2022-10-17 Toelichting verloop algemene beklemde reserve.pdf

Toelichting verloop algemene beklemde reserve 17 oktober 2022 Aanleiding De fractie van D66 heeft aanvullende technische vragen gesteld over het collegeprogramma, op 16 oktober. Vraag 1: klopt het dat er al mutaties gepland zijn na 31/12/21 waardoor de reserve in omvang daalt naar 17,7 miljoen? Vraag 2: klopt het dat de uitnames uit de reserve voor het collegeprogramma er dus voor zorgen dat we onder de norm van 15 miljoen uitkomen? Hieronder volgt de beantwoording van beide vragen. Antwoorden In het Collegeprogramma zijn onderstaande jaarlijkse onttrekkingen aan de algemene beklemde reserve en toevoegingen aan nieuwe bestemmingsreserves opgenomen. De nieuwe bestemmingsreserves zijn Implementatie omgevingswet 2023-2026 en Transitie ICT. Benodigde onttrekking algemene beklemde bestemmingsreserve (Collegeprogramma, tabel 4) Te dekken uit algemene beklemde reserve incidenteel implementatie omgevingswet incidenteel transitie ict

2022 -

2023 1.105 500

2024 720 500

Bedragen x € 1.000 2025 2026 425 250 150 -

Vervolgens is in het collegeprogramma is een samenvattende tabel opgenomen met betrekking tot het verloop van de algemene beklemde reserve. Mutaties algemene beklemde reserve (Collegeprogramma, Tabel 5)

Stand algemene beklemde reserve 31/12/2021 Ingesteld plafond Ruimte algemene beklemde reserve boven plafond Vormen bestemmingsreserves: Omgevingswet 2023-2026 Transitie ICT Ruimte algemene beklemde reserve boven plafond na vorming bestemmingsreserves Stand algemene beklemde reserve

Bedragen x € 1.000 19.173 15.000 4.173 2.500 1.150 523 15.523

Het is juist dat de vastgestelde stand van deze reserve op 31/12/2021 € 19,173 miljoen is. De begrote mutaties in 2022 zijn hierin niet meegenomen. De onttrekking is begroot op (afgerond) € 1,5 miljoen waarmee de verwachte stand per 1/1/2023 € 17,720 miljoen is. Dit is in de geprognosticeerde standen van de reserves in de Begroting 2023 opgenomen. In het Collegeprogramma en het raadsvoorstel is daarnaast gesteld dat bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2022 voorgesteld zal worden een verwacht positief jaarrekeningsaldo toe te voegen aan de algemene beklemde reserve.

Naar verwachting is het positieve resultaat € 3,771 miljoen (collegeprogramma, tabel 3). Samenvattend wordt dan het verloop van de algemene beklemde reserve per jaar: Te dekken uit algemene beklemde reserve Stand 1/1 Begrote mutatie 2022 Onttrekking tbv bestemmingsreserves Dotatie verwacht resultaat 2022 (collegeprogramma, tabel 3) Stand 31/12

2022 19.173 -1.453

17.720

Bedragen x € 1.000 2025 2026 18.666 18.091

2023 17.720

2024 19.886

-1.605 3.771 19.886

-1.220

-575

-250

18.666

18.091

17.841