213 425 35,0%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 14 Team: Product:

Kabels en leidingen

Voorbereiding en ontwikkeling beheer Openbare orde(kabels en leidingen)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? aanvraag/ besluitvorming toetsing aanvullende zaken

Totale kosten per activiteit per jaar in € 20.545 35.607 28.485

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

84.637

Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden

1.923

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

1.923 866 87.426

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges kabels en leidingen 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges kabels en leidingen 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges kabels en leidingen 2023 (begroot) Totale inkomsten leges kabels en leidingen 2024 (aantallen x tarief)

24.884 60.926 55.597 50.763

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

87.426 0 87.426 50.763 58,1%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 15 Team: Product:

Verkeer en vervoer

Voorbereiding en ontwikkeling beheer/ Samenleving Beleid/ WMO parkeer/ parkeren(Verkeer en vervoer)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? aanvraag/ besluitvorming toetsing toezicht

Totale kosten per activiteit per jaar in € 9.190 858 15.806

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

25.854

Diverse overige kosten Advieskosten Materiële kosten

6.737 1.535

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

8.272 341 34.467

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges verkeer en vervoer 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges verkeer en vervoer 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges verkeer en vervoer 2023 (begroot) Totale inkomsten leges verkeer en vervoer 2024 (aantallen tarief)

15.722 16.038 24.939 26.487

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

34.467 0 34.467 26.487 76,8%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 16 Team: Product:

Diversen

Vergunningverlening, Toezicht&Handhaving Openbare orde (Diversen)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd?

Totale kosten Per activiteit per jaar €

aanvraag/ besluitvorming

1.082

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

1.082

Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

10 10 11 1.103

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges diversen openbare orde 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges diversen openbare orde 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges diversen openbare orde 2023 (begroot) Totale inkomsten leges diversen openbare orde 2024 (aantallen x tarief)

1.096 332 5.838 814

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

1.103 0 1.103 814 73,9%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens

Titel 2 Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving / omgevingsvergunning

Hoofdstukken 1 t/m 15 Team: Product:

Vergunningverlening, Toezicht&Handhaving Omgevingsvergunningen

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? Vanwege invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 zijn aantallen, activiteiten en kostprijs per product nog niet bekend

Totale kosten per activiteit per jaar in € n.n.b.

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges omgevingswet 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges omgevingswet 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges omgevingswet 2023 (begroot) Totale inkomsten leges omgevingswet 2024 (begroot)

1.682.468 2.104.184 477.067 677.067

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Op 1 januari 2024 treedt de omgevingswet in werking. Het effect op de kostprijs van de producten en aantallen zijn nog niet bekend.

n.n.b. n.n.b. n.n.b. 677.067 n.n.b.

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Titel 3 Dienstverlening vallend onder de Europese dienstenrichtlijn

Hoofdstuk 1 Team: Product:

Horeca Vergunningverlening, Toezicht&Handhaving Openbare orde (horeca)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? aanvraag/ besluitvorming toetsing aanvullende zaken

Totale kosten per activiteit per jaar in € 2.386 3.754 64

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten) Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

6.203

188 188 64 6.455

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges horeca 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges horeca 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges horeca 2023 (begroot) Totale inkomsten leges horeca 2024 (aantallen x tarief)

0 I.v.m. corona 66 1.168 1.508

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

4. Vast te stellen prijs en percentage kostendekkendheid Reële totale kosten o.b.v. activiteiten en verwachte productie Bijstelling door beleid- of wetgeving (cijfermatig effect van blok 3 per product) Op basis van kosten, productiegegevens en beleid gebaseerde te hanteren prijs Werkelijk te verwachten inkomsten 2024 Kostendekkendheidspercentage

6.455 0 6.455 1.508 23,4%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 2 Team: Product:

Organiseren evenementen Vergunningverlening, Toezicht&Handhaving Openbare orde (organiseren evenementen)

1. Inventarisatie van activiteiten Activiteiten ten behoeve totstandkoming product Welke activiteiten worden uitgevoerd? aanvraag/ besluitvorming toetsing aanvullende zaken

Totale kosten per activiteit per jaar in € 9.735 38.938 19.469

Totale kosten activiteiten (directe en indirecte kosten)

68.142

Diverse overige kosten Overige werkzaamheden door derden

1.275

Totale overige kosten BCF(fictieve compensabele BTW) Totale kosten per jaar

1.275 694 70.111

2. Prognose en historie productiegegevens Totale inkomsten leges evenementen 2021 (werkelijk) Totale inkomsten leges evenementen 2022 (werkelijk) Totale inkomsten leges evenementen 2023 (begroot) Totale inkomsten leges evenementen 2024 (aantallen x tarief)

3.605 915 16.113 22.048

3. Beleids- en/of wetgevingseffecten Niet van toepassing

70.111 0 70.111 22.048 31,4%

5. Overzicht van aannames en toelichting op de in het model opgevoerde gegevens -

Hoofdstuk 3

Prostitutiebedrijven

Deze exploitatievergunningen prostitutiebedrijven komen dusdanig zelden voor, dat er voor deze leges zowel geen kosten als opbrengsten geraamd worden. Aangezien deze niet geraamd zijn in onze begroting, kan voor deze leges ook geen kostendekkendheid bepaald worden.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Houten&id=4378f9d7-2e13-48f9-bb8a-1f284c2fe7f0