23 Auditcie 24-10-2023 (geanonimiseerd)

gemeente

HORST AlD

MAAS verslag vergadering

datum 24

locatie

oktober

2023

behandeld

Gemeentehuis

door

(geanonimiseerd) |

Horst

B 0.24

onderwerp Auditcommissie

Aanwezig gemeente Horst aan de Maas voesten (raadslid (geanonimiseerd) voorzitter) BM.

andere

(geanonimiseerd) EY.

Douven

(raadslid)

(geanonimiseerd) BS

Jenniskens

(raadslid)

(geanonimiseerd) NY.

Peijs (raadslid)

(geanonimiseerd) B N-

Rozendaal

instanties/personen

nvt.

-

(raadslid)

(geanonimiseerd) BJ.

Wijnen (raadslid) #. (geanonimiseerd) Spreeuwenberg (raadslid) EN (geanonimiseerd) BR. Driessen (raadslid) (geanonimiseerd) BR. Poets (griffier) (geanonimiseerd) BE. Joosten (wethouder) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) DDT (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) LT

em

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

(geanonimiseerd)

Afwezig (m.k.): n.v.t.

kopie

verstrekt aan

n.v.t.

1.) Agenda Géén

auditcommissie

24-okt-2023

aanpassingen.

2.)

Verslag bijeenkomst 06-jun-2023 Géén aanpassingen, verslag wordt vastgesteld.

3.)

Nota

Risicomanagement Kengetallen:

Bezoekadres:

(geanonimiseerd)

en

Weerstandsvermogen

Postbus

6005

/ 5960 AA

Horst

T 077-477

97 77

F 077-477

97 50

Pag. 2 van 3

vervolg verslag vergadering Auditcie

De kern van het voorstel is als volgt. We hadden de 5 normen tot nu toe en we hebben van elke norm het gemiddelde van Nederland. Van elke norm is onze streefnorm de strengste van het gemiddelde van Nederland of onze oude norm. Bijvoorbeeld: grondexploitatie handhaven op 5%. Dit is een strengere norm dan het landelijke gemiddelde van 7%, sluit aan bij de norm van vorige keer en beperken hiermee de risico’s die we lopen. Twee keer per jaar (t. t. v. begroting en jaarrekening) worden deze normen herijkt, voorgelegd aan het College van B&W en vastgesteld door de gemeenteraad. Advies commissie bij raadsvoorstel: commissie heeft geen op- of aanmerkingen en geeft een positief advies bij dit raadsvoorstel. 4. ) Controleprotocol Drempelbedragen – zijn wettelijke bedragen die hier genoemd worden. De hogere norm van € 750. 000 betreft zorg, vaak hogere contracten en daarmee hoeven we niet overal een Europese aanbesteding te doorlopen (voor de lagere bedragen). Mogelijkheden van interne-controle zijn beperkt tot één persoon. Niet alles kan worden gecontroleerd. We moeten hierin dus keuzes maken (o. a. steekproeven nemen) wat resulteert in een onzekerheid. Toleranties: controle & rapportering door de raad vastgesteld en liggen in het verlengde met het verleden. Advies commissie bij raadsvoorstel: commissie heeft geen op- of aanmerkingen en geeft een positief advies bij dit raadsvoorstel.

Financiële verordeningen Rechtmatigheid verantwoording door B&W bij de jaarrekening is de grootste verandering in de financiële verordening. Dit is een wettelijke regeling, die een aantal jaren is uitgesteld, waar we geen keuze hebben. Achterliggende gedachten: college meer de mogelijkheid geven gesprek aan te gaan met de raad. Aanbestedingen eventueel beargumenteren waarom keuze zijn gemaakt en is het geen ‘zwart/wit’ toetsing meer van de accountant. Voorbeeld kruispunt met dodelijke ongelukken, opdracht van de raad en college die dat adequaat oppakt maar een Europese aanbesteding niet doorloopt. Niet geheel rechtmatig maar wel in de geest van de regeling en zoals het zou moeten. Advies commissie bij raadsvoorstel: commissie heeft geen op- of aanmerkingen en geeft een positief advies bij dit raadsvoorstel. 5. ) Stand van zaken werving leden rekenkamer Voorstel zit bij de stukken van de auditcommissie. Zeven kandidaten uitgenodigd, twee afmeldingen, vier kandidaten uitgenodigd voor een 2 e gesprek. Drie kandidaten geselecteerd: mix van juridisch, financieel, wel en geen ervaring rekenkamer en gemeenten.

Pag.

3 van

3

vervolg verslag vergadering

Auditcie

21-nov

beëdiging van twee van de drie leden tijdens de raadsvergadering. Komt introprogramma en gaan gesprek aan met alle fracties en met het college van B&W. Eerste onderzoeksopdracht kan in januari 2024 geformuleerd zijn. 6.)

Rondvraag Rondvraag:

/ sluiting

Sluiting van

de

wordt geen

gebruik

vergadering:

van

gemaakt.

18.05 uur.

Afsprakenlijst

Bijeenkomst

Onderwerp

20230606

Rondvraag

Afspraak Cijfervoorbeeld BT VV verwerking in gesloten systeem van afval

Deadline

Asap

—

auditcie

1° 2024

Actie

Status

(geanonimiseerd)

OH