Document · PDF

RIB.21.076 Jaarstukken NLW

Gemeenteraad 22 juni 2021, gemeente Horst aan de MaasBij agendapunt: Raadsinformatiebrieven.9.485 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Stuknummer: 21.0004055

Raad 22-06-2021 RIB.21.076

raadsinformatiebrief van

: Burgemeester en wethouders

portefeuillehouder

: R. Bouten

aan

: De leden van de gemeenteraad

datum

: 17/05/2021

status

: Actieve informatie

openbaar

: Ja

Onderwerp Jaarrekening 2020 en concept begroting 2022 Gemeenschappelijke Regeling (GR) NLW Aanleiding De GR NLW voert namens de deelnemende gemeenten (Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas) de taken uit voor wat betreft de voormalige Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en Participatie wet dienstverlening. De GR NLW stelt ieder jaar een concept begroting op. Na afloop van het jaar, worden de resultaten vast gelegd in de jaarrekening. Deze stukken worden aan de gemeenten voorgelegd. De gemeente kan mede richting geven aan de inhoudelijke en financiële koers door het indienen van een zienswijze. Kernboodschap De ontwerpjaarrekening 2020 van het schap NLW wordt gerealiseerd binnen de door het beleid vastgestelde kaders. Het college adviseert om die reden geen zienswijze in te dienen op de begroting 2022 van de GR NLW. Belangrijke ontwikkelingen in relatie tot de begroting In de begroting van 2022 wordt uitgegaan van een rijkstaakstelling van 677 WSW arbeidsjaren 1 voor Venray, Horst aan de Maas en Peel en Maas tezamen. Voor Horst aan de Maas betekent dit naar rato van het inwoneraantal 136 arbeidsjaren. De bijdrage in de exploitatiekosten komt zodoende neer op een bedrag van € 95.000. Naast de bijdrage in de exploitatiekosten is de gemeente Horst aan de Maas een bijdrage in de bestuurskosten verschuldigd ad €22.000. In totaal betekent dit een bijdrage van € 117.000.

Dit is conform onze eigen vastgestelde begroting. De berekende bijdrage per arbeidsjaar aan een inwoner werkzaam met een Wsw indicatie is gelijk aan de bijdrage 2021 en begroot op € 698,24.

De dienstverlening van de sociale werkvoorziening wordt gemeten in het aantal voltijds arbeidsjaren dat personen met een beschutte werkplek (de zogenoemde Wsw’ers) bezetten. Omdat de omvang van de aanstelling per persoon verschilt, meten we niet het aantal werknemers dat via een sociale werkplaats werkt, maar het aantal arbeidsjaren. 1

Bezoekadres: BezoekAdres, PlaatsBA

Postadres / PostCodePA PlaatsPA

T TelefoonNummer

F FaxNummer

Pag. 2 van 2

Er vindt geen toestroom meer plaats in de Wsw sinds de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015. Door natuurlijk verloop neemt het aantal Wsw- dienstbetrekkingen af. In de meerjarenbegroting is hier al rekening mee gehouden. Ook meerjarig zullen de begrote bedragen aangepast worden aan de actualiteit. Koers NLW In december 2020 is de nieuwe koersvisie NLW vastgesteld. De koersvisie wordt op dit moment vertaald naar een nieuwe governance. De raden van de deelnemende gemeentes worden hierin betrokken middels een klankbordgroep. Het proces met de klankbordgroep uit de Raden loopt al. We verwachten dit najaar een voorstel over de governance van de Gemeenschappelijke Regeling aan de raad voor te leggen.

Bijlagen Bijlage 1. Aanbiedingsbrief Bijlage 2. Accountantsverklaring GR Bijlage 3. Concept Begroting 2022 GR Bijlage 4. Jaarrekening 2020 GR

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Begroting 2022

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

2 3 3 4 4 5

Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2022 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2022 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2022 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2022 2.3.3 Overige gegevens

10 13 15

Financiering

Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2022 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2021-2025 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

21 22 23 24 24

Begroting GR 2022

7 9

15 maart 2021

Begroting 2022

Van: Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323

1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray

Begroting 2022

15 maart 2021

1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld om te kunnen voldoen aan de eisen zoals die zijn vastgelegd in de op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen opgestelde “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West”. In opdracht van het bestuur is reeds in 2011 een start gemaakt met de transitie van de NLW Groep NV. De forse bezuinigingen op de WSW en de aangekondigde/doorgevoerde wetswijzigingen gaven hiertoe aanleiding. De transitiefase is in september 2019 afgerond met een eindverantwoording aan de gemeenteraden van de schapsgemeenten. De lokale-, regionale- en landelijke ontwikkelingen maken een verdere doorkijk voor de NLW noodzakelijk. Daarom is in opdracht van het bestuur een traject over de herijking van de koers/visie voor de NLW Groep NV voor de periode 2020/2030 gestart. In december 2020 hebben de gemeenteraden van de schapsgemeenten een positief akkoord gegeven op deze koers/visie. Een implementatieplan is ontwikkeld en wordt over de jaren 2021 en 2022 fasegewijs uitgevoerd. Onderdeel daarvan vormt de aanpassing van de governancestructuur op de vastgestelde koers. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten. De aanpassing van de governance heeft mogelijk consequenties voor de wijze waarop het bestuur wordt ondersteund.

De uiteindelijke kosten voor bestuursondersteuning 2022 zijn afhankelijk van de nog te maken keuzes. Dit kan voor het betreffend onderdeel mogelijk leiden tot een begrotingswijziging voor de GR-begroting over 2022. Zoals eerder is gecommuniceerd worden de gemeenteraden meegenomen in het governance-traject. Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2022 Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2021 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.

1.3 Uitgangspunten Begroting 2022 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2022 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 677. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE . Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom. Bijdragen lokale overheid  Doorbetaling van de Rijksbijdrage in de kosten van de salarissen van de WSWwerknemers; € 19.047.000 in totaal (= € 28.146 per arbeidsplaats)  Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. Deze is gelijk aan de bijdrage 2021. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2022 bedragen € 473.000.  Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2022 bedragen € 66.000. Begroting GR 2022

15 maart 2021

Overige bedrijfslasten In de begroting is geen rekening gehouden met een kostenstijging. Waardeverandering financiële vaste activa In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100%-deelneming in NLW Groep NV.

Meerjarenraming 2021– 2025 Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2020. Voor de Gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.

1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een Externe Verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningsschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit:  Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW  Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten voortaan plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningsschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan de NV. De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningsschap, zijn de volgende:  Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Sociaal Domein opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd.  Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningsschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV.

 Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV.  Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant. In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.

1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2022 vindt plaats in de loop van 2022 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast. In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk.

De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

Begroting 2022 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Mjr. Real.2020 Begr.2021 Begr.2022 2023

Mjr. 2024

Netto schuldqoute

24,86

28,89

27,68

28,75

29,87

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

24,86

28,89

27,68

28,75

29,87

Solvabiliteitsratio

0,87

1,23

1,25

1,26

1,27

Grondexploitatie

Structurele exploitatieruimte

Belastingcapaciteit

Begroting GR 2022

15 maart 2021

2.1 Begrote balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2022 (x € 1.000,-) 31 dec

31 dec

2022

2021

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: overige verbonden partijen

5.159

339

396

Totaal vaste activa

5.498

5.555

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

0 14

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

Totaal liquide middelen

Totaal vlottende activa

5.541

5.598

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Totaal generaal

Begroting GR 2022 7

15 maart 2021

31 dec

2022

2021

Eigen vermogen - Algemene reserve - Resultaat na bestemming

69 0

Totaal eigen vermogen

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

338 5.000

395 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.338

5.395

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

134

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

134

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

5.541

5.598

Totaal generaal

Begroting GR 2022 8

15 maart 2021

2.2 Programma-begroting 2021 (x € 1.000,-)

Omschrijving

Begroot 2022

Begroot 2021

Werkelijk 2020

Baten WSW Subsidie Doorbetaling WSW Subsidie Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling gemeentelijke bijdrage

19.047 -19.047 539 -473

18.390 -18.390 570 -504

21.694 -21.694 573 -509

Totaal baten

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten

66 24 -24

66 26 -26

73 28 -28

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bedrijfsresultaat

-10

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-10

Toevoeging en onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

-10

Vennootschapsbelasting

Begroting GR 2022 9

15 maart 2021

2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2022 x € 1.000,31 dec 31 dec 2022 2021

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing

396 0 -57

453 0 -57

Saldo per 31 december

339

396

Financiële vaste activa

5.498

5.555

Vordering op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

Totaal vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen

0 14

Totaal overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

0 30

Totaal liquide middelen

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Begroting GR 2022 10

15 maart 2021

Vaste passiva

x € 1.000,31 dec

31 dec

2022

2021

Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

69 0 0

Saldo per 31 december

Resultaat na bestemming Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 0 0

Saldo per 31 december

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

395 0 -57

452 0 -57

Saldo per 31 december

338

395

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.338

5.395

Eigen vermogen Algemene Reserve

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren

Begroting GR 2022 11

15 maart 2021

Vlottende passiva

x € 1.000,31 dec 31 dec 2022 2021

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Overige schulden

0 54 0 0 80

Totaal overige schulden

134

de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

100 0 0

Saldo per 31 december

100

Overlopende passiva

Begroting GR 2022 12

15 maart 2021

2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2022 Begroot 2022

x € 1.000,Begroot 2021

Werkelijk 2020

19.047

18.390

20.130

Budget regulier

28.146 X 677 19.047

25.464 X 722 18.390

27.181 X 741 20.130

Budget conform taakstelling gemeente Covid bijdrage

19.047 0

18.390 0

20.130 1.564

Totaal budget

19.047

18.390

21.694

Doorbetaling WSW Subsidie aan NLW Groep N.V.

-19.047

-18.390

-21.694

Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

643 677

688 722

705 741

Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

473 66

504 66

509 64

Totaal gemeentelijke bijdrage

539

570

573

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-473

-504

-509

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-473

-504

-509

Baten WSW Subsidie WSW Subsidie omvang WSW Subsidie per arbeidsplaats WSW (in euro's)

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V. Overhead Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

52 11 3

57 12 4

Totaal overhead

Begroting GR 2022 13

15 maart 2021

Begroot 2022

x € 1.000,Begroot 2021

Werkelijk 2020

Rente lang en kort Rentelasten

Totaal rentelasten

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten Doorberekende rente lasten

-24

-26

-28

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-24

-26

-28

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

Totaal incidentele baten en lasten

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-10

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

Totaal bestemd resultaat

Gerealiseerde resultaat

-10

Vennootschapsbelasting

Aldus opgemaakt: 15 maart 2021 Venray,

Aldus vastgesteld: 1 juli 2021 Venray,

Secretaris: A.M. Smets

Voorzitter: A.H.M. Thielen

Begroting GR 2022 14

15 maart 2021

Begroot 2022

x € 1.000,Begroot 2021

Werkelijk 2020

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:

-10

Totaal

-10

2.3.3 Overige gegevens

Begroting GR 2022 15

15 maart 2021

3 Financiering 3.1

Inleiding

Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2022 besproken.

3.2

Algemene ontwikkelingen

Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2022 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

3.3

Treasurybeheer

3.3.1 Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.

Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2022

Renterisico op vaste schuld 1a

Renteherziening vaste schuld o/g

Renteherziening vaste schuld u/g

2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

Nieuw verstrekte uitzettingen

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

5 Betaalde aflossingen

57.000

6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7 Rente-risico op vaste schuld (2+6)

Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 01 januari

5.555.000

9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc.

20%

10 Renterisiconorm

1.111.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

1.111.000

7 Renterisico op vaste schuld

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

1.111.000

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals in het overzicht reeds weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico (20% * 5.555.000 = 1.111.000) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

3.3.2 Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2022. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd. 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeiten begroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningsschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 300.000,--. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2022. (bedragen x 1.000 ) Budget

Budget

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e 1.

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2021

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

Schuld in rekening-courant

134

100

134

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

134

100

134

Totaal vlottende schuld

3 3.

Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar

Contante gelden in kas

Tegoeden in rekening-courant

Overige uitstaande gelden < 1 jaar

Totaal vlottende middelen

Totaal netto vlottende schuld

-90

-30

-90

Toegestane kasgeldlimiet

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

210

270

210

Toets kasgeldlimiet

Begroting GR 2022

15 maart 2021

Kasgeldlimiet zoals die in de jaarrekening 2020 van de Werkvoorzieningschap NoordLimburg West is opgenomen: Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2020. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e 1.

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

Kasgeldlimiet in bedrag

300

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

Schuld in rekening-courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

Uitgeleende gelden < 1 jaar

Contante gelden in kas

435

837

458

2.239

435

837

458

2.239

435

837

458

2.239

Totaal vlottende schuld 3.

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2018

Vlottende middelen

Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen

28 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet

300

Ruimte (+) / Overschrijding (-)

300

735

1.137

758

2.539

3.3.4 Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2022 nihil.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

3.4

Ondernemingsfinanciering

3.4.1 Financiering Voor het jaar 2022 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeentes ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig. 3.4.2 Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen. 3.4.3 Relatiebeheer Het Werkvoorzieningsschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating). 3.5

Kasbeheer

3.5.1 Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2022 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”. 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.

Administratieve Organisatie

De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrices NLW”.

Informatievoorziening

In het jaar 2022 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningsschap.

Begroting GR 2022

15 maart 2021

4.1 Gemeentelijke budgetten 2022 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2022 € 538.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van € 698,24 per A.j.; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2021). Overzicht gemeentelijke budgetten Aantal inwoners

Aantal A.j

Exploitatiekosten

2022 Kosten bestuur

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas

43.658 43.706 42.407

196 344 136

137.000 240.000 95.000

22.000 22.000 22.000

159.000 262.000 117.000

172.000 260.000 127.000

Totaal

129.771

677

472.000

66.000

538.000

559.000

Gemeenten

Overzicht gemeentelijke subsidie per A.j. Gemeenten Aantal A.j.

Peel en Maas Venray Horst a/d Maas Totaal

Totaal

2020

gemeentelijke subsidie totaal per gemeente

196,4 344,3 135,9 676,5

5.527.000 9.690.000 3.824.000 19.041.000

4.2 Staat van leningen ultimo 2022 (bedragen x € 1.000,00) Verstrekker

BNG '89

Oorspronkelijk bedrag leningen

2.269

Jaar van de laatste aflossing

2030

Rente percentage

Restant van de leningen aan begin van het jaar

4,85

2.269

Rente

Aflossingsverplichting komend boekjaar

Restant bedrag van de leningen

395

338

395

338

4.3 Meerjarenraming 2021 - 2025 Alle bedragen x € 1.000,-Toegevoegde waarde WSW Subsidie Doorbetaling WSW subsidie Bijdrage gemeentes WSW subsidie Doorbetaling bijdrage gemeentes WSW Gemeentelijke bijdrage Bijdrage NLW Groep aan indicatiekosten Doorbetaling bijdrage lokale overheid Overige subsidie

2018 2019 2020 2021 2022 20.888 20.405 21.694 18.390 19.047 20.888- 20.405- 21.694- 18.390- 19.047620 599 573 570 539 558535509504473-

Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten

62 -

65,5

2025 16.454 16.454474 408-

2024 17.277 17.277494 428-

52 -

2023 18.140 18.140516 450-

52 -

20 -

18 -

12 33-

37 30-

16 28-

14 26-

14 24-

14 22-

14 20-

14 18-

Totaal bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

-4

-29

-10

Reserves Bijzondere baten en lasten

0 0

Exploitatieresultaat

-4

-29

-10

809,2 771,2

788,3 751,4

741,0 705,0

722,2 687,8

676,7 642,8

644,5 612,3

613,8 583,1

584,6 555,4

Activa Vaste activa Vlottende activa

5782 69

5.669 169

5.612 2.302

5.555 44

5.498 44

5.441 44

5.384 44

5.327 44

Totaal activa

5.851

5.838

7.914

5.598

5.541

5.484

5.427

5.370

Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva

108 5623 120

79 5.567 192

69 5.454 2.391

69 5.395 134

69 5.338 134

69 5.281 134

69 5.224 134

69 5.167 134

Totaal passiva

5.851

5.838

7.914

5.598

5.541

5.484

5.427

5.370

21.541 21.545 0 0

21.034 21.063 0 0

22.295 22.304 0 0

18.986 18.986 0 0

19.610 19.610 0 0

18.678 18.678 0 0

17.791 17.791 0 0

16.946 16.946 0 0

-4 nee

-29 nee

-9 nee

0 Ja

Aantal AJ WSW Aantal FTE WSW

Balans

Structureel en reeel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht

Begroting GR 2022

15 maart 2021

4.4. Overzicht taakvelden Begroting 2022 Baten Lasten

Taakvelden gemeenten (x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

66 24 0 0

24 0 0 0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

19.586

19.520

4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2022 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage

19.047 539

19.047 473

66 24

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten

Begroting GR 2022 24

19.610

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Jaarstukken 2020

Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1

Jaarverslag 1.1 Programmaverantwoording 1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering 1.2.2 Financiering 1.2.3 Verbonden partijen 1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.5 Rechtmatigheid Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2020 2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.2 Wet normering topinkomens (WNT) 2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 2.3.4 Toelichting op overzicht van baten en lasten 2020 2.3.5 Overzicht taakvelden 2.3.6 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2020

2 2 4 6 6 7

10 12 14 16 17 21 24 24

1.1 Programmaverantwoording De taak van het Werkvoorzieningschap is het conform de taakstelling van de Rijksoverheid voorzien in Wsw-dienstverbanden voor daartoe SW-geïndiceerde inwoners van de aangesloten gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas. Dit op een zo efficiënt mogelijke wijze. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal dienstverbanden voor medewerkers uit niet-aangesloten gemeenten. In 2020 zijn er voor 741 A.j. dienstverbanden gerealiseerd. Dit waren er 3 minder dan begroot. Vanwege hogere uitgaven voor bestuursondersteuning, sluit de jaarrekening met een verlies van € 10.000. Dit verlies wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het feit dat de salariskosten voor de bestuursondersteuning op basis van de CAO-afspraken jaarlijks stijgen, terwijl voor de gemeentelijke bijdrage in deze kosten reeds sedert 2012 geen indexering wordt toegepast. Het afzien van indexatie was destijds een afgeleide van het zgn. sterfhuisconstruct voor de NLW. Met de komst van de Participatiewet in 2015 is niet langer sprake van een sterfhuisconstruct voor de NLW. Feitelijk had vanaf dat moment de indexatie op de bestuurskosten moeten herleven. Toch hebben we ook in de begroting voor 2022 geen verhoging op de bestuurskosten doorgevoerd. Deze keuze heeft te maken met het feit dat in 2021 de zgn. governance voor de NLW wordt herbeoordeeld.

Deze herbeoordeling heeft mogelijk consequenties voor de wijze waarop het bestuur wordt ondersteund. De uiteindelijke kosten voor bestuursondersteuning 2022 zijn afhankelijk van de daarbij te maken keuzes. Dit kan mogelijk leiden tot een begrotingswijziging voor de GR-begroting over 2022. Het verlies ad 10.000 is ten laste gebracht van het eigen vermogen van de GR, waarvan het saldo vervolgens nog € 69.000 bedraagt.

1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering Inleiding Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de activiteiten op het gebied van treasury over het jaar 2020 besproken. Algemene ontwikkelingen Vanaf 1-1-2003 is er binnen het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West een externe verzelfstandiging doorgevoerd. Nagenoeg alle activa en passiva zijn door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan NLW Groep NV. Ten behoeve van de Externe Verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten een bedrag van € 5.000.000,-- beschikbaar gesteld als renteloze lening. Met dit bedrag zijn aandelen verworven in NLW Groep NV, alwaar een deel van het geld weer wordt terug geleend aan de gemeenten. Jaarstukken 2020 2

Naar aanleiding van de externe verzelfstandiging is er een nieuw treasurystatuut opgesteld. Dit nieuwe statuut is door het Algemeen bestuur van het Werkvoorzieningschap op 21 februari 2003 vastgesteld. De implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn geheel afgerond in 2004. Daarom wordt dus ook in het jaar 2020 voldaan aan de voorwaarden van het treasurystatuut. Per 1 januari 2015 is de Participatiewet ingetreden. Voor de uitvoering van de Wsw blijven de GR en NLW Groep verantwoordelijk. Vanaf 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer plaats. In 2020 is de koers visie strategie voor de jaren 2020-2030 goedgekeurd door de aangesloten gemeentes. Financiering In het kader van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeentes in 2003 een vermogen beschikbaar gesteld ter grootte van € 5.000.000 in de vorm van een renteloze lening. In 2020 zijn er geen nieuwe geldleningen aangetrokken. Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

Relatiebeheer In 2020 bankierde het Werkvoorzieningschap met de BNG (AAA rating) en de Rabobank (AA rating). Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, werd in 2020 verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”. Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of te kort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Daarom is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of te kort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat daarom een tijdsbesparing oplevert. De Participatiewet heeft er toe geleid dat de instroom in de Wsw is stopgezet. Dit betekent een krimp in de Wsw-formatie. De financiële effecten zijn verwerkt in de meerjarenraming van NLW Groep.

Jaarstukken 2020

1.2.2 Financiering Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving

2020

Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)

0 0 0

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 0 0

5 Betaalde aflossingen 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

57.000 0

7 Renterisico op vaste schuld (2+6)

Renterisiconorm 8 Stand van begrotingstotaal per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc. 10 Renterisiconorm

5.566.000 20% 1.113.000

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm

1.113.000

7 Renterisico op vaste schuld

11 Ruimte (+) / overschrijding (-)

1.113.000

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV. Zoals in het overzicht al weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 5.566.000 = 1.113.000).

Jaarstukken 2020

Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West heeft in 2020 geen middelen uitgezet bij externe partijen. Wel zijn de langlopende leningen doorgeleend aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd. Intern liquiditeitsbeheer De kasgeldlimiet bedraagt € 300.000,--. De liquiditeiten worden beheerd op basis van een liquiditeitenplanning. Zoals in het overzicht weergegeven waren er voldoende liquiditeiten beschikbaar waardoor de kasgeldlimiet niet overschreden is. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2020. (bedragen x 1.000 ) Budget

Realisatie

Jaar

Kwartaal

Omschrijving

1e 1. Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2020 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

66 8,2% 300

2. Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

0 0 0 0

0 0 435 0

0 0 837 0

0 0 458 0

0 0 2.239 0

435

837

458

2.239

300

435 300

837 300

458 300

2.239 300

300

735

1.137

758

2.539

3. Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen 4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Jaarstukken 2020

Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Het koersrisico onder de huidige activiteiten is nihil. 1.2.3

Verbonden partijen

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: -

Horst aan de Maas Peel en Maas Venray

Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV. Het eigen vermogen van NLW Groep NV (geconsolideerd) bedroeg per 1-1-2020 € 2.224.000,-, per 31-12-2020 is dit € 2.246.000,-. 1.2.4

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Doeltreffende uitvoering Wet sociale werkvoorziening De vaststelling van de Rijkssubsidie over het jaar 2020 heeft plaatsgevonden.

Jaarstukken 2020

Waardering deelneming in NLW Groep NV In 2020 is de deelneming in NLW Groep NV gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. Het vermogen van NLW Groep NV is iets gestegen omdat er op basis van concept cijfers, in 2020 een licht positief resultaat is behaald. Op basis van de huidige inzichten is er geen indicatie dat een duurzame waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke factoren zijn de aanwezige stille reserves en het bijdragen van deelnemende gemeente bij eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. Ultimo 2020 bezit de NV voldoende onderpand dat garant staat voor waardering van de deelneming tegen historische aanschafwaarde. Organisatieontwikkeling NLW Groep NV In 2020 hebben we voor de periode 2020-2030 een nieuwe koers/visie ontwikkelend in samenwerking met de aangesloten gemeentes. Deze is in december 2020 goedgekeurd in de aangesloten gemeentes. In grote lijn gaat deze koers uit van een zgn. 3 sporenmodel, waarbij binnen spoor 1 de WSW wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten, binnen spoor 2 naar behoefte P-wet dienstverlening wordt uitgevoerd voor de schapsgemeenten en binnen spoor 3 commerciële activiteiten - passend binnen de competenties van de NLW - worden uitgevoerd voor derden. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De werkelijke kosten van de GR vallen in 2020 € 10.000 hoger uit dan begroot (loonkosten ambtelijke ondersteuning).

Dit tekort wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen. De omvang van het eigen vermogen van de GR bedraagt ultimo 2020 € 69.000. Inzake het weerstandsvermogen van de GR is geen formeel beleid vastgesteld. Ten aanzien van de exploitatie van de NV loopt de GR een beperkt risico. Exploitatietekorten van de NV worden rechtstreeks met de aangesloten gemeenten verrekend. Voor de NV is verder een minimum eigen vermogen vastgesteld van € 1.000.000. Samen met de stille reserves is dit voldoende om de waardering van de deelneming binnen de GR in stand te kunnen houden. In 2020 heeft de NV op basis van concept cijfers een positief resultaat behaald van € 22.000, welke ook aan het eigen vermogen zal worden toegevoegd. De solvabiliteit van de GR ultimo 2020 was 1%. Dit is 1 procent gedaald per ultimo 2019. Vanaf maart 2020 heeft het Corona virus Nederland in de houdgreep. Voor de NLW Groep N.V. heeft dit op de toegevoegde waarde nadelige gevolgen. In 2020 hebben we hiervoor een Covid bijdrage ontvangen die deze nadelige gevolgen afdekt. In 2021 hebben we nog altijd last van daling in de toegevoegde waarde. Over de Covid bijdrage in 2021 is nog niets bekend. De brancheorganisatie Cedris is in gesprek met het Ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid over een eventuele compensatieregeling. 1.2.5

Rechtmatigheid

Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid, aangezien de daadwerkelijke lasten € 3.056.000 hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat dat de inkomsten € 3.046.000 hoger zijn dan begroot. Oorzaak hiervoor zijn de inkomsten vanuit de Subsidie Wsw, welke hoger zijn vastgesteld dan begroot. Dit hogere bedrag wordt conform afspraak een op een doorbetaald aan NLW Groep NV. Deze financieringssystematiek, die feitelijk een begrotingsevenwicht inhoudt, t elt evenwel niet mee in het oordeel (conform de Kadernota Rechtmatigheid 2020 (4.2.3.)). Andere oorzaak is de Covid bijdrage die we ontvangen hebben.

Jaarstukken 2020

Financiële kengetallen De financiele kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Jaarstukken 2020

Verloop van de kengetallen

Kengetallen

Real.2020 Begr.2020 Real.2019

netto schuldqoute

17,48

28,35

26,45

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

17,48

28,35

26,45

solvabiliteitsratio

0,88

1,97

1,35

grondexploitatie

structurele exploitatieruimte

belastingcapaciteit

Jaarstukken 2020

Jaarrekening

2.1 Balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2020 (x € 1.000) 31 dec

31 dec

2020

2019

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen (1) Leningen aan: overige verbonden partijen (2)

5.159

453

510

Totaal vaste activa

5.612

5.669

558

0 93

0 94

652

135

Liquide middelen - Banksaldi (6)

1.650

Totaal liquide middelen

1.650

Totaal vlottende activa

2.302

169

Totaal generaal

7.914

5.838

Activa Vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen (3) - rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) - Overige vorderingen (5) Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Jaarstukken 2020 10

31 dec

2020

2019

Eigen vermogen - Algemene reserve (7) - Gerealiseerde resultaat (8)

79 -10

108 -29

Totaal eigen vermogen

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) - overige binnenlandse sectoren (10)

454 5.000

511 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.454

5.510

Passiva Vaste passiva

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) - Overige schulden (12)

2.239 152

96 153

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.391

249

Totaal overlopende passiva

7.914

5.838

Totaal generaal

Jaarstukken 2020 11

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 (x € 1.000) Werkelijk 2020

Omschrijving Baten Wsw Subsidie (14) Doorbetaling Wsw Subsidie (15) Gemeentelijke bijdrage (16) Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17)

Begroot Werkelijk 2020 2019

21.694 -21.694 573 -509

18.635 -18.635 585 -519

20.405 -20.405 599 -535

Totaal baten

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead (18) Rente lang en kort (19) Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20)

73 28 -28

66 28 -28

92 30 -30

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bedrijfsresultaat

-10

-29

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

Onvoorzien

-10

-29

Gerealiseerde resultaat

-10

-29

Vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves

Jaarstukken 2020 12

Toelichtingen:

Grondslagen

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Continuïteit van de activiteiten Momenteel heeft het Corona virus Nederland al een jaar in zijn greep. Hoewel de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (GR) zelf beperkte activiteiten ontplooid, is de GR houder van 100% van de aandelen van NLW Groep N.V. Het is daarom van belang om te vermelden dat de gevolgen van het Corona virus behoorlijke impact heeft voor de NLW Groep. Veel medewerkers behoren tot de risicogroep van Corona en zitten vanwege het zoveel mogelijk vermijden van contacten momenteel thuis. Voor deze medewerkers wordt overigens zoveel als mogelijk het werk thuis bezorgden opgehaald.

Voor 2020 hebben we de productie met de overige medewerkers open kunnen houden met alle voorzorgsmaatregelen. Bij de klanten (bedrijven/werkgevers) zien wij ook voorzichtigheid in het verstrekken van orders en/of opdrachten die niet doorgaan. De detacheringen zijn afhankelijk van de situatie bij de inlener en hierin zien we ook dat er bedrijven gesloten worden en dus detacheringen worden opgezegd. Dit geld ook voor groepsdetachering en Werk op Locatie. Op dit moment zijn de lijnen naar Bestuur en de Branche organisatie Cedris kort. Cedris heeft overleg met Ministerie van Sociale zaken en werkgelegenheid over een eventuele compensatie fonds voor de SW. Voor 2020 heeft dit geresulteerd in een Covid bijdrage voor 2020 van € 1.564.000. Dit bedrag compenseert nagenoeg de omzet daling in 2020 bij de NV. 14

Voor 2021 lopen de onderhandelingen nog. Alles wordt in werking gesteld om de NLW draaiende te houden en de lijnen naar ons Bestuur en de Branche organisatie Cedris kort te houden. Doordat in de Gemeenschappelijke Regeling is afgesproken dat deelnemende gemeenten bijdragen in eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep N.V. en er steeds voor zorgen dat NLW over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen, zien wij geen aanleiding tot twijfels aangaande de continuïteitsveronderstelling. Balans Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van de NV (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Programmarekening Algemeen Voor zover het BVV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarstukken bekend zijn geworden. 15

2.3.2. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2019 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2020 neer op € 201.000 inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever.

Voor het Werkvoorzieningschap luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2020 als volgt: Het algemeen bestuur bestaat eind 2020 uit de volgende afgevaardigden: Algemeen bestuur: A.H.M. Thielen J.W.G.M. Loonen J. Jenneskens R. Bouten R. Tegels E. Beurskens W.M.G. Hermans P.J.H. Sanders A.M.H.C. Mestrom

Voorzitter Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

Het algemeen bestuur is onbezoldigd. Secretaris: A.M. Smets

Secretaris

De secretaris kwalificeert niet als topfunctionaris zoals beschreven in de WNT.

Toelichting:

Balans

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2020 x € 1.000 31 dec 31 dec 2020 2019

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming (1) Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen (2) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

510 0 -57

567 0 -57

Saldo per 31 december

453

510

Financiële vaste activa

5.612

5.668

Het vermogen van NLW Groep is in 2020 gestegen. De in de NV aanwezige stille reserves zijn op dit moment van voldoende niveau om waardering tegen historische aanschafwaarde te continueren.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vordering op openbare lichamen (3) Vorderingen op openbare lichamen

558

Totaal vorderingen op openbare lichamen

558

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) Rekening-courant verhoudingen NLW Groep

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Jaarstukken 2020 18

x € 1.000 31 dec 31 dec 2020 2019 Overige vorderingen (5) Te vorderen rente Te vorderen aflossing Overige vorderingen

18 57 18

20 57 17

Totaal overige vorderingen

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

652

135

Liquide middelen (6) Kassaldi Banksaldi

0 1.650

0 35

Totaal liquide middelen

1.650

Algemene Reserve (7) Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

108 0 -29

112 0 -5

Saldo per 31 december

108

Resultaat na bestemming (8) Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

-29 -10 29

-5 -29 5

Saldo per 31 december

-10

-29

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

511 0 -57

567 0 -57

Saldo per 31 december

454

511

De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Vaste passiva Eigen vermogen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken (9)

Jaarstukken 2020 19

x € 1.000 31 dec 31 dec 2020 2019 Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren (10) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.454

5.510

Het gemiddelde rentepercentage op de in 2020 uitstaande onderhandse leningen bedraagt 4,85%. De rentelast tav langlopende schulden bedraagt € 28.000 in 2020.

Vlottende passiva Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) Rekening-courant verhoudingen NLW NV

2.239

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

2.239

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden (12) Crediteuren Te ontvangen inkoopfacturen Aflossing lening Te betalen rente leningen Overige schulden

56 19 57 18 3

70 5 57 20 0

Totaal overige schulden

152

153

de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

Totaal overlopende passiva

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

0 0 0

Saldo per 31 december

Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken uit de algemene reserve:

-10

-29

Totaal

-10

-29

Overlopende passiva (13)

Jaarstukken 2020 20

Toelichting:

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020

2.3.5. Overzicht taakvelden Begroting 2020 Baten Lasten

Taakvelden gemeenten (x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

28 0 0

Realisatie 2020 Baten Lasten

66 28 0 0

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

19.220

-10

19.154

2.3.6. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Realisatie 2020 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw subsidie Gemeentelijke bijdrage

20.130 573

20.130 509

73 28

Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa

1.564 -

Saldo baten en lasten

22.294

22.304

Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2020

28 0 0

73 28 0 0

22.267

22.203

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10227112/1